江苏银河电子股份有限公司董事会审计委员会

          对 会 计 师 事 务 所 20 23 年 度 履 职 情 况 评 估

                  及履行监督职责情况的报告



       根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和
要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事
会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如
下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘
序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的
特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。
立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前
具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监
督委员会（PCAOB）注册登记。
    截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 3 月 28 日召开的第八届董事会第五次会议审议通过了《关于
续聘会计师事务所的议案》，后该议案于 2023 年 4 月 19 日经 2022 年度股东大会
审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
       二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2023 年年报工作安排，立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2023
年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，
同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专
项报告。
    经审计，立信会计师事务所(特殊普通合伙)认为公司财务报表在所有重大方
面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及
母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司保持
了有效的财务报告内部控制。立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了标准无保
留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，立信会计师事务所(特殊普通合
伙)就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计
计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、
初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所
履行监督职责的情况如下：
    （一）审计委员会对立信会计师事务所(特殊普通合伙)的专业资质、业务能
力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评
价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作
的要求。审计委员会审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任立信
会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构，
并同意提交公司董事会审议。
    （二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册
会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计工作的初步预审情况，如审
计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员
会成员听取了立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司审计内容相关调整事
项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题
提出建议。
    （三）2024 年 3 月 18 日，公司第八届董事会审计委员会第九次会议以线上
方式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提
交董事会审议。
    四、总体评价
    公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》、《董事会审计委员
会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资
质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论
和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行
了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    公司审计委员会认为立信会计师事务所(特殊普通合伙)在公司年报审计过
程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质，
按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报
告客观、完整、清晰、及时。


                                         江苏银河电子股份有限公司董事会

                                                       2024 年 3 月 21 日