奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-122
审计报告
信会师报字[2024]第 ZA12348 号
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了奥佳华智能健康科技集团股份有限公司（以下简称奥
佳华）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了奥佳华 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于奥佳华，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
请参阅财务报表附注三、（二十四）收入与 审计应对：
财务报表附注五、（四十三）营业收入和营 了解和评价管理层与收入确认相关的关键
业成本。 内部控制的设计和运行有效性；
公司的收入主要来源于在中国国内及海外 选取样本检查销售合同，识别与商品的控
市场销售按摩器具相关产品，出口销售业务 制权转移相关的合同条款与条件，评价公
以产品完成出口报关时间作为控制权转移 司的收入确认时点是否符合企业会计准则
的时点，确认销售收入；国内销售业务以产 的要求；
品送达客户指定的交货地点，经客户收货并 对本年记录的收入交易选取样本，核对订
确认作为控制权转移的时点，确认销售收 单、发货单、销售发票、报关单、到货签
入。由于收入是公司的关键业绩指标之一， 收单等支持性文件，以评价相关收入确认
从而存在管理层为了达到特定目标或期望 是否符合公司收入确认的会计政策；
而操纵收入确认时点和金额的固有风险，我 就资产负债表日前后记录的收入交易，选
们将公司收入确认识别为关键审计事项。 取样本，核对订单、发货单、销售发票、
报关单、到货签收单等支持性文件，以评
价收入是否被记录于恰当的会计期间；
根据客户的交易特点和性质，选取样本，
就于资产负债表日的应收账款余额及本年
度的销售交易金额执行函证程序。
四、 其他信息
奥佳华管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括奥佳华 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
审计报告 第 2 页
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奥佳华的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奥佳华的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
审计报告 第 3 页
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对奥佳华持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致奥佳华不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就奥佳华中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和
执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二〇二四年四月二十五日
审计报告 第 5 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
合并资产负债表
2023年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 851,289,897.70 1,320,167,493.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 1,987,975,663.47 2,081,791,383.76
衍生金融资产
应收票据 （三） 300,000.00 3,578,900.80
应收账款 （四） 682,544,720.22 832,352,343.62
应收款项融资 （五） 691,194.46 20,000.00
预付款项 （六） 90,473,894.02 97,170,826.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （七） 126,040,650.67 110,414,963.56
买入返售金融资产
存货 （八） 988,225,633.61 1,171,098,532.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 88,708,519.37 117,848,423.62
流动资产合计 4,816,250,173.52 5,734,442,867.62
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 70,672,557.87 68,437,732.37
其他权益工具投资 （十一） 18,259,041.69 16,034,703.14
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十二） 40,403,846.42 41,600,997.38
固定资产 （十三） 1,425,162,665.36 1,494,665,850.58
在建工程 （十四） 385,973,130.72 227,146,047.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十五） 191,942,820.81 232,804,994.73
无形资产 （十六） 475,383,718.37 533,736,267.06
开发支出
商誉 （十七） 68,252,359.71 119,326,992.46
长期待摊费用 （十八） 62,355,344.23 68,123,444.45
递延所得税资产 （十九） 155,685,650.04 140,943,419.18
其他非流动资产 （二十） 309,083,461.55 30,520,796.94
非流动资产合计 3,203,174,596.77 2,973,341,246.10
资产总计 8,019,424,770.29 8,707,784,113.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十二） 437,280,597.15 89,580,548.35
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 （二十三） 425,911.46 36,547,032.42
衍生金融负债
应付票据 （二十四） 600,186,583.32 1,395,782,941.17
应付账款 （二十五） 634,051,873.73 635,872,465.94
预收款项
合同负债 （二十六） 161,293,340.62 129,935,002.32
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十七） 144,536,947.36 147,773,908.05
应交税费 （二十八） 43,719,157.19 48,188,893.58
其他应付款 （二十九） 169,976,228.21 171,984,737.90
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （三十） 468,367,385.14 174,550,777.98
其他流动负债 （三十一） 24,851,938.38 55,182,181.62
流动负债合计 2,684,689,962.56 2,885,398,489.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十二） 164,490,000.08 408,062,947.05
应付债券 （三十三） 438,426,469.04 423,440,232.36
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十四） 84,541,903.39 123,072,234.96
长期应付款 （三十五） 1,419,952.70
长期应付职工薪酬
预计负债 （三十六） 17,632,884.04 13,390,914.22
递延收益
递延所得税负债 （十九） 25,848,140.41 33,650,163.84
其他非流动负债
非流动负债合计 730,939,396.96 1,003,036,445.13
负债合计 3,415,629,359.52 3,888,434,934.46
所有者权益：
股本 （三十七） 623,470,642.00 623,468,814.00
其他权益工具 （三十八） 76,974,582.19 76,977,605.22
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十九） 1,709,916,327.77 1,701,932,412.55
减：库存股
其他综合收益 （四十） -80,603,588.49 -77,971,741.87
专项储备
盈余公积 （四十一） 160,195,196.15 154,475,647.08
一般风险准备
未分配利润 （四十二） 2,089,306,839.47 2,178,583,773.04
归属于母公司所有者权益合计 4,579,259,999.09 4,657,466,510.02
少数股东权益 24,535,411.68 161,882,669.24
所有者权益合计 4,603,795,410.77 4,819,349,179.26
负债和所有者权益总计 8,019,424,770.29 8,707,784,113.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
母公司资产负债表
2023 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 238,480,358.12 385,674,701.61
交易性金融资产 1,301,500,673.42 1,531,620,230.03
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 238,757,480.06 558,195,365.63
应收款项融资
预付款项 98,399,646.75 77,842,890.08
其他应收款 （二） 916,981,126.08 1,045,965,016.67
存货 4,601,642.02 10,821,850.45
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 33,077,207.13 16,717,786.20
流动资产合计 2,831,798,133.58 3,626,837,840.67
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 2,371,474,736.62 2,076,148,232.53
其他权益工具投资 15,338,920.22 13,155,916.67
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 14,174,586.41 12,912,425.75
在建工程 230,238,966.89 138,019,129.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,741,899.00 17,612,848.50
无形资产 235,021,553.68 242,029,330.58
开发支出
商誉
长期待摊费用 470,222.70 7,053,337.56
递延所得税资产 20,581,016.80 18,830,999.88
其他非流动资产 200,249,453.56
非流动资产合计 3,099,291,355.88 2,525,762,221.24
资产总计 5,931,089,489.46 6,152,600,061.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2023 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 160,122,222.23 14,181,165.50
交易性金融负债 425,911.46 31,100,802.42
衍生金融负债
应付票据 597,965,876.80 1,253,671,456.33
应付账款 186,641,724.31 117,567,026.90
预收款项
合同负债 83,520,227.72 68,907,944.89
应付职工薪酬 21,329,287.57 26,011,706.86
应交税费 3,069,039.74 4,236,411.23
其他应付款 936,498,065.84 630,874,287.52
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 357,316,723.66 56,511,179.49
其他流动负债 566,080.22 554,465.14
流动负债合计 2,347,455,159.55 2,203,616,446.28
非流动负债：
长期借款 118,190,000.00 359,490,000.00
应付债券 438,426,469.04 423,440,232.36
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,750,565.61 12,998,401.25
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 7,905,057.51
其他非流动负债
非流动负债合计 563,367,034.65 803,833,691.12
负债合计 2,910,822,194.20 3,007,450,137.40
所有者权益：
股本 623,470,642.00 623,468,814.00
其他权益工具 76,974,582.19 76,977,605.22
其中：优先股
永续债
资本公积 1,839,995,235.02 1,836,948,840.96
减：库存股
其他综合收益 -11,030,122.57 -12,667,375.23
专项储备
盈余公积 160,195,196.15 154,475,647.08
未分配利润 330,661,762.47 465,946,392.48
所有者权益合计 3,020,267,295.26 3,145,149,924.51
负债和所有者权益总计 5,931,089,489.46 6,152,600,061.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
合并利润表
2023 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,030,460,330.75 6,024,336,706.63
其中：营业收入 （四十三） 5,030,460,330.75 6,024,336,706.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,854,078,848.57 5,763,680,371.06
其中：营业成本 （四十三） 3,165,556,965.38 4,082,535,486.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十四） 40,797,375.80 33,559,828.75
销售费用 （四十五） 1,057,869,578.08 1,105,532,413.82
管理费用 （四十六） 374,662,360.80 394,820,162.73
研发费用 （四十七） 218,548,066.98 246,655,198.44
财务费用 （四十八） -3,355,498.47 -99,422,719.66
其中：利息费用 57,736,821.63 62,684,695.68
利息收入 19,088,838.30 12,011,283.89
加：其他收益 （四十九） 38,311,344.74 35,986,646.89
投资收益（损失以“-”号填列） （五十） 19,605,459.25 7,253,971.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -793,528.47 -2,264,599.02
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五十一） 31,305,400.67 -79,410,306.38
信用减值损失（损失以“-”号填列） （五十二） -32,551,372.74 -13,203,452.57
资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十三） -84,294,879.76 -34,686,116.79
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十四） 1,374,402.16 1,766,257.33
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 150,131,836.50 178,363,335.23
加：营业外收入 （五十五） 14,874,335.28 9,340,458.46
减：营业外支出 （五十六） 11,502,587.20 20,003,354.73
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 153,503,584.58 167,700,438.96
减：所得税费用 （五十七） 39,113,165.12 56,492,267.36
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 114,390,419.46 111,208,171.60
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 114,390,419.46 111,208,171.60
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 103,203,187.17 102,022,883.31
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 11,187,232.29 9,185,288.29
六、其他综合收益的税后净额 -2,339,565.07 -50,606,113.45
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,631,846.62 -49,757,039.67
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1,637,252.66 -20,148,062.50
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 1,637,252.66 -20,148,062.50
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -4,269,099.28 -29,608,977.17
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -4,269,099.28 -29,608,977.17
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 292,281.55 -849,073.78
七、综合收益总额 112,050,854.39 60,602,058.15
归属于母公司所有者的综合收益总额 100,571,340.55 52,265,843.64
归属于少数股东的综合收益总额 11,479,513.84 8,336,214.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十八） 0.17 0.16
（二）稀释每股收益（元/股） （五十八） 0.17 0.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
母公司利润表
2023 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 1,341,953,912.33 2,003,002,459.77
减：营业成本 （四） 1,255,562,346.89 1,861,282,934.36
税金及附加 1,931,242.20 1,962,261.51
销售费用 15,256,844.09 26,427,190.50
管理费用 97,726,835.36 102,289,861.93
研发费用 10,330,138.53 24,811,173.01
财务费用 1,881,049.69 -96,492,006.72
其中：利息费用 38,938,427.53 43,139,873.20
利息收入 10,580,130.13 8,988,774.43
加：其他收益 4,260,620.46 4,707,969.11
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 96,238,529.54 139,538,740.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,309,196.70 -3,818,071.30
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 23,555,334.35 -62,385,857.24
信用减值损失（损失以“-”号填列） -34,791,737.42 -13,473,741.37
资产减值损失（损失以“-”号填列） -313,027.27
资产处置收益（损失以“-”号填列） -201.99 -1,179.90
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 48,214,973.24 151,106,975.99
加：营业外收入 65,267.17 231.36
减：营业外支出 1,286,312.50 2,173,848.87
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 46,993,927.91 148,933,358.48
减：所得税费用 -10,201,562.82 16,616,122.76
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 57,195,490.73 132,317,235.72
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 57,195,490.73 132,317,235.72
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 1,637,252.66 -20,148,062.50
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1,637,252.66 -20,148,062.50
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 1,637,252.66 -20,148,062.50
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 58,832,743.39 112,169,173.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2023 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,358,822,380.40 6,723,716,310.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 226,489,943.80 391,045,163.90
收到其他与经营活动有关的现金 （五十九） 69,873,471.60 52,530,896.06
经营活动现金流入小计 5,655,185,795.80 7,167,292,370.26
购买商品、接受劳务支付的现金 2,668,359,717.00 4,083,410,741.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,034,100,877.05 1,194,674,668.18
支付的各项税费 264,232,796.95 314,738,268.87
支付其他与经营活动有关的现金 （五十九） 793,377,310.73 832,385,668.12
经营活动现金流出小计 4,760,070,701.73 6,425,209,347.01
