上海摩恩电气股份有限公司 2023 年度财务决算报告 公司 2023 年 12 月 31 日母公司及合并的资产负债表、2023 年度母公司及合 并的利润表、2023 年度母公司及合并的现金流量表、2023 年度母公司及合并的 所有者权益变动表及相关报表附注已经中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计,并出具标准无保留意见的审计报告。 一、主要业绩情况 2023 年度公司实现营业收入 108,858.83 万元,同比增加 0.94%,实现净利 润 1,805.68 万元,同比上升 3.31%,收入增加主要原因系电磁线板块订单增加 所致,净利润增加主要原因系本年当期政府补助增加和所得税减少所致。 截止 2023 年 12 月 31 日公司总资产为 165,200.27 万元,较 2023 年初增加 281.08 万元。 二、主要财务数据及主要指标 (一)主要财务数据 本年比上年 2023 年 2022 年 增减 2021 年 营业收入(元) 1,088,588,306.29 1,078,487,200.37 0.94% 1,142,295,753.59 归属于上市公司股东 的净利润(元) 16,162,815.79 14,666,901.21 10.20% 12,848,990.35 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润(元) 3,342,893.33 5,818,546.77 -42.55% 6,452,232.41 经营活动产生的现金 流量净额(元) 121,012,363.27 -49,302,381.73 -345.45% -408,422,892.91 基本每股收益(元/股) 0.04 0.03 22.67% 0.03 稀释每股收益(元/股) 0.04 0.03 22.67% 0.03 加权平均净资产收益 率 2.14% 1.95% 9.73% 1.81% 本年末比上 2023 年末 2022 年末 年末增减 2021 年末 总资产(元) 1,652,002,689.04 1,649,191,978.32 0.17% 1,410,181,865.06 归属于上市公司股东 的净资产(元) 755,448,270.11 747,312,186.32 1.09% 744,573,305.34 营业收入:2023 年实现营业收入 108,858.83 万元,同比增加 0.94%。营业 收入增加主要原因系电磁线板块订单增加所致。 利润总额:2023 年利润总额为 1,948.01 万元,同比下降 16.43%;净利润: 2023 年实现归属于上市公司股东的净利润 1,616.28 万元,同比上升 10.20%。利 润总额下降主要原因系本报告期开展新能源建设引进人才,相应职工薪酬增加及 办公费用增加所致。净利润上升系本期所得税费用减少所致。 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润:2023 年扣除非经常损 益的净利润为 334.29 万元,同比减少 42.55%,主要原因系本报告期开展新能源 建设引进人才,相应职工薪酬增加及办公费用增加所致。 经营活动产生的现金流量净额:报告期内经营活动产生的现金流量净额为 12,101.24 万元,较上年同期增加 345.45%,主要系报告期公司销售规模趋于稳 定发展,同时加大应收账款回收力度,导致经营活动产生的现金流量大幅回正。 (二)主要财务指标 本年比上年增 2023 年 2022 年 减(%) 2021 年 2020 年 基本每股收益(元/股) 0.04 0.03 22.67 0.03 0.02 稀释每股收益(元/股) 0.04 0.03 22.67 0.03 0.02 扣除非经常性损益后的基 0.01 本每股收益(元/股) 0.01 -23.89 0.01 -0.02 加权平均净资产收益率 (%) 2.14% 1.95% 9.73 1.81% 1.08% 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率 (%) 0.44% 0.77% -42.53 0.91% -1.35% 每股经营活动产生的现金 流量净额(元/股) 0.28 -0.11 350.48 -0.93 -0.07 本年比上年增 2021 年 2020 年 2023 年 2022 年 减(%) 末 末 归属于上市公司股东的每 股净资产(元/股) 1.7 1.7 0% 1.7 1.6 资产负债率(%) 48.18% 48.41% 0.47 40.71% 42.40% 三、财务状况: (一)、报告期资产构成分析 单位:万元 2023-12- 2022-12- 本年较上年增长 本年比上年增减 项目 31 31 金额 (%) 流动资产: 货币资金 14,073.12 9,555.47 4,517.65 47.28 交易性金融资产 1,812.25 2,687.38 -875.13 -32.56 应收票据 9,797.02 11,709.53 -1,912.51 -16.33 应收账款 47,552.32 50,485.83 -2,933.51 -5.81 应收款项融资 1,642.06 780.26 861.80 110.45 预付款项 251.22 914.69 -663.47 -72.53 其他应收款 2,182.47 3,911.06 -1,728.59 -44.20 存货 15,531.17 15,335.64 195.53 1.28 其他流动资产 13,577.99 13,702.89 -124.90 -0.91 流动资产合计 106,419.63 109,082.76 -2,663.12 -13.35 非流动资产: 长期股权投资 2,828.00 3,855.55 -1,027.55 -26.65 投资性房地产 13,020.28 13,629.46 -609.18 -4.47 固定资产 26,150.77 23,752.55 2,398.22 10.10 在建工程 9,060.97 6,493.28 2,567.69 39.54 使用权资产 1,752.47 1,896.51 -144.04 -7.60 无形资产 3,388.61 3,385.62 2.99 0.09 长期待摊费用 37.58 58.81 -21.23 -36.10 递延所得税资产 1,664.80 1,958.04 -293.23 -14.98 其他非流动资产 877.16 806.62 70.54 8.75 非流动资产合计 58,780.64 55,836.43 2,944.20 5.27 资产总计 165,200.27 164,919.20 281.08 0.17 A.货币资金同比增加 47.28%,主要是货款回笼增加,导致货币资金增加 B.