武汉高德红外股份有限公司

  关于会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告暨审计委员

                     会履行监督职责情况的报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定
和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董
事会对会计师事务所 2023 年度履职评估及董事会审计委员会履行监督职责的
情况汇报如下：
     一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    1、基本信息

    名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
    成立日期：2012 年 3 月 2 日
    组织形式：特殊普通合伙企业
    注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层
    首席合伙人：谭小青先生
    截止 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）245 人，注册会计师 1656
人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 660 人。
    信永中和 2022 年度业务收入为 39.35 亿元，其中，审计业务收入为 29.34
亿元，证券业务收入为 8.89 亿元。2022 年度，信永中和上市公司年报审计项目
366 家，收费总额 4.62 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信
息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，
批发和零售业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、采矿业等。公司同行业
上市公司审计客户家数为 237 家。
    2、投资者保护能力
    信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和
职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。
除乐视网证券虚假陈述责任纠纷一案之外，信永中和近三年无因执业行为在相关
民事诉讼中承担民事责任的情况。
    3、诚信记录

    信永中和会计师事务所截止 2023 年 12 月 31 日的近三年因执业行为受到刑
事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理措施 12 次、自律监管措施 2 次和纪律处
分 0 次。35 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、
监督管理措施 12 次、自律监管措施 3 次和纪律处分 1 次。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序

     1、公司董事会审计委员会对信永中和的独立性、执业资质、质量、诚信情
况进行了审核，并详细了解了项目合伙人、项目质量控制负责人、拟签字注册会
计师的从业经历、执业资质、从事证券服务业务年限等情况。公司审计委员会于
2023 年 4 月 18 日召开会议，全体委员认为，信永中和通过从事证券服务业务备
案和为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够满足公司 2023 年度财务审计
及内控审计工作要求，能够独立对公司财务状况及内部控制实施情况进行审计，
续聘信永中和为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构不会损害公司及公
司股东的利益。董事会审计委员会提议续聘信永中和为公司 2023 年度财务报告
和内部控制审计机构。
    2、公司独立董事关于拟续聘信永中和的事项发表了事前认可意见，一致认
为信永中和在为公司提供审计服务中，能够恪尽职守，遵循独立、客观、公正的
职业准则，出具的报告能够客观、真实地反映公司的实际情况、财务状况和经营
成果，较好地履行了双方合同所规定的责任和义务。因此，同意将《关于续聘会
计师事务所的议案》提交公司第五届董事会第二十一次会议审议。
    3、公司独立董事关于拟续聘信永中和的事项发表了独立意见，一致认为信
永中和具有从事证券服务业务的专业素养和丰富经验，在担任公司审计机构过程
中，坚持独立、客观、公允的审计原则，为公司出具的各项专业报告客观、公正，
因此同意继续聘请信永中和为公司 2023 年度审计机构，聘期一年，提请股东大
会授权公司管理层根据市场行情及双方协商情况确定具体 2023 年审计费用并签
署相关合同与文件。
    4、公司于 2023 年 4 月 19 日召开第五届董事会第二十一次会议，会议以 7
票同意、0 票反对、0 票弃权的表决结果审议通过《关于续聘会计师事务所的议
案》。
    5、公司于 2023 年 5 月 16 日召开 2022 年年度股东大会，会议审议通过《关
于续聘会计师事务所的议案》，同意聘用信永中和为公司 2023 年度审计机构，
聘用期限一年，股东大会授权公司管理层根据市场行情及双方协商情况确定具体
2023 年审计费用并签署相关合同与文件。
    二、2023 年度会计师事务所履职情况

    根据审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，
信永中和对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查
并出具了专项报告。
    在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立
性、审计工作小组的人员构成、审计计划、重大错报风险、关键审计事项、初审
意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
    经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。信永中和出具了标准无
保留意见的审计报告。
    三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，董事会审计委员会对
会计师事务所履行监督职责的情况如下：
    1、公司董事会审计委员会对信永中和的独立性、执业资质、质量、诚信情
况进行了审核，并详细了解了项目合伙人、项目质量控制负责人、拟签字注册会
计师的从业经历、执业资质、从事证券服务业务年限等情况。公司董事会审计委
员会于 2023 年 4 月 18 日召开会议，全体委员认为，信永中和通过从事证券服务
业务备案和为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够满足公司 2023 年度财
务审计及内控审计工作要求，能够独立对公司财务状况及内部控制实施情况进行
审计，续聘信永中和为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构不会损害公
司及公司股东的利益。董事会审计委员会提议续聘信永中和为公司 2023 年度财
务报告和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
       2、2024 年 2 月 20 日，公司董事会审计委员会与信永中和进行了审前沟通，
对 2023 年度审计工作的时间计划等事项进行了沟通。
       3、2024 年 4 月 1 日，公司董事会审计委员会与信永中和召开 2023 年度报
告审计第二次沟通会，就 2023 年度审计工作中发现的主要问题、初审意见等进
行了沟通，并对审计工作发表意见。
       4、2024 年 4 月 14 日，公司董事会审计委员会 2024 年第一次会议召开，审
议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制自我评价报告等议案并
同意提交董事会审议。
       四、总体评价

       公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》等有关规定，
充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，
在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及
时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所
的监督职责。
       公司审计委员会认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态
度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年
年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及
时。




                                                武汉高德红外股份有限公司
                                                     董事会审计委员会
                                                    二○二四年四月十五日
    （此页无正文，为武汉高德红外股份有限公司关于审计委员会履行监督职责
情况的报告的签字页）


    张慧德：


    文   灏：


    郭   东：