经营活动产生的现金流量净额 895,115,094.07 742,083,023.25
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 89,000,000.00
取得投资收益收到的现金 77,639,352.15 82,783,377.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,826,069.62 1,157,420.39
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 34,555,524.22 132,482,685.05
收到其他与投资活动有关的现金 （五十九） 8,391,425.38 20,668,574.62
投资活动现金流入小计 213,412,371.37 237,092,057.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 246,263,880.29 319,421,122.56
投资支付的现金 265,931,508.00 374,068,492.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五十九） 57,491,875.35 34,273,130.69
投资活动现金流出小计 569,687,263.64 727,762,745.25
投资活动产生的现金流量净额 -356,274,892.27 -490,670,687.50
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 737,191.62 1,730,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 737,191.62 1,730,000.00
取得借款收到的现金 622,672,061.57 552,338,688.60
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十九） 463,462,893.45
筹资活动现金流入小计 623,409,253.19 1,017,531,582.05
偿还债务支付的现金 223,135,490.79 614,784,792.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 230,904,775.72 230,656,737.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 14,568,994.88 21,106,994.16
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十九） 1,168,488,618.22 301,423,103.99
筹资活动现金流出小计 1,622,528,884.73 1,146,864,633.61
筹资活动产生的现金流量净额 -999,119,631.54 -129,333,051.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,575,244.87 23,252,584.47
五、现金及现金等价物净增加额 -454,704,184.87 145,331,868.66
加：期初现金及现金等价物余额 1,286,580,012.95 1,141,248,144.29
六、期末现金及现金等价物余额 831,875,828.08 1,286,580,012.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
2023 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,690,643,199.73 2,039,937,768.31
收到的税费返还 163,060,324.12 266,826,761.50
收到其他与经营活动有关的现金 594,358,672.32 814,662,192.33
经营活动现金流入小计 2,448,062,196.17 3,121,426,722.14
购买商品、接受劳务支付的现金 1,142,094,495.15 1,853,019,441.30
支付给职工以及为职工支付的现金 75,400,637.61 108,875,776.79
支付的各项税费 3,690,207.05 3,574,153.84
支付其他与经营活动有关的现金 98,932,821.14 341,626,164.75
经营活动现金流出小计 1,320,118,160.95 2,307,095,536.68
经营活动产生的现金流量净额 1,127,944,035.22 814,331,185.46
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 259,945,000.00 191,306,016.87
取得投资收益收到的现金 164,113,834.67 162,300,444.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
18,500.13 353.85
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,250,000.00
投资活动现金流入小计 424,077,334.80 355,856,814.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
67,147,079.57 63,725,537.88
的现金
投资支付的现金 489,004,293.00 411,560,104.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 230,237,159.35 16,573,351.69
投资活动现金流出小计 786,388,531.92 491,858,993.57
投资活动产生的现金流量净额 -362,311,197.12 -136,002,178.58
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 368,922,181.10 381,461,188.87
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 368,922,181.10 381,461,188.87
偿还债务支付的现金 167,317,487.28 436,167,530.29
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 208,600,413.01 199,010,388.72
支付其他与筹资活动有关的现金 908,011,438.39 468,744,874.48
筹资活动现金流出小计 1,283,929,338.68 1,103,922,793.49
筹资活动产生的现金流量净额 -915,007,157.58 -722,461,604.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,261,495.82 -1,491,072.36
五、现金及现金等价物净增加额 -147,112,823.66 -45,623,670.10
加：期初现金及现金等价物余额 385,593,181.78 431,216,851.88
六、期末现金及现金等价物余额 238,480,358.12 385,593,181.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2023 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
减：库 专项储 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其他 存股 备
股 债 准备
一、上年年末余额 623,468,814.00 76,977,605.22 1,701,932,412.55 -77,971,741.87 154,475,647.08 2,178,583,773.04 4,657,466,510.02 161,882,669.24 4,819,349,179.26
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 623,468,814.00 76,977,605.22 1,701,932,412.55 -77,971,741.87 154,475,647.08 2,178,583,773.04 4,657,466,510.02 161,882,669.24 4,819,349,179.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
1,828.00 -3,023.03 7,983,915.22 -2,631,846.62 5,719,549.07 -89,276,933.57 -78,206,510.93 -137,347,257.56 -215,553,768.49
填列）
（一）综合收益总额 -2,631,846.62 103,203,187.17 100,571,340.55 11,479,513.84 112,050,854.39
（二）所有者投入和减少资本 1,828.00 -3,023.03 7,983,915.22 7,982,720.19 -134,257,776.52 -126,275,056.33
1．所有者投入的普通股 737,191.62 737,191.62
2．其他权益工具持有者投入资本 1,828.00 -3,023.03 18,040.09 16,845.06 16,845.06
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 7,965,875.13 7,965,875.13 -134,994,968.14 -127,029,093.01
（三）利润分配 5,719,549.07 -192,480,120.74 -186,760,571.67 -14,568,994.88 -201,329,566.55
1．提取盈余公积 5,719,549.07 -5,719,549.07
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -186,760,571.67 -186,760,571.67 -14,568,994.88 -201,329,566.55
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 623,470,642.00 76,974,582.19 1,709,916,327.77 -80,603,588.49 160,195,196.15 2,089,306,839.47 4,579,259,999.09 24,535,411.68 4,603,795,410.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项目 一般
优 永 项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 其他 储
准备
股 债 备
一、上年年末余额 630,693,012.00 77,020,935.30 1,831,409,162.93 100,029,884.57 -28,214,702.20 141,243,923.51 2,276,641,927.01 4,828,764,373.98 261,183,572.72 5,089,947,946.70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 630,693,012.00 77,020,935.30 1,831,409,162.93 100,029,884.57 -28,214,702.20 141,243,923.51 2,276,641,927.01 4,828,764,373.98 261,183,572.72 5,089,947,946.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -7,224,198.00 -43,330.08 -129,476,750.38 -100,029,884.57 -49,757,039.67 13,231,723.57 -98,058,153.97 -171,297,863.96 -99,300,903.48 -270,598,767.44
（一）综合收益总额 -49,757,039.67 102,022,883.31 52,265,843.64 8,336,214.51 60,602,058.15
（二）所有者投入和减少资本 -7,224,198.00 -43,330.08 -129,476,750.38 -100,029,884.57 -36,714,393.89 -86,530,123.83 -123,244,517.72
1．所有者投入的普通股 -7,249,748.00 -92,780,136.57 -100,029,884.57 1,730,000.00 1,730,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 25,550.00 -43,330.08 254,646.49 236,866.41 236,866.41
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -36,951,260.30 -36,951,260.30 -88,260,123.83 -125,211,384.13
（三）利润分配 13,231,723.57 -200,081,037.28 -186,849,313.71 -21,106,994.16 -207,956,307.87
1．提取盈余公积 13,231,723.57 -13,231,723.57
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -186,849,313.71 -186,849,313.71 -21,106,994.16 -207,956,307.87
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 623,468,814.00 76,977,605.22 1,701,932,412.55 -77,971,741.87 154,475,647.08 2,178,583,773.04 4,657,466,510.02 161,882,669.24 4,819,349,179.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2023 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 623,468,814.00 76,977,605.22 1,836,948,840.96 -12,667,375.23 154,475,647.08 465,946,392.48 3,145,149,924.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 623,468,814.00 76,977,605.22 1,836,948,840.96 -12,667,375.23 154,475,647.08 465,946,392.48 3,145,149,924.51
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,828.00 -3,023.03 3,046,394.06 1,637,252.66 5,719,549.07 -135,284,630.01 -124,882,629.25
（一）综合收益总额 1,637,252.66 57,195,490.73 58,832,743.39
（二）所有者投入和减少资本 1,828.00 -3,023.03 3,046,394.06 3,045,199.03
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 1,828.00 -3,023.03 18,040.09 16,845.06
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 3,028,353.97 3,028,353.97
（三）利润分配 5,719,549.07 -192,480,120.74 -186,760,571.67
1．提取盈余公积 5,719,549.07 -5,719,549.07
2．对所有者（或股东）的分配 -186,760,571.67 -186,760,571.67
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 623,470,642.00 76,974,582.19 1,839,995,235.02 -11,030,122.57 160,195,196.15 330,661,762.47 3,020,267,295.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2023 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 630,693,012.00 77,020,935.30 1,929,474,331.04 100,029,884.57 7,480,687.27 141,243,923.51 533,710,194.04 3,219,593,198.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 630,693,012.00 77,020,935.30 1,929,474,331.04 100,029,884.57 7,480,687.27 141,243,923.51 533,710,194.04 3,219,593,198.59
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -7,224,198.00 -43,330.08 -92,525,490.08 -100,029,884.57 -20,148,062.50 13,231,723.57 -67,763,801.56 -74,443,274.08
（一）综合收益总额 -20,148,062.50 132,317,235.72 112,169,173.22
（二）所有者投入和减少资本 -7,224,198.00 -43,330.08 -92,525,490.08 -100,029,884.57 236,866.41
1．所有者投入的普通股 -7,249,748.00 -92,780,136.57 -100,029,884.57
2．其他权益工具持有者投入资本 25,550.00 -43,330.08 254,646.49 236,866.41
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 13,231,723.57 -200,081,037.28 -186,849,313.71
1．提取盈余公积 13,231,723.57 -13,231,723.57
2．对所有者（或股东）的分配 -186,849,313.71 -186,849,313.71
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 623,468,814.00 76,977,605.22 1,836,948,840.96 -12,667,375.23 154,475,647.08 465,946,392.48 3,145,149,924.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
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财务报表附注
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007
年由自然人邹剑寒、李五令等 14 位股东共同发起，由厦门蒙发利科技（集团）有限
公司整体变更设立的股份有限公司，2011 年 9 月公司在深圳证券交易所上市，并于
2017 年 5 月 19 日公司完成了名称变更及修改《公司章程》的工商变更登记工作，
取得了福建省厦门市市场监督管理局核发的《营业执照》，公司名称正式变更为“奥
佳 华 智 能 健 康 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司 ”。 公 司 的 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 ：
91350200260060034P，所属行业为专用设备制造业。
截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 62,347.0642 万股，注册资本
为 62,347.0642 万元，注册地：福建省厦门市，总部地址：厦门市湖里区安岭二路
31-37 号。本公司主要经营活动为：研发、销售：一类医疗器械、保健器具、康复理
疗器具（不含假肢、矫形器（辅助器具）等须经前置审批许可的项目）、健身器材、
美容器具、家居产品；开发、生产、加工、销售：电子按摩器材及其相关材料，座、
靠、垫制品，低压电器配件，日用五金制品，电子产品，模具，家具，家电，化工
原料（需经前置许可项目除外），聚氨酯泡棉制品及其提供技术转让、咨询、服务；
经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进
口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术
除外；未涉及前置审批许可的其他经营项目。
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 4 月 25 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
境确定其记账本位币，本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第 2 页
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二○二三年度
财务报表附注
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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财务报表附注
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
项目 组合类别 确定依据
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行
具有较高的信用，历史上未发生票据违约，信用损
应收票据、应收款项融资 银行承兑汇票
失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义
务的能力很强，不计提坏账准备。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收票据 商业承兑汇票 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收账款、其他应收款 账龄组合 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
将合并范围内关联方款项作为一个组合，不计提坏
应收账款 无风险组合
账准备
将保证金、应收出口退税、应收政府款项及合并范
其他应收款 无风险组合
围内关联方款项作为一个组合，不计提坏账准备。
财务报表附注 第 10 页
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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
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的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、九）6、
金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
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额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
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的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
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建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20-50 5-10 1.8-4.75
机器设备 平均年限法 5-10 5-10 9-19
运输设备 平均年限法 5-10 5-10 9-19
电子设备 平均年限法 5-10 5-10 9-19
其他设备 平均年限法 5-10 5-10 9-19
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
共享按摩椅 平均年限法 5 0 20
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 预计使用寿命的确定依据
土地使用权 按土地使用权证载明年限 直线法 0.00 土地使用权期限
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项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 预计使用寿命的确定依据
计算机软件 5年 直线法 0.00 预计使用寿命
商标使用权 10 年、20 年 直线法 0.00 预计商标有效年限
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
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对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括修缮改造支出、模具费用等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
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计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
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(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
财务报表附注 第 21 页
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算
的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司
按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的
服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负
债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公
司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
财务报表附注 第 22 页
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司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
财务报表附注 第 23 页
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出口销售业务：以产品完成出口报关时间作为控制权转移的时点，确认销售收
入。
国内销售业务：以产品送达客户指定的交货地点，经客户收货并确认作为控制
权转移的时点，确认销售收入。
提供劳务业务：服务完成并经客户确认后一次性确认收入。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
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2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
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1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 4 万元的租赁作为低价
值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
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所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
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财务报表附注
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注
“三、（二十八）租赁 1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负
债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致
确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资
产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附
注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
(二十九) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项应收款项余额占资产总额 0.1%以上
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重 单项应收款项坏账准备收回或转回金额占资产总额
要的 0.1%以上
重要的在建工程 单项在建工程余额占资产总额 0.5%以上
重要的非全资子公司 非全资子公司收入金额占合并报表总收入 10%以上
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相
关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定
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财务报表附注
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相
关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自 2023 年 1 月 1 日
起施行。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日
初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置
义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初
始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据
《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得
税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的
适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单
项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和
对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按
照该规定进行调整。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：自该会计估计变更被董事会
正式批准后生效。
（2）本期无会计估计变更
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 6%、13%
为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
说明：（1）公司出口产品销售收入实行“免、抵、退政策”，公司产品退税率主要为
财务报表附注 第 31 页
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13%、10%和 9%；
（2）公司 2023 年按 25%计缴企业所得税，公司境外子公司适用当地税收相关规定，
适用企业所得税税率在 16.5%至 30%之间。
(二) 税收优惠
漳州蒙发利实业有限公司、深圳蒙发利科技有限公司、厦门蒙发利电子有限公司、
福建怡和电子有限公司、厦门呼博仕智能健康科技股份有限公司、厦门奥佳华智能
健康设备有限公司、漳州奥佳华智能健康设备有限公司已被认定为高新技术企业，
2023 年度企业所得税率为 15%。
根据财政部、税务总局公告 2023 年第 6 号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠
政策的公告》自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。根据财政部、税务总局公告 2023 年第 12 号《关于进一步支持小微企业
和个体工商户发展有关税费政策的公告》对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
根据财政部、税务总局、海关总署[2019]39 号《关于深化增值税改革有关政策的公
告》、财政部税务总局公告 2023 年第 1 号《财政部税务总局关于明确增值税小规模
纳税人减免增值税等政策的公告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，允许
生产性服务业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额，生活性服务业纳税人
按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 502,908.18 277,190.72
银行存款 826,716,489.00 1,274,719,740.60
其他货币资金 24,070,500.52 45,170,562.24
合计 851,289,897.70 1,320,167,493.56
其中：存放在境外的款项总额 272,815,102.68 359,092,947.55
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,987,975,663.47 2,081,791,383.76
其中：衍生金融资产 172,289.33
结构性存款 1,987,803,374.14 2,081,791,383.76
合计 1,987,975,663.47 2,081,791,383.76
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 300,000.00 3,578,900.80
合计 300,000.00 3,578,900.80
财务报表附注 第 33 页
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(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
3 个月以内 573,099,648.42 649,183,821.09
4-6 个月 68,841,407.52 167,033,925.86
7-12 个月 45,214,989.17 22,754,829.33
1 年以内小计 687,156,045.11 838,972,576.28
1至2年 52,866,349.61 12,564,859.00
2 年以上 68,162,514.89 81,025,479.11
小计 808,184,909.61 932,562,914.39
减：坏账准备 125,640,189.39 100,210,570.77
合计 682,544,720.22 832,352,343.62
财务报表附注 第 34 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 37,118,862.96 4.59 37,118,862.96 100.00
按信用风险特征组合
771,066,046.65 95.41 88,521,326.43 11.48 682,544,720.22 932,562,914.39 100.00 100,210,570.77 10.75 832,352,343.62
计提坏账准备
其中：
账龄组合 771,066,046.65 95.41 88,521,326.43 11.48 682,544,720.22 932,562,914.39 100.00 100,210,570.77 10.75 832,352,343.62
合计 808,184,909.61 100.00 125,640,189.39 682,544,720.22 932,562,914.39 100.00 100,210,570.77 832,352,343.62
财务报表附注 第 35 页
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重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额 上年年末余额
名称 计提比例 计提依
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） 据
HoMedics 预计无
25,962,000.37 25,962,000.37 100.00 134,187,828.12 5,983,368.18
USA,LLC. 法收回
中泰晟华
（湖北）科 预计无
11,156,862.59 11,156,862.59 100.00 11,156,862.59 2,090,334.78
技有限公 法收回
司
合计 37,118,862.96 37,118,862.96 145,344,690.71 8,073,702.96
2023 年，公司对跨境交易业务客户 HoMedics USA,LLC 的应收账款发生逾期，
由于公司在进行跨境交易业务时已向中国出口信用保险公司(“中信保”)投保，
且保单覆盖原货款金额的 85%。因此，对于由中信保根据保单条款不进行赔
付的 25,962,000.37 元应收账款，全额计提坏账准备 。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3 个月以内 573,099,648.42
4 至 6 个月 68,841,407.52 3,442,070.38 5.00
7 至 12 个月 45,214,989.17 9,042,997.83 20.00
1至2年 15,747,486.65 7,873,743.33 50.00
2 年以上 68,162,514.89 68,162,514.89 100.00
合计 771,066,046.65 88,521,326.43
财务报表附注 第 36 页
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3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
按单项计
提坏账准 37,118,862.96 37,118,862.96
备
账龄组合 100,210,570.77 11,689,244.34 88,521,326.43
合计 100,210,570.77 37,118,862.96 11,689,244.34 125,640,189.39
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
收回或转回 确定原坏账准备的依
单位名称 转回原因 收回方式
金额 据及其合理性
北京摩爱健康科技有限公司 13,397,650.00 收回货款 银行存款 按照信用风险组合
合计 13,397,650.00
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 244,111,482.18
元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 30.20%，相应计提的坏账
准备期末余额汇总金额 59,011,337.98 元。
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 691,194.46 20,000.00
合计 691,194.46 20,000.00
财务报表附注 第 37 页
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2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 106,403,254.63
合计 106,403,254.63
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 83,227,887.78 91.99 92,764,520.58 95.47
1至2年 5,499,347.91 6.08 2,761,744.82 2.84
2至3年 786,758.84 0.87 310,347.80 0.32
3 年以上 959,899.49 1.06 1,334,212.84 1.37
合计 90,473,894.02 100.00 97,170,826.04 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 22,386,514.49 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 24.74%。
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 126,040,650.67 110,414,963.56
合计 126,040,650.67 110,414,963.56
财务报表附注 第 38 页
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1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 122,874,188.70 94,834,665.86
1至2年 21,907,190.87 16,339,096.93
2至3年 11,909,639.31 6,612,138.82
3 年以上 42,134,128.38 59,349,916.81
小计 198,825,147.26 177,135,818.42
减：坏账准备 72,784,496.59 66,720,854.86
合计 126,040,650.67 110,414,963.56
财务报表附注 第 39 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 81,838,212.89 41.16 62,121,157.33 75.91 19,717,055.56 36,456,749.63 20.58 36,456,749.63 100.00
按信用风险特征组合
116,986,934.37 58.84 10,663,339.26 9.11 106,323,595.11 140,679,068.79 79.42 30,264,105.23 21.51 110,414,963.56
计提坏账准备
其中：
账龄组合 28,018,956.60 14.09 10,663,339.26 38.06 17,355,617.34 67,195,859.48 37.94 30,264,105.23 45.04 36,931,754.25
无风险组合 88,967,977.77 44.75 88,967,977.77 73,483,209.31 41.48 73,483,209.31
合计 198,825,147.26 100.00 72,784,496.59 126,040,650.67 177,135,818.42 100.00 66,720,854.86 110,414,963.56
财务报表附注 第 40 页
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重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额 上年年末余额
计提
名称 计提依
账面余额 坏账准备 比例 账面余额 坏账准备
据
（%）
深圳盈合麦 按照预
田传媒有限 37,723,242.60 18,006,187.04 47.73 计可回
公司 收金额
Ehome Smart
Technology 预计无
26,910,924.76 26,910,924.76 100.00 26,526,949.63 26,526,949.63
General 法收回
Trading LLC.
合计 64,634,167.36 44,917,111.80 26,526,949.63 26,526,949.63
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
其中：1 年以内 9,299,636.95 464,981.85 5.00
1至2年 8,695,385.17 1,739,077.03 20.00
2至3年 2,607,756.84 1,043,102.74 40.00
3 年以上 7,416,177.64 7,416,177.64 100.00
合计 28,018,956.60 10,663,339.26
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 4,979,946.50 61,740,908.36 66,720,854.86
上年年末余额在本期 4,979,946.50 61,740,908.36 66,720,854.86
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 25,664,407.70 25,664,407.70
本期转回 1,732,784.88 17,867,981.09 19,600,765.97
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 3,247,161.62 69,537,334.97 72,784,496.59
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 转销或 其他 期末余额
额 计提 收回或转回
核销 变动
单项计提 36,456,749.63 25,664,407.70 62,121,157.33
信用风险组合 30,264,105.23 19,600,765.97 10,663,339.26
合计 66,720,854.86 25,664,407.70 19,600,765.97 72,784,496.59
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（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
应收土地出让金 19,433,550.00
备用金 903,743.00 824,338.95
押金及保证金 62,529,794.80 64,920,802.11
借款 37,723,242.60
应收股权转让款 13,332,190.53 9,146,110.00
应收出口退税 14,019,032.06 14,003,088.28
往来款及其他 50,883,594.27 88,241,479.08
合计 198,825,147.26 177,135,818.42
财务报表附注 第 43 页
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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
深圳盈合麦田传媒有限公司 借款 37,723,242.60 1 年以内 18.97 18,006,187.04
Ehome Smart Technology General Trading
往来款 26,910,924.76 3 年以上 13.53 26,910,924.76
LLC.
漳州市龙文区自然资源局 土地出让款 19,433,550.00 1 年以内 9.77
应收出口退税 应收出口退税 14,019,032.06 1 年以内 7.05
中泰晟华集团有限公司 保证金 7,306,640.00 2-3 年 3.67 7,306,640.00
合计 105,393,389.42 52.99 52,223,751.80
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
类别 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 146,208,168.22 30,793,182.30 115,414,985.92 194,357,314.87 23,317,130.06 171,040,184.81
在途物资 18,314,761.98 18,314,761.98 14,702,580.19 14,702,580.19
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期末余额 上年年末余额
类别 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
委托加工物资 20,610,921.22 20,610,921.22 15,290,607.43 15,290,607.43
在产品 138,923,656.05 11,909,885.36 127,013,770.69 180,822,074.18 10,207,179.14 170,614,895.04
库存商品 713,423,994.00 63,591,121.01 649,832,872.99 794,037,906.55 53,812,170.82 740,225,735.73
发出商品 57,038,320.81 57,038,320.81 59,224,529.46 59,224,529.46
合计 1,094,519,822.28 106,294,188.67 988,225,633.61 1,258,435,012.68 87,336,480.02 1,171,098,532.66
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 23,317,130.06 7,476,052.24 30,793,182.30
在产品 10,207,179.14 1,702,706.22 11,909,885.36
库存商品 53,812,170.82 18,937,639.52 9,158,689.33 63,591,121.01
合计 87,336,480.02 28,116,397.98 9,158,689.33 106,294,188.67
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(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项费及预缴税金 58,368,109.54 53,647,322.29
定期存款 30,340,409.83 64,201,101.33
合计 88,708,519.37 117,848,423.62
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(十) 长期股权投资
1、 长期股权投资情况
本期增减变动
上年年末余 减值准备上 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 追加 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权益变 计提减 期末余额
额 年年末余额 金股利或利 其他 末余额
投资 资 的投资损益 收益调整 动 值准备
润
1．联营企业
福建和动力智能科
15,306,444.77 3,811,974.02 -1,653,432.53 13,653,012.24 3,811,974.02
技有限公司
厦门乐范健康科技
6,334,149.35 -759,549.87 3,028,353.97 8,602,953.45
有限公司
宁波东大空调设备
21,005,362.35 1,515,668.23 22,521,030.58
有限公司
厦门泓盛佳华健康
25,791,775.90 103,785.70 25,895,561.60
科技集团有限公司
合计 68,437,732.37 3,811,974.02 -793,528.47 3,028,353.97 70,672,557.87 3,811,974.02
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(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
本期计入其 本期末累计计 指定为以公允价值计量
本期计入其他综 本期末累计计入其 本期确认的
项目名称 期末余额 上年年末余额 他综合收益 入其他综合收 且其变动计入其他综合
合收益的利得 他综合收益的损失 股利收入
的损失 益的利得 收益的原因
厦门市天视文化传
15,338,920.22 13,155,916.67 2,183,003.55 24,681,079.78 非交易性权益工具投资
媒股份有限公司
AITREAT PTE LTD 2,478,945.00 2,437,610.00 非交易性权益工具投资
数智引力（厦门）运
441,176.47 441,176.47 非交易性权益工具投资
动科技有限公司
合计 18,259,041.69 16,034,703.14 2,183,003.55 24,681,079.78
财务报表附注 第 48 页
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(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 45,926,801.72 45,926,801.72
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 45,926,801.72 45,926,801.72
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 4,325,804.34 4,325,804.34
（2）本期增加金额 1,197,150.96 1,197,150.96
—计提或摊销 1,197,150.96 1,197,150.96
（3）本期减少金额
（4）期末余额 5,522,955.30 5,522,955.30
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 40,403,846.42 40,403,846.42
（2）上年年末账面价值 41,600,997.38 41,600,997.38
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,425,162,665.36 1,494,665,850.58
固定资产清理
合计 1,425,162,665.36 1,494,665,850.58
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 汇率折算差异 共享按摩椅 其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,577,102,066.84 321,810,248.10 45,202,921.68 71,457,744.92 6,316,723.99 43,946,129.37 98,001,074.18 2,163,836,909.08
（2）本期增加金额 15,877,584.04 36,404,254.43 4,895,517.34 5,798,212.18 7,989,774.33 5,983,549.80 76,948,892.12
—购置 4,877,761.09 11,695,802.96 4,822,050.42 5,780,904.22 7,989,774.33 5,699,299.07 40,865,592.09
—在建工程转入 24,690,786.98 259,021.49 24,949,808.47
—汇率变动 10,999,822.95 17,664.49 73,466.92 17,307.96 25,229.24 11,133,491.56
（3）本期减少金额 124,583.00 18,759,313.59 1,841,964.84 3,374,811.07 6,316,723.99 34,903,888.19 2,884,327.87 68,205,612.55
—处置或报废 124,583.00 18,759,313.59 1,841,964.84 3,374,811.07 34,903,888.19 2,884,327.87 61,888,888.56
—汇率变动 6,316,723.99 6,316,723.99
（4）期末余额 1,592,855,067.88 339,455,188.94 48,256,474.18 73,881,146.03 17,032,015.51 101,100,296.11 2,172,580,188.65
2．累计折旧
（1）上年年末余额 340,944,098.24 129,788,471.10 35,073,001.06 52,919,904.48 642,821.51 30,873,223.06 74,066,114.10 664,307,633.55
（2）本期增加金额 73,810,190.31 26,732,963.64 3,014,611.45 7,237,558.27 11,542,749.45 7,396,206.07 129,734,279.19
—计提 70,830,638.76 26,637,522.21 2,936,421.62 7,202,947.89 11,542,749.45 7,396,206.07 126,546,486.00
—汇率变动 2,979,551.55 95,441.43 78,189.83 34,610.38 3,187,793.19
（3）本期减少金额 93,752.19 9,779,305.82 1,774,669.80 2,929,147.35 642,821.51 32,874,422.95 1,843,108.89 49,937,228.51
—处置或报废 93,752.19 9,779,305.82 1,774,669.80 2,929,147.35 32,874,422.95 1,403,305.89 48,854,604.00
财务报表附注 第 50 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 汇率折算差异 共享按摩椅 其他设备 合计
—汇率变动 642,821.51 439,803.00 1,082,624.51
（4）期末余额 414,660,536.36 146,742,128.92 36,312,942.71 57,228,315.40 9,541,549.56 79,619,211.28 744,104,684.23
3．减值准备
（1）上年年末余额 4,811,331.35 3,376.44 48,717.16 4,863,424.95
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额 1,549,655.92 75.99 853.98 1,550,585.89
—处置或报废 1,541,896.29 1,541,896.29
—汇率变动 7,759.63 75.99 853.98 8,689.60
（4）期末余额 3,261,675.43 3,300.45 47,863.18 3,312,839.06
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,178,194,531.52 189,451,384.59 11,943,531.47 16,649,530.18 7,490,465.95 21,433,221.65 1,425,162,665.36
（2）上年年末账面价值 1,236,157,968.60 187,210,445.65 10,129,920.62 18,534,464.00 5,673,902.48 13,072,906.31 23,886,242.92 1,494,665,850.58
说明：OGAWA WORLD BERHAD 用于借款抵押的房屋及建筑物原值为 131,510,290.34 元，净值为 92,957,261.29 元。
财务报表附注 第 51 页
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3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 198,575,829.09 23,767,061.58 174,808,767.51
电子设备 1,087,380.85 465,540.09 621,840.76
生产设备 936,938.55 218,830.05 718,108.50
实验设备 72,784.21 29,995.04 42,789.17
其他设备 75,135.32 43,641.00 31,494.32
合计 200,748,068.02 24,525,067.76 176,223,000.26
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 79,529,947.49 79,529,947.49
—转为出租 79,529,947.49 79,529,947.49
（3）本期减少金额
（4）期末余额 79,529,947.49 79,529,947.49
2．累计折旧
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 12,067,311.85 12,067,311.85
—计提 5,425,751.62 5,425,751.62
—转为出租 6,641,560.23 6,641,560.23
（3）本期减少金额
（4）期末余额 12,067,311.85 12,067,311.85
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 67,462,635.64 67,462,635.64
（2）上年年末账面价值
财务报表附注 第 52 页
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(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 385,973,130.72 385,973,130.72 227,146,047.81 227,146,047.81
工程物资
合计 385,973,130.72 385,973,130.72 227,146,047.81 227,146,047.81
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
宁德奥佳华年产 30 万台智能按摩椅项目 26,322,806.77 26,322,806.77
漳州实业 16#厂房 56,328,056.28 56,328,056.28 32,515,969.87 32,515,969.87
漳州实业立体仓库 9,005,309.70 9,005,309.70
厦门奥佳华智能健康设备工业 4.0 项目 481,415.67 481,415.67 6,453,603.77 6,453,603.77
奥佳华总部大楼建设工程 230,238,966.89 230,238,966.89 138,019,129.77 138,019,129.77
漳州奥佳华智能健康产业园区 94,132,216.07 94,132,216.07 11,637,482.73 11,637,482.73
其他零星项目 4,792,475.81 4,792,475.81 3,191,745.20 3,191,745.20
合计 385,973,130.72 385,973,130.72 227,146,047.81 227,146,047.81
财务报表附注 第 53 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期
工程累计投 其中：本 利息
本期转入固定 本期其他减少 工程 利息资本化
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 期利息资 资本 资金来源
资产金额 金额 进度 累计金额
例(%) 本化金额 化率
(%)
奥佳华总部大楼建 建设
481,404,700.00 138,019,129.77 92,219,837.12 230,238,966.89 105.05 自有资金
设工程 后期
募集资金
漳州奥佳华智能健 建设
551,232,500.00 11,637,482.73 82,494,733.34 94,132,216.07 80.79 3,976,088.39 +自有资
康产业园区 后期
金
建设
漳州实业 16#厂房 55,872,086.84 32,515,969.87 23,812,086.41 56,328,056.28 109.89 自有资金
后期
合计 182,172,582.37 198,526,656.87 380,699,239.24 3,976,088.39
财务报表附注 第 54 页
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(十五) 使用权资产
1、 使用权资产情况
项目 房屋及建筑物 其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 328,305,244.66 8,340,543.44 336,645,788.10
（2）本期增加金额 86,793,976.00 557,483.71 87,351,459.71
—新增租赁 83,243,816.16 557,483.71 83,801,299.87
—汇率变动 3,550,159.84 3,550,159.84
（3）本期减少金额 32,015,033.56 4,918,134.37 36,933,167.93
—处置 32,015,033.56 4,918,134.37 36,933,167.93
（4）期末余额 383,084,187.10 3,979,892.78 387,064,079.88
2．累计折旧
（1）上年年末余额 103,063,527.64 777,265.73 103,840,793.37
（2）本期增加金额 119,899,764.83 1,812,034.89 121,711,799.72
—计提 115,874,673.73 1,812,034.89 117,686,708.62
—汇率变动 4,025,091.10 4,025,091.10
（3）本期减少金额 28,595,500.49 1,835,833.53 30,431,334.02
—处置 28,595,500.49 1,835,833.53 30,431,334.02
（4）期末余额 194,367,791.98 753,467.09 195,121,259.07
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 188,716,395.12 3,226,425.69 191,942,820.81
（2）上年年末账面价值 225,241,717.02 7,563,277.71 232,804,994.73
财务报表附注 第 55 页
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(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 商标权 电脑软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 502,529,624.40 135,310,809.13 42,640,919.34 680,481,352.87
（2）本期增加金额 2,566,227.85 2,136,307.26 4,702,535.11
—购置 2,566,227.85 2,136,307.26 4,702,535.11
（3）本期减少金额 45,966,278.42 1,092,432.96 2,099,059.76 49,157,771.14
—处置 45,966,278.42 1,092,432.96 2,099,059.76 49,157,771.14
（4）期末余额 456,563,345.98 136,784,604.02 42,678,166.84 636,026,116.84
2．累计摊销
（1）上年年末余额 62,952,702.92 54,246,907.03 29,545,475.86 146,745,085.81
（2）本期增加金额 10,497,678.47 6,427,385.35 3,363,793.39 20,288,857.21
—计提 10,497,678.47 6,427,385.35 3,363,793.39 20,288,857.21
（3）本期减少金额 4,129,862.93 162,621.86 2,099,059.76 6,391,544.55
—处置 4,129,862.93 162,621.86 2,099,059.76 6,391,544.55
（4）期末余额 69,320,518.46 60,511,670.52 30,810,209.49 160,642,398.47
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 387,242,827.52 76,272,933.50 11,867,957.35 475,383,718.37
（2）上年年末账面价值 439,576,921.48 81,063,902.10 13,095,443.48 533,736,267.06
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(十七) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 汇率折算差异 处置 汇率折算差异
账面原值
OGAWA WORLD BERHAD 34,986,974.70 790,132.85 34,196,841.85
棨泰健康科技股份有限公司 67,174,754.74 1,061,585.24 68,236,339.98
MEDISANA GmbH 95,620,681.40 5,620,350.98 101,241,032.38
福建怡和电子有限公司 6,418,266.08 6,418,266.08
其他 16,389.10 369.37 16,019.73
小计 204,217,066.02 6,681,936.22 790,502.22 210,108,500.02
减值准备
福建怡和电子有限公司 6,418,266.08 6,418,266.08
OGAWA WORLD BERHAD 34,986,974.70 790,132.85 34,196,841.85
MEDISANA GmbH 43,484,832.78 55,200,266.94 2,555,932.66 101,241,032.38
小计 84,890,073.56 55,200,266.94 2,555,932.66 790,132.85 141,856,140.31
账面价值 119,326,992.46 -55,200,266.94 4,126,003.56 369.37 68,252,359.71
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2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
名称 所属资产组或资产组组合的构成及依据 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
固定资产、无形资产等长期资产、100%股权对应的商誉;
棨泰健康科技股份有限公司包含商誉
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资 棨泰健康科技股份有限公司 一致
资产组
产组的现金流入为依据
固定资产、无形资产等长期资产、100%股权对应的商誉;
MEDISANA GmbH 包含商誉资产组 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资 MEDISANA GmbH 一致
产组的现金流入为依据
财务报表附注 第 58 页
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3、 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
单位：万元
预测 稳定期的关键参
预测期内的关键参数 预测期内的关键参数的确定 稳定期的关键参数的确定
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 期的 数（增长率、利
（增长率、利润率等） 依据 依据
年限 润率、折现率等）
根据历史业绩表现及未来经 增长率 0%，利润 依据宏观经济形势、行业发
棨泰健康科技 增长率 11.97%-19.80%、
12,356.52 46,504.55 5年 营规划，确定销售收入增长 率 10.66%，折现 展趋势、公司历史业绩表现
股份有限公司 利润率 4.59%-10.66%
率、利润率等关键数据 率 13.34% 及未来经营规划确定
增长率 4.68%-22.57%、 根据历史业绩表现及未来经 增长率 0%，息税 依据宏观经济形势、行业发
MEDISANA
10,381.78 4,794.11 5,520.03 5年 息税前利润率 营规划，确定销售收入增长 前利润率 4.56%， 展趋势、公司历史业绩表现
GmbH
0.04%-4.56% 率、利润率等关键数据 折现率 12.57% 及未来经营规划确定
合计 22,738.30 51,298.66 5,520.03
财务报表附注 第 59 页
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(十八) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
修缮改造支出 58,679,862.23 25,999,634.20 26,247,556.28 1,823,235.73 56,608,704.42
模具费用 8,372,789.42 2,742,588.89 6,378,915.54 4,736,462.77
其他 1,070,792.80 638,751.33 423,408.07 275,959.02 1,010,177.04
合计 68,123,444.45 29,380,974.42 33,049,879.89 2,099,194.75 62,355,344.23
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 233,753,486.02 45,159,145.37 172,126,967.34 34,950,124.95
内部交易未实现利润 83,157,301.28 23,017,184.66 74,806,675.75 21,541,249.52
可抵扣亏损 388,081,632.38 79,652,496.21 339,717,228.00 68,896,029.52
其他权益工具投资公
14,706,830.08 3,676,707.52 16,889,833.63 4,222,458.41
允价值变动
预计负债 9,905,522.31 1,692,028.45 8,094,852.21 1,616,421.24
公允价值变动 425,911.46 106,477.87 33,670,590.42 8,160,668.81
租赁负债 40,413,887.72 8,715,421.02
其他 39,679,375.55 9,679,299.60 6,697,452.64 1,556,466.73
合计 810,123,946.80 171,698,760.70 652,003,599.99 140,943,419.18
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
70,439,462.24 19,956,015.96 79,664,661.72 20,921,981.59
资产评估增值
公允价值变动 36,975,663.47 8,013,645.80 55,385,069.85 8,999,264.27
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
固定资产折旧 24,471,732.42 5,708,198.39 16,843,307.45 3,728,917.98
使用权资产 12,768,261.22 8,183,390.92
合计 144,655,119.35 41,861,251.07 151,893,039.02 33,650,163.84
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 上年年末
抵销后递延所得 抵销后递延所得
项目 递延所得税资产 递延所得税资产
税资产或负债余 税资产或负债余
和负债互抵金额 和负债互抵金额
额 额
递延所得税资产 16,013,110.66 155,685,650.04 140,943,419.18
递延所得税负债 16,013,110.66 25,848,140.41 33,650,163.84
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 78,090,201.71 90,816,337.28
可抵扣亏损 334,274,647.59 278,092,152.07
合计 412,364,849.30 368,908,489.35
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2023 年 12,603,557.90
2024 年 14,413,344.20 13,107,269.31
2025 年 27,445,128.05 42,513,403.67
2026 年 41,069,735.31 42,573,670.97
2027 年 60,055,616.85 64,990,639.62
2028 年 48,990,100.08
2029 年
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2030 年
2031 年
2032 年 49,385,608.82 48,536,656.89
2033 年 10,585,055.71
无期限 82,330,058.57 53,766,953.71
合计 334,274,647.59 278,092,152.07
(二十) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
定期存款 300,416,028.90 300,416,028.90
预付购买设
3,215,156.66 3,215,156.66 11,040,796.94 11,040,796.94
备款
预付工程材
5,452,275.99 5,452,275.99 19,480,000.00 19,480,000.00
料款
合计 309,083,461.55 309,083,461.55 30,520,796.94 30,520,796.94
财务报表附注 第 62 页
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(二十一) 所有权或使用权受到限制的资产
期末 上年年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 17,204,451.78 17,204,451.78 质押 保证金 22,791,819.32 22,791,819.32 质押 保证金
货币资金 300,065.94 300,065.94 冻结 因诉讼被法院冻结 10,143,109.81 10,143,109.81 冻结 因诉讼被法院冻结
经营保证金、 经营保证金、
货币资金 1,909,551.90 1,909,551.90 使用权受限 652,551.48 652,551.48 使用权受限
定期存款及应收利息 定期存款及应收利息
已贴现未终止确认且尚未
应收票据 3,578,900.80 3,578,900.80 贴现
到期票据
固定资产 131,510,290.34 92,957,261.29 抵押 抵押借款 129,716,254.85 94,989,700.52 抵押 抵押借款
无形资产 8,970,943.07 7,941,400.41 抵押 抵押借款
合计 150,924,359.96 112,371,330.91 175,853,579.33 140,097,482.34
财务报表附注 第 63 页
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(二十二) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 56,934,388.81 52,375,549.52
信用借款 180,146,208.34 37,204,998.83
已贴现未到期的信用证及票据 200,200,000.00
合计 437,280,597.15 89,580,548.35
(二十三) 交易性金融负债
项目 期末余额 上年年末余额
交易性金融负债 425,911.46 36,547,032.42
其中：衍生金融负债 425,911.46 36,547,032.42
合计 425,911.46 36,547,032.42
(二十四) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 600,186,583.32 1,395,782,941.17
合计 600,186,583.32 1,395,782,941.17
(二十五) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付货款 585,115,464.84 605,199,666.10
应付工程及设备款 48,936,408.89 30,672,799.84
合计 634,051,873.73 635,872,465.94
财务报表附注 第 64 页
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(二十六) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 161,293,340.62 129,935,002.32
合计 161,293,340.62 129,935,002.32
(二十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 144,523,865.13 978,926,922.50 981,960,990.50 141,489,797.13
离职后福利-设定提存计
3,080,417.56 48,013,896.44 48,147,067.72 2,947,246.28
划
辞退福利 169,625.36 3,923,097.42 3,992,818.83 99,903.95
一年内到期的其他福利
合计 147,773,908.05 1,030,863,916.36 1,034,100,877.05 144,536,947.36
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补
142,139,630.94 889,726,639.32 895,072,852.45 136,793,417.81
贴
（2）职工福利费 779,966.61 27,746,240.57 28,340,684.94 185,522.24
（3）社会保险费 1,345,609.58 42,648,683.68 39,832,554.18 4,161,739.08
其中：医疗保险费 1,319,051.14 38,225,681.19 35,391,481.33 4,153,251.00
工伤保险费 1,760.31 2,423,541.14 2,423,911.48 1,389.97
生育保险费 24,798.13 1,999,461.35 2,017,161.37 7,098.11
（4）住房公积金 23,420.00 14,284,369.80 14,295,354.80 12,435.00
（5）工会经费和职工教育经
235,238.00 4,520,989.13 4,419,544.13 336,683.00
费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 144,523,865.13 978,926,922.50 981,960,990.50 141,489,797.13
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,948,352.64 46,826,238.39 46,958,754.21 2,815,836.82
失业保险费 132,064.92 1,187,658.05 1,188,313.51 131,409.46
合计 3,080,417.56 48,013,896.44 48,147,067.72 2,947,246.28
(二十八) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 19,134,120.07 22,370,115.54
企业所得税 12,421,896.61 13,827,232.59
个人所得税 3,792,437.22 4,476,717.62
城市维护建设税 939,435.84 948,963.05
房产税 5,047,314.94 4,291,428.60
教育费附加 763,533.59 711,768.73
土地使用税 648,074.32 719,047.63
印花税 825,372.95 678,114.35
其他 146,971.65 165,505.47
合计 43,719,157.19 48,188,893.58
(二十九) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 169,976,228.21 171,984,737.90
合计 169,976,228.21 171,984,737.90
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1、 其他应付款项
（1）按账龄列示
项目 期末余额 上年年末余额
一年以内 151,471,031.70 158,328,858.95
一年以上 18,505,196.51 13,655,878.95
合计 169,976,228.21 171,984,737.90
(三十) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 353,098,404.72 53,462,424.79
一年内到期的长期应付款 3,743,971.24
一年内到期的租赁负债 115,268,980.42 117,344,381.95
合计 468,367,385.14 174,550,777.98
(三十一) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 9,601,940.47 4,674,718.31
已背书未终止确认的应收票据 3,578,900.80
应付经销商销售返利 15,249,997.91 46,928,562.51
合计 24,851,938.38 55,182,181.62
(三十二) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 164,490,000.08 408,062,947.05
合计 164,490,000.08 408,062,947.05
财务报表附注 第 67 页
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(三十三) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券 438,426,469.04 423,440,232.36
合计 438,426,469.04 423,440,232.36
财务报表附注 第 68 页
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2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券 本期 按面值计提
债券名称 面值 发行日期 发行金额 上年年末余额 溢折价摊销 本期偿还 本期转股 期末余额 是否违约
期限 发行 利息
奥佳转债 100.00 2020/2/25 6年 1,200,000,000.00 423,440,232.36 6,524,419.81 13,063,290.87 4,583,474.00 18,000.00 438,426,469.04 否
合计 1,200,000,000.00 423,440,232.36 6,524,419.81 13,063,290.87 4,583,474.00 18,000.00 438,426,469.04
经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1966 号文核准，公司于 2020 年 2 月 25 日公开发行了 12,000,000.00 张可转换公司债券，每张面
值人民币 100.00 元，发行总额人民币 1,200,000,000.00 元。经深交所同意，公司 1,200,000,000.00 元可转换公司债券于 2020 年 3 月 18 日起
在深交所挂牌上市交易，债券简称“奥佳转债”，债券代码“128097”。
债券期限：本次发行的可转换公司债券存续期限为 6 年，即自 2020 年 2 月 25 日至 2026 年 2 月 25 日。
票面利率：第 1 年为 0.40%、第 2 年为 0.60%、第 3 年为 1.00%、第 4 年为 1.50%、第 5 年为 1.80%、第 6 年为 2.00%。
转股价格：初始转股价格为 10.89 元/股。因公司实施利润分配及公司注销股份后，调整转股价格为 9.75 元/股，调整后的转股价格自 2023
年 5 月 29 日（除权除息日）起生效。
募集资金情况：本次奥佳转债募集资金总额 1,200,000,000.00 元，扣除承销及保荐等费用后，债务部分为人民币 984,691,233.98 元，计入应
付债券，权益部分为人民币 201,535,181.13 元，计入其他权益工具。
转股情况：截至 2023 年 12 月 31 日，公司因奥佳转债转股累计增加股本 69,531,890.00 元，累计减少其他权益工具 124,560,598.94 元，累计
增加资本公积 683,184,949.38 元。
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(三十四) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
房屋及建筑物 82,366,152.34 118,812,887.81
设备类 2,175,751.05 4,259,347.15
合计 84,541,903.39 123,072,234.96
(三十五) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 1,419,952.70
合计 1,419,952.70
(三十六) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
未决诉讼 4,394,591.40 1,663,850.00 2,730,741.40
产品质量保证 3,558,147.51 11,667,180.12 2,953,961.64 12,271,365.99
预计退货款 5,438,175.31 2,807,398.66 2,630,776.65
合计 13,390,914.22 11,667,180.12 7,425,210.30 17,632,884.04
(三十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 623,468,814.00 1,828.00 1,828.00 623,470,642.00
说明：本期因奥佳转债转股累计增加股本 1,828.00 元。
财务报表附注 第 70 页
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(三十八) 其他权益工具
1、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
详见附注五、（三十三）应付债券
2、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
上年年末 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
奥佳转债 4,583,474.00 76,977,605.22 180.00 3,023.03 4,583,294.00 76,974,582.19
合计 4,583,474.00 76,977,605.22 180.00 3,023.03 4,583,294.00 76,974,582.19
说明：其他权益工具系在发行日采用类似风险且不附转换权的债券市场，在可转换公司债券初始确认时，根据《企业会计准则第 37 号-金
融工具列报》的有关规定分拆出的权益成分的公允价值。
(三十九) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,694,147,116.68 4,955,561.25 1,699,102,677.93
其他资本公积 7,785,295.87 3,028,353.97 10,813,649.84
合计 1,701,932,412.55 7,983,915.22 1,709,916,327.77
说明：资本公积增加是本期公司购买少数股东股权、可转债转股以及长期股权投资其他权益变动影响所致。
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(四十) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税 减：前期计入其他综 税后归属于 税后归属于 期末余额
减：所得税费用 综合收益当期转
前发生额 合收益当期转入损益 母公司 少数股东
入留存收益
1．不能重分类进损益
-12,667,375.23 2,183,003.55 545,750.89 1,637,252.66 -11,030,122.57
的其他综合收益
其中：其他权益工具投
-12,667,375.23 2,183,003.55 545,750.89 1,637,252.66 -11,030,122.57
资公允价值变动
2．将重分类进损益的
-65,304,366.64 -3,976,817.73 -4,269,099.28 292,281.55 -69,573,465.92
其他综合收益
其中：外币财务报表折
-65,304,366.64 -3,976,817.73 -4,269,099.28 292,281.55 -69,573,465.92
算差额
其他综合收益合计 -77,971,741.87 -1,793,814.18 545,750.89 -2,631,846.62 292,281.55 -80,603,588.49
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(四十一) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 154,475,647.08 5,719,549.07 160,195,196.15
合计 154,475,647.08 5,719,549.07 160,195,196.15
(四十二) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 2,178,583,773.04 2,276,641,927.01
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 2,178,583,773.04 2,276,641,927.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 103,203,187.17 102,022,883.31
减：提取法定盈余公积 5,719,549.07 13,231,723.57
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 186,760,571.67 186,849,313.71
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,089,306,839.47 2,178,583,773.04
(四十三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,910,565,743.00 3,085,495,095.62 5,885,224,555.04 3,986,171,108.13
其他业务 119,894,587.75 80,061,869.76 139,112,151.59 96,364,378.85
合计 5,030,460,330.75 3,165,556,965.38 6,024,336,706.63 4,082,535,486.98
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营业收入明细：
1. 分产品类型营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
保健按摩 3,701,059,031.77 4,438,269,396.45
健康环境 653,481,222.98 821,145,756.43
其他 675,920,076.00 764,921,553.75
合计 5,030,460,330.75 6,024,336,706.63
2. 分地区营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
国内销售 1,628,645,734.23 1,399,100,686.39
国外销售 3,401,814,596.52 4,625,236,020.24
合计 5,030,460,330.75 6,024,336,706.63
(四十四) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 12,362,727.79 8,904,110.54
教育费附加 8,855,697.00 7,262,051.71
印花税 3,297,174.11 3,234,453.48
房产税 13,163,018.56 10,866,955.11
土地使用税 2,259,677.24 2,193,728.84
其他 859,081.10 1,098,529.07
合计 40,797,375.80 33,559,828.75
(四十五) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用支出 342,812,952.72 356,161,432.95
租赁及物业费 77,883,624.07 72,630,633.35
广告及推广费 190,725,382.82 239,991,575.82
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项目 本期金额 上期金额
电商运营费 91,351,051.32 60,779,285.79
佣金 42,339,660.26 45,874,686.39
手续费 34,190,179.32 35,281,789.39
劳务及顾问费 11,998,025.08 11,971,777.35
折旧费 129,208,635.56 138,533,977.60
售后服务费 15,669,036.31 24,635,292.06
仓储费 15,842,870.38 22,790,839.70
企业财产保险 9,325,150.84 9,042,620.98
装修费 11,306,850.10 11,272,055.41
差旅费 16,485,370.77 11,060,198.58
其他费用 68,730,788.53 65,506,248.45
合计 1,057,869,578.08 1,105,532,413.82
(四十六) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用支出 203,382,086.93 215,260,909.06
企业财产保险 6,862,643.25 7,420,793.79
劳务及顾问费 16,658,938.83 16,566,296.34
无形资产摊销 12,027,756.59 12,390,489.51
折旧费 55,199,894.29 55,127,392.86
租赁及物业费 4,871,855.83 12,724,608.72
交际应酬费 14,485,650.78 8,017,191.69
招募费用 2,365,926.94 3,941,546.05
装修费 15,013,793.72 13,017,519.45
车辆费用 5,139,967.48 4,976,891.04
办公费 4,757,231.31 5,260,044.77
水电费 4,578,240.92 4,845,065.09
其他费用 29,318,373.93 35,271,414.36
合计 374,662,360.80 394,820,162.73
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(四十七) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用支出 119,024,392.51 135,561,968.06
开模及加工费 57,505,532.45 70,089,607.73
材料及样品费 13,234,932.83 15,410,778.49
认证及实验费 7,110,578.82 5,202,972.68
劳务及顾问费 3,306,074.07 2,535,463.17
低值易耗品摊销 1,401,377.67 1,809,337.96
折旧费 4,196,013.01 4,957,163.62
设计费 2,800,073.50 2,024,566.76
水电费 1,723,151.57 1,670,824.97
修理费 188,376.55 676,964.64
其他费用 8,057,564.00 6,715,550.36
合计 218,548,066.98 246,655,198.44
(四十八) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 57,736,821.63 62,684,695.68
其中：租赁负债利息费用 10,312,806.34 11,134,350.21
减：利息收入 19,088,838.30 12,011,283.89
汇兑损益 -46,566,641.37 -157,195,340.50
其他 4,563,159.57 7,099,209.05
合计 -3,355,498.47 -99,422,719.66
(四十九) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 26,600,702.88 35,798,991.88
进项税加计抵减 10,905,671.64
代扣个人所得税手续费 648,720.22 187,655.01
直接减免的增值税 156,250.00
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项目 本期金额 上期金额
合计 38,311,344.74 35,986,646.89
说明：计入其他收益的政府补助详见附注八、政府补助
(五十) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -793,528.47 -2,264,599.02
处置长期股权投资产生的投资收益 5,659,681.70 -10,377,685.39
处置交易性金融资产取得的投资收益 -57,491,875.35 -34,273,130.69
结构性存款及定期存款收益 72,231,181.37 54,169,386.28
合计 19,605,459.25 7,253,971.18
(五十一) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产/负债 31,305,400.67 -79,410,306.38
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 36,293,410.29 -100,282,737.97
结构性存款产生的公允价值变动收益 -4,988,009.62 20,872,431.59
合计 31,305,400.67 -79,410,306.38
(五十二) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 25,167,177.12 1,259,025.76
其他应收款坏账损失 7,384,195.62 11,944,426.81
合计 32,551,372.74 13,203,452.57
(五十三) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 27,946,612.82 6,081,870.42
固定资产减值损失 386,092.10
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项目 本期金额 上期金额
商誉减值损失 55,200,266.94 28,218,154.27
预付款项减值损失 1,148,000.00
合计 84,294,879.76 34,686,116.79
(五十四) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 1,374,402.16 1,766,257.33 1,374,402.16
合计 1,374,402.16 1,766,257.33 1,374,402.16
(五十五) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
清理无法支付的应付款项 221,297.51 4,784,176.88 221,297.51
非流动资产报废收益 51,083.20 23,316.29 51,083.20
违约金、罚款赔偿收入 181,744.48 1,532,019.28 181,744.48
赔偿收入 8,190,855.87 8,190,855.87
其他 6,229,354.22 3,000,946.01 6,229,354.22
合计 14,874,335.28 9,340,458.46 14,874,335.28
(五十六) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 1,540,154.52 2,519,502.05 1,540,154.52
非流动资产毁损报废损失 3,319,491.36 9,041,802.61 3,319,491.36
罚款滞纳金支出 1,737,551.51 2,862,731.23 1,737,551.51
赔偿支出 3,274,497.32 4,175,501.40 3,274,497.32
其他 1,630,892.49 1,403,817.44 1,630,892.49
合计 11,502,587.20 20,003,354.73 11,502,587.20
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(五十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 56,107,564.59 45,158,801.92
递延所得税费用 -16,994,399.47 11,333,465.44
合计 39,113,165.12 56,492,267.36
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 153,503,584.58
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 38,375,896.15
子公司适用不同税率的影响 -10,275,150.78
调整以前期间所得税的影响 2,787,284.61
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,459,046.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,816,534.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 25,920,414.42
研发费用加计扣除 -24,337,791.20
所得税费用 39,113,165.12
(五十八) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 103,203,187.17 102,022,883.31
本公司发行在外普通股的加权平均数 623,469,622.08 621,634,178.25
基本每股收益 0.17 0.16
其中：持续经营基本每股收益 0.17 0.16
终止经营基本每股收益
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2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 103,203,187.17 119,867,341.17
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 623,469,622.08 671,630,506.41
稀释每股收益 0.17 0.18
其中：持续经营稀释每股收益 0.17 0.18
终止经营稀释每股收益
(五十九) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
专项补贴、补助款 26,600,702.88 35,986,646.89
利息收入 19,088,838.30 12,011,283.89
其他 24,183,930.42 4,532,965.28
合计 69,873,471.60 52,530,896.06
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款及其他 41,958,591.66 34,533,140.98
销售费用支出 580,623,437.66 605,649,331.26
管理费用支出 87,520,798.70 98,376,884.31
研发费用支出 79,704,101.79 86,727,102.52
财务费用支出 3,570,380.92 7,099,209.05
合计 793,377,310.73 832,385,668.12
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2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
远期结汇保证金 8,391,425.38 2,468,574.62
股权转让款 18,200,000.00
合计 8,391,425.38 20,668,574.62
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
远期结汇投资损失 57,491,875.35 34,273,130.69
合计 57,491,875.35 34,273,130.69
（3）收到的重要投资活动有关的现金
现金流量表中的列报
性质 本期金额 上期金额
项目
结构性存款到期赎回 收回投资收到的现金 89,000,000.00
（4）支付的重要投资活动有关的现金
现金流量表中的列报
性质 本期金额 上期金额
项目
购买结构性存款净额 投资支付的现金 360,000,000.00
购买定期存款净额 投资支付的现金 265,931,508.00 14,068,492.00
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3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
票据贴现融资 450,000,000.00
信用证及票据保证金 8,762,893.45
售后租回收到的现金 4,700,000.00
合计 463,462,893.45
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
开立保函费、承兑汇票等手续费 992,778.65 19,503,294.40
售后租回支出的现金 2,860,000.00 4,962,000.00
租赁支付的现金 118,425,589.65 159,108,697.59
购买少数股权支付的现金 142,729,852.20 117,849,112.00
票据融资本金 900,000,000.00
信用证及票据保证金 3,480,397.72
合计 1,168,488,618.22 301,423,103.99
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（3）筹资活动产生的各项负债的变动
本期增加 本期减少
项目 上年年末余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 89,580,548.35 512,672,061.57 13,560,705.36 178,532,718.13 437,280,597.15
应付债券 423,440,232.36 19,587,710.68 4,583,474.00 18,000.00 438,426,469.04
长期借款 461,525,371.84 110,000,000.00 11,823,472.23 65,760,439.27 517,588,404.80
长期应付款 5,163,923.94 306,405.93 2,860,000.00 2,610,329.87
租赁负债 240,416,616.91 93,807,700.28 118,425,589.65 15,987,843.73 199,810,883.81
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(六十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 114,390,419.46 111,208,171.60
加：信用减值损失 32,551,372.74 13,203,452.57
资产减值准备 84,294,879.76 34,686,116.79
固定资产折旧 127,743,636.96 132,780,924.94
使用权资产折旧 117,686,708.62 116,034,267.39
无形资产摊销 20,288,857.21 21,678,335.33
长期待摊费用摊销 33,049,879.89 45,120,136.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,374,402.16 -1,766,257.33
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,268,408.16 9,018,486.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -31,305,400.67 79,410,306.38
财务费用（收益以“－”号填列） 53,154,355.41 46,531,320.26
投资损失（收益以“－”号填列） -19,605,459.25 -7,253,971.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,196,479.97 18,986,347.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,802,023.43 -9,751,347.74
存货的减少（增加以“－”号填列） 163,915,190.40 481,856,409.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 94,506,670.99 394,933,521.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 124,548,479.95 -744,593,197.54
经营活动产生的现金流量净额 895,115,094.07 742,083,023.25
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 831,875,828.08 1,286,580,012.95
减：现金的期初余额 1,286,580,012.95 1,141,248,144.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
现金及现金等价物净增加额 -454,704,184.87 145,331,868.66
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 36,945,000.00
其中：宁德奥佳华智能健康设备有限公司 36,945,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,439,475.78
其中：宁德奥佳华智能健康设备有限公司 284,181.86
厦门奥佳华睿博天米机器人科技有限公司 2,094,695.90
深圳盈合麦田传媒有限公司 51,341.47
奥小佳（北京）健康医疗科技有限公司 9,256.55
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 50,000.00
其中：漳州韬华自动化科技有限公司 50,000.00
处置子公司收到的现金净额 34,555,524.22
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 831,875,828.08 1,286,580,012.95
其中：库存现金 502,908.18 277,190.72
可随时用于支付的银行存款 818,418,841.31 1,257,167,968.92
可随时用于支付的其他货币资金 12,954,078.59 29,134,853.31
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 831,875,828.08 1,286,580,012.95
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子
公司使用的现金和现金等价物
财务报表附注 第 85 页
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(六十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 403,712,045.10
其中：美元 33,040,008.82 7.0827 234,012,470.45
欧元 4,484,077.66 7.8592 35,241,263.15
日元 14,162,447.00 0.0502 711,138.95
港元 6,309,656.82 0.9062 5,717,937.21
林吉特 28,946,911.67 1.5415 44,622,956.17
菲律宾比索 249,778,576.77 0.1284 32,071,569.26
加拿大元 479.92 5.3673 2,575.87
新加坡元 4,284,860.19 5.3772 23,040,550.21
越南盾 8,566,317,460.32 0.0003 2,569,895.24
新台币 104,729,675.00 0.2314 24,234,446.80
巴西雷亚尔 20,132.52 1.4655 29,504.21
俄罗斯卢布 18,153,643.61 0.0803 1,457,737.58
应收账款 328,426,103.16
其中：欧元 30,462,470.97 7.8592 239,410,651.88
日元 20,562,609.88 0.0502 1,032,510.33
港元 1,076,797.00 0.9062 975,814.98
英镑 109,625.77 9.0411 991,137.55
林吉特 28,534,457.00 1.5415 43,987,138.89
菲律宾比索 12,064,477.00 0.1284 1,549,078.85
新加坡元 519,635.00 5.3772 2,794,181.32
越南盾 4,284,613,757.00 0.0003 1,285,384.13
新台币 157,213,833.00 0.2314 36,379,280.96
加元 3,833.69 5.3673 20,576.56
墨西哥比索 832.77 0.4175 347.71
其他应收款 50,869,734.95
其中：美元 319,741.62 7.0827 2,264,633.97
财务报表附注 第 86 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 1,186,158.23 7.8592 9,322,254.80
日元 54,599,799.74 0.0502 2,741,619.74
港元 29,764,265.48 0.9062 26,972,972.66
林吉特 189,654.00 1.5415 292,360.10
新加坡元 636,284.00 5.3772 3,421,426.32
越南盾 4,102,952,381.00 0.0003 1,230,885.71
新台币 19,980,906.00 0.2314 4,623,581.65
应付账款 37,262,467.01
其中：美元 3,017,039.33 7.0827 21,368,784.46
欧元 450,920.84 7.8592 3,543,877.03
港元 20,220.00 0.9062 18,323.77
越南盾 159,608,466.00 0.0003 47,882.54
新台币 51,808,621.96 0.2314 11,988,515.12
阿联酋迪拉姆 144,714.88 1.9326 279,669.30
瑞典克朗 21,680.90 0.7110 15,414.79
其他应付款 42,904,922.19
其中：美元 2,529,392.22 7.0827 17,914,926.28
欧元 1,246,695.73 7.8592 9,798,031.06
日元 2,252,425.07 0.0502 113,101.02
港元 1,461,138.27 0.9062 1,324,112.72
林吉特 3,497,540.00 1.5415 5,391,614.00
菲律宾比索 4,943,040.00 0.1284 634,686.34
新加坡元 241,994.85 5.3772 1,301,254.71
越南盾 32,291,005.00 0.0003 9,687.30
新台币 27,733,400.01 0.2314 6,417,508.76
短期借款 56,934,388.81
其中：港币 41,333,176.00 0.9062 37,456,950.75
新台币 84,172,161.00 0.2314 19,477,438.06
说明：汇率统一保留小数点后四位,可能导致部分原币金额与折算汇率的乘积
财务报表附注 第 87 页
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不等于折算人民币金额。
2、 境外经营实体说明，子公司均采用其经营地当地货币为记账本位币。
(六十二) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 10,312,806.34 11,134,350.21
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
39,716,289.97 85,684,047.16
期租赁费用
与租赁相关的总现金流出 158,141,879.62 159,108,697.59
售后租回交易现金流入 4,700,000.00
售后租回交易现金流出 2,860,000.00 4,962,000.00
2、 作为出租人
（1）经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 6,632,539.30 1,912,752.52
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期 本期金额 上期金额
1 年以内 9,235,325.78 1,035,978.02
1至2年 9,337,849.17 1,130,157.84
2至3年 8,771,091.38 1,130,157.84
3至4年 7,518,281.01 1,130,157.84
4至5年 6,879,269.72 659,258.74
5 年以上 13,441,565.14
合计 55,183,382.20 5,085,710.28
财务报表附注 第 88 页
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六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、 本期丧失子公司控制权的交易或事项
处置价款与处置投资对应的
丧失控制权时点 丧失控制权时点的 丧失控制权时点 丧失控制权时点的
子公司名称 丧失控制权的时点 合并财务报表层面享有该子
的处置价款 处置比例（%） 的处置方式 判断依据
公司净资产份额的差额
宁德奥佳华智能健康设
43,550,000.00 100.00 协议转让 2023 年 10 月 完成资产交割 6,528,245.29
备有限公司
深圳盈合麦田传媒有限
51.00 协议转让 2023 年 8 月 完成资产交割 -2,080,614.51
公司
说明：2023 年 8 月公司签署《委托经营管理协议》及《往来还款并担保协议》，将公司所持深圳盈合麦田传媒有限公司（以下简称“盈合麦田”） 51%
股权享有的经营权委托盈合麦田的少数股东深圳华益传媒有限公司管理。根据《委托经营管理协议》，公司将对盈合麦田不再具有控制影响，
按照会计准则相关规定，盈合麦田不再纳入公司合并报表范围。
(二) 其他原因的合并范围变动
1、2023 年 1 月公司投资新设二级子公司厦门眠虫智能科技有限公司，注册资本为 5,000 万元；2023 年 2 月公司投资新设二级子公司厦门马德保
康集团有限公司，注册资本为 5,000 万元；2023 年 3 月公司投资新设三级子公司厦门马德保康控股有限公司，注册资本为 5,000 万元；2023 年 1
月投资新设三级子公司福州奥佳华品牌营销有限公司，注册资本为 100 万元；2023 年 7 月投资新设三级子公司 OGAWA WELLNESS
INTERNATIONAL PTE.LTD，注册资本为 200 万新加坡元。
财务报表附注 第 89 页
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2、2023 年 12 月公司注销二级子公司厦门奥佳华睿博天米机器人科技有限公司，2023 年 12 月注销三级子公司奥小佳（北京）健康医疗科技有限
公司，2023 年 12 月注销三级子公司香港奥佳华跨境电子商务有限公司，2023 年 3 月注销三级子公司厦门呼博仕国际贸易有限公司。
说明：上述合并范围变动仅列示至三级子公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
厦门蒙发利电子有限公司 9,000 万元 厦门市 厦门市 制造业 99.17 0.83 投资设立
漳州奥利美塑胶科技有限公司 1,000 万元 漳州市 漳州市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
蒙发利稻田健康科技（厦门）有限公司 2,000 万元 厦门市 厦门市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
漳州蒙发利实业有限公司 250 万美元 漳州市 漳州市 制造业 75.00 25.00 投资设立
漳州一维健康科技有限公司 1,000 万元 漳州市 漳州市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
漳州蒙发利医疗科技有限公司 2,000 万元 漳州市 漳州市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
深圳蒙发利科技有限公司 300 万元 深圳市 深圳市 制造业 100.00 投资设立
同一控制下企业
厦门呼博仕智能健康科技股份有限公司 33,310.7165 万元 厦门市 厦门市 制造业 98.00
合并
厦门呼博仕智能健康设备有限公司 10,000 万元 厦门市 厦门市 制造业 98.00 投资设立
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
呼博仕（香港）有限公司 50 万港币 香港 香港 商务服务业 98.00 投资设立
广州呼博仕环境科技有限公司 2,000 万元 广州市 广州市 科学研究和技术服务业 90.65 投资设立
漳州奥佳华健康科技有限公司 20,133.44 万元 漳州市 漳州市 制造业 100.00 投资设立
摩享时光健康科技（厦门）有限公司 5,000 万元 厦门市 厦门市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
厦门蒙发利创新科技有限公司 10,000 万元 厦门市 厦门市 租赁和商务服务业 100.00 投资设立
同一控制下企业
深圳美蝶康智能科技有限公司 1,000 万元 深圳市 深圳市 卫生和社会工作 100.00
合并
漳州蒙发利创新科技有限公司 2,000 万元 漳州市 漳州市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
漳平蒙发利创新科技有限公司 1,000 万元 漳平市 漳平市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
厦门蒙发利奥佳华贸易有限公司 2,000 万元 厦门市 厦门市 批发和零售业 50.00 50.00 投资设立
蒙发利（香港）有限公司 398.8995 万美元 香港 香港 商务服务业 100.00 投资设立
非同一控制下企
棨泰健康科技股份有限公司 8,500 万新台币 台湾 台湾 批发和零售业 87.00
业合并
台湾奥佳华国际有限公司 18,000 万新台币 台湾 台湾 批发和零售业 100.00 投资设立
奥汭投资控股有限公司 1.2788 万美元 香港 香港 租赁和商务服务业 100.00 投资设立
COZZIA USA,LLC 0.1 万美元 美国 美国 批发和零售业 100.00 投资设立
OGAWA USA.INC 10 万美元 美国 美国 批发和零售业 100.00 投资设立
OGAWA WORLD BERHAD 7,114.7903 万林吉特 马来西亚 马来西亚 批发和零售业 100.00 非同一控制下企
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
业合并
蒙发利（远东）控股有限公司 10 万欧元 香港 香港 商务服务业 100.00 投资设立
非同一控制下企
厦门美蝶康科技有限公司 1,000 万元 厦门 厦门市 科学研究和技术服务业 80.00
业合并
海蒙科技（香港）有限公司 50.129 万美元 香港 香港 批发和零售业 80.00 投资设立
漳州奥佳华智能健康设备有限公司 56,752 万元 漳州市 漳州市 制造业 75.00 25.00 投资设立
奥佳华品牌营销有限公司 19,100.35 万元 厦门市 厦门市 商务服务业 100.00 投资设立
厦门康城健康家居产品有限公司 500 万元 厦门市 厦门市 批发和零售业 100.00 投资设立
北京蒙发利贸易有限公司 500 万元 北京市 北京市 制造业 100.00 投资设立
广州奥佳华贸易有限公司 200 万元 广州市 广州市 批发和零售业 100.00 投资设立
上海奥佳华保健器材有限公司 500 万元 上海市 上海市 制造业 100.00 投资设立
深圳奥佳华营销有限公司 500 万元 深圳市 深圳市 批发和零售业 100.00 投资设立
西安奥佳华智能科技有限公司 500 万元 西安市 西安市 租赁和商务服务业 100.00 投资设立
河南蒙发利健康管理有限公司 100 万元 郑州市 郑州市 租赁和商务服务业 100.00 投资设立
福州奥佳华品牌营销有限公司 100 万元 福州市 福州市 租赁和商务服务业 100.00 投资设立
奥小佳（厦门）科技有限公司 5,000 万元 厦门市 厦门市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
厦门翊鸿达健康科技有限公司 10,000 万元 厦门市 厦门市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
厦门翊鸿达网络科技有限公司 5,000 万元 厦门市 厦门市 科学研究和技术服务业 100.00 同一控制下企业
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
合并
信息传输、软件和信息技 同一控制下企业
杭州勤谨网络科技有限公司 5,500 万元 杭州市 杭州市 100.00
术服务业 合并
宁德佰翊嘉华文化传播有限公司 4,000 万元 宁德市 宁德市 文化艺术业 100.00 投资设立
厦门奥佳华智能健康设备有限公司 88,748.75 万元 厦门市 厦门市 制造业 60.00 40.00 投资设立
美的康（厦门）医疗科技有限公司 2,000 万元 厦门市 厦门市 专用设备制造业 100.00 投资设立
厦门桑塔科技有限公司 500 万元 厦门市 厦门市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
英属维尔京 英属维尔
奥莱康源国际投资有限公司 5 万美元 商务服务业 100.00 投资设立
群岛 京群岛
奥莱康源国际控股有限公司 5 万美元 开曼群岛 开曼群岛 商务服务业 100.00 投资设立
漳州蒙发利电子有限公司 300 万元 漳州市 漳州市 制造业 100.00 投资设立
厦门韬华自动化科技有限公司 2,000 万元 厦门市 厦门市 制造业 100.00 投资设立
厦门慧云柏科智能科技有限公司 2,000 万元 厦门市 厦门市 专业技术服务业 60.00 投资设立
美蝶康（广西）医疗科技有限公司 500 万元 玉林市 玉林市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
马德保康贸易（深圳）有限公司 150 万元 深圳市 深圳市 批发和零售业 100.00 投资设立
棨泰（厦门）健康科技有限公司 5,000 万元 厦门市 厦门市 租赁和商务服务业 100.00 投资设立
信息传输、软件和信息技
厦门眠虫智能科技有限公司 5,000 万元 厦门市 厦门市 100.00 投资设立
术服务业
财务报表附注 第 93 页
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持股比例(%)
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
厦门马德保康集团有限公司 5,000 万元 厦门市 厦门市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
厦门马德保康控股有限公司 5,000 万元 厦门市 厦门市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
Cozzia International INC 0.1 万美元 美国 美国 批发和零售业 100.00 投资设立
OGAWA WELLNESS INTERNATIONAL
200 万新加坡元 新加坡 新加坡 商务服务业 100.00 投资设立
PTE. LTD.
说明：上述企业集团的构成仅列示至三级公司。
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股东宣告分派的
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
股利
厦门呼博仕智能健康科技股份有限公司 2.00% 8,302,237.01 11,978,517.00 13,300,880.24
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
厦门呼博仕智能健康科技股份有限公司 758,426,138.06 240,932,251.43 999,358,389.49 301,384,351.67 33,378,021.83 334,762,373.50
上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
厦门呼博仕智能健康科技股份有限公司 818,645,463.27 155,489,766.61 974,135,229.88 256,523,230.61 31,169,756.12 287,692,986.73
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
厦门呼博仕智能健康科技
658,592,646.61 28,119,847.59 28,119,847.59 163,100,006.83 827,815,496.45 57,808,293.63 57,808,293.63 202,183,874.07
股份有限公司
财务报表附注 第 95 页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
厦门呼博仕智能健康科技股份有限公司
购买成本/处置对价
—现金 142,729,852.20
购买成本/处置对价合计 142,729,852.20
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 147,667,373.36
差额 -4,937,521.16
其中：调整资本公积 -4,937,521.16
财务报表附注 第 96 页
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(三) 在联营企业中的权益
1、 联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企业 对本公司活动是否
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法 具有战略性
福建和动力智能科技有限公司 漳州市 漳州市 制造业 28.00 权益法 否
厦门乐范健康科技有限公司 厦门市 厦门市 科学研究和技术服务业 13.20 权益法 否
宁波东大空调设备有限公司 宁波市 宁波市 制造业 20.00 权益法 否
厦门泓盛佳华健康科技集团有限公司 厦门市 厦门市 科学研究和技术服务业 20.00 权益法 否
财务报表附注 第 97 页
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2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 70,672,557.87 68,437,732.37
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -793,528.47 -2,264,599.02
—其他综合收益
—综合收益总额 -793,528.47 -2,264,599.02
八、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相关成
政府补助金额 金额
本费用损失的项目
本期金额 上期金额
稳岗就业补贴 7,370,887.23 7,370,887.23 10,438,183.91
高新技术补贴 5,360,500.00 5,360,500.00 4,913,839.00
软件产品即征即退 4,887,294.22 4,887,294.22 1,363,840.44
研发补贴 3,119,000.00 3,119,000.00 8,336,420.00
信保补贴 1,509,742.00 1,509,742.00 3,688,378.00
专利及知识产权补贴 312,000.00 312,000.00 1,679,000.00
扩产增效补贴 1,427,837.00
财政贴息 1,167,867.19 1,167,867.19
其他补助 4,041,279.43 4,041,279.43 3,951,493.53
合计 27,768,570.07 27,768,570.07 35,798,991.88
财务报表附注 第 98 页
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九、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
合同资产、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变
动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不
会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，
本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于
信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注 第 99 页
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2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变
现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 437,280,597.15 437,280,597.15
长期借款 353,098,404.72 81,090,000.02 59,900,000.00 23,500,000.06 517,588,404.80
应付款项 1,519,483,665.68 68,638,892.34 452,065,967.74 2,263,512.35 2,042,452,038.11
合计 2,309,862,667.55 149,728,892.36 511,965,967.74 25,763,512.41 2,997,321,040.06
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 89,580,548.35 89,580,548.35
长期借款 53,462,424.79 52,172,947.05 331,390,000.00 24,500,000.00 461,525,371.84
应付款项 2,324,728,498.20 107,640,020.93 16,852,166.73 423,440,232.36 2,872,660,918.22
合计 2,467,771,471.34 159,812,967.98 348,242,166.73 447,940,232.36 3,423,766,838.41
财务报表附注 第 100 页
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3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于 2023 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
的 借 款 利 率 上 升 或 下 降 100 个 基 点 ， 则 本 公 司的 净 利 润 将 减 少 或 增 加
5,368,415.76 元（2022 年 12 月 31 日：5,511,059.20 元）。管理层认为 100 个基
点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。由于本公司出口海外交易商品金额较大，受外汇汇率的影响较高，本
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险，因此本公司与银行
签订远期结售汇协议和远期期权协议以达到规避外汇风险的目的。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的
风险。
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允价 第三层次公
合计
允价值计量 值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 1,987,975,663.47 1,987,975,663.47
1.以公允价值计量且其变
1,987,975,663.47 1,987,975,663.47
动计入当期损益的金融资产
（1）衍生金融资产 172,289.33 172,289.33
（2）结构性存款 1,987,803,374.14 1,987,803,374.14
◆应收款项融资 691,194.46 691,194.46
◆其他权益工具投资 18,259,041.69 18,259,041.69
持续以公允价值计量的资产
1,987,975,663.47 18,950,236.15 2,006,925,899.62
总额
◆交易性金融负债 425,911.46 425,911.46
1.交易性金融负债 425,911.46 425,911.46
（1）衍生金融负债 425,911.46 425,911.46
持续以公允价值计量的负债
425,911.46 425,911.46
总额
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司的控股股东为自然人邹剑寒先生和李五令先生。本公司的最终控制方为自然
人邹剑寒先生和李五令先生。截止 2023 年 12 月 31 日两位股东对本公司的持股比例
和表决权比例分别为 20.47%和 18.03%。以下为报告期内两位股东持股情况：
单位：人民币元
期末 年初
股东明细
人民币 比例（％） 人民币 比例（％）
邹剑寒 127,620,000.00 20.47 127,620,000.00 20.47
李五令 112,420,091.00 18.03 112,420,091.00 18.03
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
福建和动力智能科技有限公司 联营企业
厦门乐范健康科技有限公司 联营企业
宁波东大空调设备有限公司 联营企业
厦门泓盛佳华健康科技集团有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
天视文化艺术发展集团股份有限公司 参股公司
厦门协动力供应链管理有限公司 同一控制下企业
厦门威斯特科技有限公司 同一控制下企业
厦门合利盈科技有限公司 同一控制下企业
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
厦门宏石信源投资管理有限公司 同一控制下企业
深圳盈合麦田传媒有限公司 原控股子公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
福建和动力智能科技有限公司 采购商品 177,461.51
厦门乐范健康科技有限公司 采购商品 204,173.46 1,296,655.81
厦门伊亚创新科技有限公司 采购商品 6,024.78
厦门乐范健康科技有限公司 接受劳务 222,910.63 1,827,531.10
厦门宏石信源投资管理有限公司 接受劳务 5,350,387.76 5,176,885.76
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
厦门乐范健康科技有限公司 出售商品 8,562,674.45 30,329,955.31
厦门伊亚创新科技有限公司 出售商品 54,029.38
福建和动力智能科技有限公司 出售商品 74,988.93
说明：原联营企业厦门伊亚创新科技有限公司已于 2022 年 9 月处置。
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理 简化处理
未纳入租 未纳入租
的短期租 的短期租
租赁资产 赁负债计 承担的租 赁负债计 承担的租赁
出租方名称 赁和低价 增加的使 赁和低价 增加的使用
种类 量的可变 支付的租金 赁负债利 量的可变 支付的租金 负债利息支
值资产租 用权资产 值资产租 权资产
租赁付款 息支出 租赁付款 出
赁的租金 赁的租金
额 额
费用 费用
厦门宏石信
源投资管理 办公楼 9,322,017.22 991,109.99 709,913.57 9,062,893.37 1,336,828.19 1,008,225.80
有限公司
财务报表附注 第 105 页
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3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
蒙发利（香港）有限公司 3,000,000.00 美元 2022/5/12 2023/5/11 是
蒙发利（香港）有限公司 3,000,000.00 美元 2023/5/12 2023/11/14 是
蒙发利（香港）有限公司 2,300,000.00 美元 2023/11/15 2024/11/14 否
蒙发利（香港）有限公司 3,000,000.00 美元 2022/5/17 2023/5/16 是
蒙发利（香港）有限公司 3,000,000.00 美元 2023/5/17 2024/1/16 否
漳州蒙发利实业有限公司 5,600,000.00 人民币 2022/6/20 2023/3/3 是
呼博仕（香港）有限公司 350,000.00 美元 2022/8/10 2023/8/9 是
呼博仕（香港）有限公司 350,000.00 美元 2023/8/10 2023/11/14 是
呼博仕（香港）有限公司 1,150,000.00 美元 2023/11/15 2024/11/14 否
漳州奥佳华智能健康设备有
9,740,000.00 人民币 2023/2/2 2024/6/19 否
限公司
厦门马德保康科技有限公司 40,000,000.00 人民币 2023/10/26 2024/10/26 否
马德保康（厦门）贸易有限公
80,000,000.00 人民币 2023/10/26 2024/10/26 否
司
厦门马德保康科技有限公司 10,000,000.00 人民币 2023/3/31 2028/3/30 否
马德保康（厦门）贸易有限公
5,000,000.00 人民币 2023/3/31 2028/3/30 否
司
4、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 1,394.21 1,381.30
财务报表附注 第 106 页
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(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
福建和动力智能
922,743.41 1,060,833.41 530,416.67
科技有限公司
厦门乐范健康科
2,398,529.72 101,221.15 6,065,749.56 90,161.53
技有限公司
预付款项
福建和动力智能
69,000.00 69,000.00
科技有限公司
其他应收款
厦门宏石信源投
1,081,484.72 1,081,484.72
资管理有限公司
深圳盈合麦田传
37,723,242.60 18,006,187.04
媒有限公司
说明：盈合麦田作为公司原合并报表范围内的控股子公司存续期间，公司为支持其
日常经营向其提供往来资金，2023 年 8 月盈合麦田不再纳入公司合并报表范围，截
至 2023 年 12 月 31 日，盈合麦田尚欠公司 37,723,242.60 元。
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
福建和动力智能科技有限公司 4,800.74 4,800.74
厦门乐范健康科技有限公司 506,101.12 387,948.37
其他应付款
厦门宏石信源投资管理有限公司 200,000.00
厦门乐范健康科技有限公司 80,950.96 513,005.42
财务报表附注 第 107 页
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十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
无
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
公司的子公司是若干法律诉讼中的原告和被告，尽管目前无法确定这些或有事
项的结果，管理层相信任何由此引起的结果将不会对公司的财务状况或经营业
绩造成重大负面影响。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据 2024 年 4 月 25 日公司第六届董事会第三次会议通过《关于公司 2023 年度利润
分配预案的议案》，2023 年度分配预案为：以公司未来实施 2023 年度权益分配方案
时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3.00 元（含
税），预计派发现金股利人民币 187,042,545.00 元（含税），具体金额以实际派发情
况为准。送红股 0 股（含税），本年度不进行资本公积转增股本。分配预案公布后至
实施前，公司总股本因可转债转股发生变动的，依照变动后的股本为基数实施并保
持上述分配比例不变。
十四、 其他重要事项
无。
财务报表附注 第 108 页
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财务报表附注
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
3 个月以内 225,248,312.09 423,964,616.15
4-6 个月 9,495,065.85 137,128,252.96
7-12 个月 2,996,249.99 1,802,981.76
1 年以内小计 237,739,627.93 562,895,850.87
1至2年 28,273,354.21 5,033,047.52
2至3年 9,167,757.10 9,775,802.02
小计 275,180,739.24 577,704,700.41
减：坏账准备 36,423,259.18 19,509,334.78
合计 238,757,480.06 558,195,365.63
财务报表附注 第 109 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
24,089,643.37 8.75 24,089,643.37 100.00
备
按信用风险特征组
251,091,095.87 91.25 12,333,615.81 4.91 238,757,480.06 577,704,700.41 100.00 19,509,334.78 3.38 558,195,365.63
合计提坏账准备
其中：
账龄组合 117,886,985.05 42.84 12,333,615.81 10.46 105,553,369.24 292,861,239.15 50.69 19,509,334.78 6.66 273,351,904.37
无风险组合 133,204,110.82 48.41 133,204,110.82 284,843,461.26 49.31 284,843,461.26
合计 275,180,739.24 100.00 36,423,259.18 238,757,480.06 577,704,700.41 100.00 19,509,334.78 558,195,365.63
财务报表附注 第 110 页
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重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额 上年年末余额
名称 计提比 计提依
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 据
HoMedics 预计无
24,089,643.37 24,089,643.37 100.00 131,534,639.29 5,913,508.51
USA,LLC. 法收回
合计 24,089,643.37 24,089,643.37 131,534,639.29 5,913,508.51
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3 个月以内 92,044,201.27
4 至 6 个月 9,495,065.85 474,753.29 5.00
7 至 12 个月 2,996,249.99 599,250.00 20.00
1至2年 4,183,710.84 2,091,855.42 50.00
2 年以上 9,167,757.10 9,167,757.10 100.00
合计 117,886,985.05 12,333,615.81
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余 转销
类别 其他 期末余额
额 计提 收回或转回 或核
变动
销
按单项计提坏账准
24,089,643.37 24,089,643.37
备
按信用风险特征组
19,509,334.78 7,175,718.97 12,333,615.81
合计提坏账准备
合计 19,509,334.78 24,089,643.37 7,175,718.97 36,423,259.18
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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 135,654,004.53
元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 49.30%，相应计提的坏账
准备期末余额汇总金额 24,089,643.37 元。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 916,981,126.08 1,045,965,016.67
合计 916,981,126.08 1,045,965,016.67
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 931,776,247.78 1,045,573,594.36
1至2年 2,736,770.33 46,746.95
2至3年 33,640.10 5,531,840.70
3 年以上 6,840,950.48 1,341,504.25
小计 941,387,608.69 1,052,493,686.26
减：坏账准备 24,406,482.61 6,528,669.59
合计 916,981,126.08 1,045,965,016.67
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
43,210,848.13 4.59 23,493,792.57 54.37 19,717,055.56 5,520,000.00 0.52 5,520,000.00 100.00
准备
按信用风险特征
组合计提坏账准 898,176,760.56 95.41 912,690.04 0.10 897,264,070.52 1,046,973,686.26 99.48 1,008,669.59 0.10 1,045,965,016.67
备
其中：
账龄组合 5,911,070.86 0.63 912,690.04 15.44 4,998,380.82 9,439,546.08 0.90 1,008,669.59 10.69 8,430,876.49
无风险组合 892,265,689.70 94.78 892,265,689.70 1,037,534,140.18 98.58 1,037,534,140.18
合计 941,387,608.69 100.00 24,406,482.61 916,981,126.08 1,052,493,686.26 100.00 6,528,669.59 1,045,965,016.67
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重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额 上年年末余额
名称 计提比例 坏账准
账面余额 坏账准备 计提依据 账面余额
（%） 备
深圳盈合
预计可回
麦田传媒 37,723,242.60 18,006,187.04 47.73 42,948,359.27
收金额
有限公司
合计 37,723,242.60 18,006,187.04 42,948,359.27
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,838,366.84 241,918.34 5.00
1至2年 477,185.33 95,437.07 20.00
2至3年 33,640.10 13,456.04 40.00
3 年以上 561,878.59 561,878.59 100.00
合计 5,911,070.86 912,690.04
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 453,631.70 6,075,037.89 6,528,669.59
上年年末余额在本期 453,631.70 6,075,037.89 6,528,669.59
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -6,840.70 6,840.70
--转回第二阶段
--转回第一阶段
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
本期计提 18,006,187.04 18,006,187.04
本期转回 95,979.55 32,394.47 128,374.02
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 350,811.45 24,055,671.16 24,406,482.61
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 转销或 其他变 期末余额
计提 收回或转回
核销 动
账龄组合 1,008,669.59 95,979.55 912,690.04
单项计提 5,520,000.00 18,006,187.04 32,394.47 23,493,792.57
合计 6,528,669.59 18,006,187.04 128,374.02 24,406,482.61
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 212,517.44 236,568.00
押金及保证金 1,494,412.06 1,494,612.06
借款 37,723,242.60
应收股权转让款 12,102,190.53 7,876,110.00
应收出口退税 14,019,032.06 11,003,088.28
关联方款项 873,739,972.36 1,023,383,475.54
往来款及其他 2,096,241.64 8,499,832.38
合计 941,387,608.69 1,052,493,686.26
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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
款项性 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 项期末余额合
质 余额
计数的比例(%)
蒙发利（香港） 关联方
796,386,481.71 1 年以内 84.60
有限公司 款项
深圳盈合麦田传
借款 37,723,242.60 1 年以内 4.01 18,006,187.04
媒有限公司
厦门翊鸿达健康 关联方
20,099,168.00 1 年以内 2.14
科技有限公司 款项
漳平蒙发利创新 关联方
16,430,000.00 1 年以内 1.75
科技有限公司 款项
应收出
应收出口退税 14,019,032.06 1 年以内 1.49
口退税
合计 884,657,924.37 93.99 18,006,187.04
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
2,323,323,209.33 2,323,323,209.33 2,028,715,862.51 2,028,715,862.51
资
对联营、合营
48,151,527.29 48,151,527.29 47,432,370.02 47,432,370.02
企业投资
合计 2,371,474,736.62 2,371,474,736.62 2,076,148,232.53 2,076,148,232.53
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1、 对子公司投资
本期增减变动
减值准备上年年 减值准备期
被投资单位 上年年末余额 本期计提减值 期末余额
末余额 追加投资 减少投资 其他 末余额
准备
厦门蒙发利电子有限公司 254,127,674.87 254,127,674.87
漳州蒙发利实业有限公司 13,610,103.98 13,610,103.98
深圳蒙发利科技有限公司 3,286,676.23 3,286,676.23
厦门呼博仕智能健康科技股份有限公司 324,929,230.23 142,729,852.20 467,659,082.43
蒙发利(香港)有限公司 17,337,984.99 8,017,207.82 25,355,192.81
漳州奥佳华健康科技有限公司 201,334,400.00 201,334,400.00
摩享时光健康科技（厦门）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
奥佳华品牌营销有限公司 197,747,449.40 197,747,449.40
厦门蒙发利奥佳华贸易有限公司 9,461,406.36 9,461,406.36
漳州蒙发利创新科技有限公司 20,842,339.28 20,842,339.28
深圳盈合麦田传媒有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
厦门美蝶康科技有限公司 4,791,432.19 4,791,432.19
宁德奥佳华智能健康设备有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
厦门奥佳华睿博天米机器人科技有限公司 11,989,775.00 11,989,775.00
宁德佰翊嘉华文化传播有限公司 33,960,000.00 33,960,000.00
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财务报表附注
本期增减变动
减值准备上年年 减值准备期
被投资单位 上年年末余额 本期计提减值 期末余额
末余额 追加投资 减少投资 其他 末余额
准备
厦门翊鸿达健康科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
漳州奥佳华智能健康设备有限公司 216,504,889.98 139,330,061.80 355,834,951.78
厦门奥佳华智能健康设备有限公司 532,492,500.00 532,492,500.00
厦门奥享智能医疗健康服务有限公司 1,200,000.00 1,000,000.00 2,200,000.00
美的康（厦门）医疗科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
奥小佳（厦门）科技有限公司 8,000,000.00 2,420,000.00 10,420,000.00
厦门韬华自动化科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
厦门慧云柏科智能科技有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
厦门马德保康集团有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
厦门眠虫智能科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
合计 2,028,715,862.51 351,697,121.82 57,089,775.00 2,323,323,209.33
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2、 对联营企业投资
本期增减变动
上年年末余 减值准备上 减值准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 计提减 其 期末余额
额 年年末余额 期末余额
投资 投资 投资损益 收益调整 动 股利或利润 值准备 他
1．联营企业
厦门乐范健康科技
6,334,149.35 -759,549.87 3,028,353.97 8,602,953.45
有限公司
福建和动力智能科
15,306,444.77 -1,653,432.53 13,653,012.24
技有限公司
厦门泓盛佳华健康
25,791,775.90 103,785.70 25,895,561.60
科技集团有限公司
合计 47,432,370.02 -2,309,196.70 3,028,353.97 48,151,527.29
财务报表附注 第 119 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,341,498,825.76 1,255,555,409.08 2,001,755,431.11 1,860,633,104.09
其他业务 455,086.57 6,937.81 1,247,028.66 649,830.27
合计 1,341,953,912.33 1,255,562,346.89 2,003,002,459.77 1,861,282,934.36
按产品类型营业收入明细：
1. 分产品类型营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
保健按摩 1,304,661,487.42 1,946,652,523.93
健康环境 1,688,927.58 657,277.80
其他 35,603,497.33 55,692,658.04
合计 1,341,953,912.33 2,003,002,459.77
2. 分地区营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
国内销售 26,561,729.01 49,697,686.37
国外销售 1,315,392,183.32 1,953,304,773.40
合计 1,341,953,912.33 2,003,002,459.77
财务报表附注 第 120 页
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(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 107,987,557.75 117,987,557.75
权益法核算的长期股权投资收益 -2,309,196.70 -3,818,071.30
处置长期股权投资产生的投资收益 -12,084,141.08 -2,370,281.07
处置交易性金融资产取得的投资收益 -50,237,159.35 -16,573,351.69
结构性存款及定期存款收益 52,881,468.92 44,312,886.52
合计 96,238,529.54 139,538,740.21
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
3,765,675.70
的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享 19,494,408.66
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
45,628,677.79
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 32,394.47
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,640,156.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目 12,126,670.76
小计 87,687,983.62
所得税影响额 12,388,593.46
少数股东权益影响额（税后） 2,870,726.86
合计 72,428,663.30
财务报表附注 第 121 页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.24 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.67 0.05 0.05
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇二四年四月二十五日
财务报表附注 第 122 页