交易性金融资产同比下降 32.56%,主要是本报告期减少铜期货套期保值持仓 影响。 C.应收票据同比下降 16.33%,主要是母公司及子公司采购支付采用票据背书方 式增加所致。 D.应收账款同比下降 5.64%,主要是加大应收账款回收力度所致。 E.应收款项融资同比增加 110.45%,主要在手票据承兑银行信用等级较高所 致。 F.预付账款同比下降 72.53%,主要是加快预付款管理力度所致。 G.其他应收款同比下降 44.20%,主要是加快其他应收款的回收力度。 H.长期股权投资减少 26.65%,主要原因是系联营企业长期股权投资权益法核算 其他综合收益减少。 I.在建工程比期初增加 39.54%,主要是外部条件好转后加快新建项目建设及设备 改造投入增加。 (二)报告期内负债构成分析 单位:万元 2023-12- 2022-12- 本年较上年增长 本年比上年增减 项目 31 31 金额 (%) 流动负债: 短期借款 36,566.49 43,513.38 -6,946.89 -15.96% 应付账款 5,272.07 5,624.94 -352.87 -6.27% 预收款项 403.00 522.59 -119.59 -22.88% 合同负债 1,371.26 1,658.57 -287.31 -17.32% 应付职工薪酬 1,242.79 1,488.63 -245.84 -16.51% 应交税费 525.15 921.87 -396.72 -43.03% 其他应付款 2,796.19 2,405.30 390.89 16.25% 一年内到期的非流 1,052.98 2,293.46 217.81% 动负债 3,346.44 其他流动负债 7,141.73 6,969.11 172.62 2.48% 流动负债合计 58,665.11 64,157.38 -5,492.26 -8.56% 非流动负债: 0.00% 长期借款 16,422.57 10,389.77 6,032.80 58.06% 租赁负债 1,718.84 1,735.00 -16.16 -0.93% 递延收益 2,474.16 2,881.71 -407.55 -14.14% 递延所得税负债 320.41 678.41 -358.01 -52.77% 非流动负债合计 20,935.98 15,684.89 5,251.08 33.48% 负债合计 79,601.08 79,842.28 -241.18 -0.30% A、期末短期借款同比下降 15.96%,主要原因是母公司偿还银行短期借款所 致。 B、期末预收账款同比下降 22.88%,主要原因是预收款项经济业务已执行。 C、应付职工薪酬同比下降 16.51%,主要是本报告期奖金计提减少所致。 D、其他应付款较期初增加 16.25%,主要原因往来代垫款项增加。 E、长期借款较期初增加 58.06%,主要原因系母公司增加银行长期借款。 F、递延收益较期初下降 14.14%,主要原因是与资产相关的政府补助摊销所致。 G、递延所得税负债较期初减少 52.77%,主要原因是会计政策变更所致。 (三)报告期内费用情况的分析 单位:万元 2023 年 2022 年 同比增减 销售费用 2,508.43 2,514.65 -0.25% 管理费用 2,821.95 2,104.99 34.06% 财务费用 2,441.42 2,338.79 4.39% 研发费用 3,480.07 3,326.62 4.61% 本年度销售费用比上年度下降 0.25%,与上年同期比无较大变化。管理费用 比上年度增加 34.06%,主要系本报告期开展新能源建设引进人才,相应职工薪酬 增加及办公费用增加所致。财务费用比上年度增加 4.39%,主要系借款增加所致。 研发费用比上年度增加 4.61%,系新能源研发投入加大。 (四)报告期公司现金流量变动情况 单位:万元 项目 2023 年 2022 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,091,444,192.20 1,123,024,285.14 -2.81% 经营活动现金流出小计 970,431,828.93 1,172,326,666.87 -17.22% 经营活动产生的现金流 121,012,363.27 -49,302,381.73 345.45% 量净额 投资活动现金流入小计 6,567,969.00 8,940,093.89 -26.53% 投资活动现金流出小计 10,635,116.42 74,315,849.79 -85.69% 投资活动产生的现金流 -4,067,147.42 -65,375,755.90 93.78% 量净额 筹资活动现金流入小计 573,500,000.00 608,904,851.53 -5.81% 筹资活动现金流出小计 680,600,374.63 464,657,681.97 46.47% 筹资活动产生的现金流 -107,100,374.63 144,247,169.56 -174.25% 量净额 A、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 17,031.48 万元,主要系报告 期公司销售规模趋于稳定发展,同时加大应收账款回收力度,导致经营活动产 生的现金流量大幅回正。 B、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加93.78%,主要系母公司报告期 内采购设备现金付款较上年同期减少所致。 C、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少174.25%,主要系公司子公司 摩恩新能源系统(江苏)股份有限公司期末增加保证金以及母公司偿还短期借款 导致。 (五)偿债能力分析 项目 2023 年 2022 年 本年比上年增减幅度(%) 2021 年 流动比率 1.8 1.7 6.69% 1.69 速动比率 1.31 1.23 6.49% 1.09 利息保障倍数 1.82 1.88 -3.39% 1.83 资产负债率(%) 48.18% 48.27% -0.17% 40.71% 本报告期,公司流动资产及可立即变现的速动资产增加,可偿还流动负债的 能力增强。说明公司本报告期短期偿债能力增强,资产流动性提升。 资产负债率较上期略有下降,基本持平。 (六)资产运营能力分析 项目 2023 年 2022 年 本年比上年增减幅度(%) 2021 年 2.0 2.1 -7.41% 应收账款周转率 2.86 7.05 7.22 -2.27% 存货周转率 6.97 0.66 0.71 -6.47% 总资产周转率 0.81 报告期内,应收账款周转率比上年略有所下降,存货周转率与上年略有增长。 总资产周转率较上年有所下降,说明报告期公司整体资产利用效率略有降低。 上海摩恩电气股份有限公司 董 事 会 2024 年 3 月 22 日