高德红外:关于会计师事务所2023年度履职情况的评估报告暨审计委员会履行监督职责情况的报告2024-04-16
武汉高德红外股份有限公司
关于会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告暨审计委员
会履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定
和要求,董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将董
事会对会计师事务所 2023 年度履职评估及董事会审计委员会履行监督职责的
情况汇报如下:
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
1、基本信息
名称:信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
成立日期:2012 年 3 月 2 日
组织形式:特殊普通合伙企业
注册地址:北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层
首席合伙人:谭小青先生
截止 2023 年 12 月 31 日,信永中和合伙人(股东)245 人,注册会计师 1656
人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 660 人。
信永中和 2022 年度业务收入为 39.35 亿元,其中,审计业务收入为 29.34
亿元,证券业务收入为 8.89 亿元。2022 年度,信永中和上市公司年报审计项目
366 家,收费总额 4.62 亿元,涉及的主要行业包括制造业,信息传输、软件和信
息技术服务业,交通运输、仓储和邮政业,电力、热力、燃气及水生产和供应业,
批发和零售业,金融业,水利、环境和公共设施管理业、采矿业等。公司同行业
上市公司审计客户家数为 237 家。
2、投资者保护能力
信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险,职业保险累计赔偿限额和
职业风险基金之和超过 2 亿元,职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。
除乐视网证券虚假陈述责任纠纷一案之外,信永中和近三年无因执业行为在相关
民事诉讼中承担民事责任的情况。
3、诚信记录
信永中和会计师事务所截止 2023 年 12 月 31 日的近三年因执业行为受到刑
事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理措施 12 次、自律监管措施 2 次和纪律处
分 0 次。35 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、
监督管理措施 12 次、自律监管措施 3 次和纪律处分 1 次。
(二)聘任会计师事务所履行的程序
1、公司董事会审计委员会对信永中和的独立性、执业资质、质量、诚信情
况进行了审核,并详细了解了项目合伙人、项目质量控制负责人、拟签字注册会
计师的从业经历、执业资质、从事证券服务业务年限等情况。公司审计委员会于
2023 年 4 月 18 日召开会议,全体委员认为,信永中和通过从事证券服务业务备
案和为上市公司提供审计服务的经验和能力,能够满足公司 2023 年度财务审计
及内控审计工作要求,能够独立对公司财务状况及内部控制实施情况进行审计,
续聘信永中和为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构不会损害公司及公
司股东的利益。董事会审计委员会提议续聘信永中和为公司 2023 年度财务报告
和内部控制审计机构。
2、公司独立董事关于拟续聘信永中和的事项发表了事前认可意见,一致认
为信永中和在为公司提供审计服务中,能够恪尽职守,遵循独立、客观、公正的
职业准则,出具的报告能够客观、真实地反映公司的实际情况、财务状况和经营
成果,较好地履行了双方合同所规定的责任和义务。因此,同意将《关于续聘会
计师事务所的议案》提交公司第五届董事会第二十一次会议审议。
3、公司独立董事关于拟续聘信永中和的事项发表了独立意见,一致认为信
永中和具有从事证券服务业务的专业素养和丰富经验,在担任公司审计机构过程
中,坚持独立、客观、公允的审计原则,为公司出具的各项专业报告客观、公正,
因此同意继续聘请信永中和为公司 2023 年度审计机构,聘期一年,提请股东大
会授权公司管理层根据市场行情及双方协商情况确定具体 2023 年审计费用并签
署相关合同与文件。
4、公司于 2023 年 4 月 19 日召开第五届董事会第二十一次会议,会议以 7
票同意、0 票反对、0 票弃权的表决结果审议通过《关于续聘会计师事务所的议
案》。
5、公司于 2023 年 5 月 16 日召开 2022 年年度股东大会,会议审议通过《关
于续聘会计师事务所的议案》,同意聘用信永中和为公司 2023 年度审计机构,
聘用期限一年,股东大会授权公司管理层根据市场行情及双方协商情况确定具体
2023 年审计费用并签署相关合同与文件。
二、2023 年度会计师事务所履职情况
根据审计业务约定书,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范,
信永中和对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性进行了审计,同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查
并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中,信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立
性、审计工作小组的人员构成、审计计划、重大错报风险、关键审计事项、初审
意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
经审计,信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制,公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。信永中和出具了标准无
保留意见的审计报告。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,董事会审计委员会对
会计师事务所履行监督职责的情况如下:
1、公司董事会审计委员会对信永中和的独立性、执业资质、质量、诚信情
况进行了审核,并详细了解了项目合伙人、项目质量控制负责人、拟签字注册会
计师的从业经历、执业资质、从事证券服务业务年限等情况。公司董事会审计委
员会于 2023 年 4 月 18 日召开会议,全体委员认为,信永中和通过从事证券服务
业务备案和为上市公司提供审计服务的经验和能力,能够满足公司 2023 年度财
务审计及内控审计工作要求,能够独立对公司财务状况及内部控制实施情况进行
审计,续聘信永中和为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构不会损害公
司及公司股东的利益。董事会审计委员会提议续聘信永中和为公司 2023 年度财
务报告和内部控制审计机构,并同意提交公司董事会审议。
2、2024 年 2 月 20 日,公司董事会审计委员会与信永中和进行了审前沟通,
对 2023 年度审计工作的时间计划等事项进行了沟通。
3、2024 年 4 月 1 日,公司董事会审计委员会与信永中和召开 2023 年度报
告审计第二次沟通会,就 2023 年度审计工作中发现的主要问题、初审意见等进
行了沟通,并对审计工作发表意见。
4、2024 年 4 月 14 日,公司董事会审计委员会 2024 年第一次会议召开,审
议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制自我评价报告等议案并
同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》等有关规定,
充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,
在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及
时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所
的监督职责。
公司审计委员会认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态
度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司 2023 年
年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及
时。
武汉高德红外股份有限公司
董事会审计委员会
二○二四年四月十五日
(此页无正文,为武汉高德红外股份有限公司关于审计委员会履行监督职责
情况的报告的签字页)
张慧德:
文 灏:
郭 东: