沪士电子股份有限公司

2023 年度内部控制审计报告
                           内部控制审计报告

                                    普华永道中天特审字(2024)第 1486 号
                                                      (第一页，共二页)


沪士电子股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了沪士电子股份有限公司(以下简称“沪电股份”)2023 年 12 月 31 日的财
务报告内部控制的有效性。

一、   企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是沪电股份
董事会的责任。

二、   注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

按照中国证监会发布《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》
(2011 年第 1 期，总第 1 期)的相关豁免规定，沪电股份未将于 2023 年度并购
的子公司胜伟策电子(江苏)有限公司的内部控制包括在沪电股份 2023 年度内
部控制自我评价范围内。同样地，按照《企业内部控制审计指引实施意见》的
相关指引，我们对沪电股份财务报告内部控制执行审计工作时，也未将上述新
并购的子公司的内部控制包括在财务报告内部控制审计范围内。

三、   内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
                        内部控制审计报告(续)

                                    普华永道中天特审字(2024)第 1486 号
                                                      (第二页，共二页)


沪士电子股份有限公司全体股东:


四、   财务报告内部控制审计意见


我们认为，沪电股份于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




普华永道中天
                                        注册会计师     ————————
会计师事务所(特殊普通合伙)
                                                             管   坤



中国 上海市                             注册会计师
2024 年 3 月 24 日                                     ————————
                                                             陈丽英




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