广东长青（集团）股份有限公司                                        分红管理制度


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                                   分红管理制度


      为进一步规范广东长青（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）分红行为，推动
公司建立科学、持续、稳定的分红机制，保护中小投资者合法权益，根据中国证券监督管
理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通
知》、《上市公司监管指引第3 号——上市公司现金分红（2023年修订）》和《深圳证券
交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关规定以及《广东长
青（集团）股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实
际情况，制定本制度。


                                  第一节 公司现金分红政策
      第一条     公司应重视投资者投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性，同时兼
顾公司的长远利益、全体股东的整体利益以及公司的可持续发展。公司利润分配政策主要
包括：

     （一）利润分配原则

     公司重视对投资者的合理投资回报，根据自身的财务结构、盈利能力和未来的投资、

融资发展规划实施积极的利润分配政策，保持利润分配政策的持续性和稳定性；公司董事

会、股东大会对利润分配政策的决策和论证应当充分考虑公众投资者的意见。公司利润分

配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。

     （二）利润分配形式

     公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合等法律法规允许的方式分配股利，优

先采用现金分红的利润分配方式。非因特别事由（如公司进行重大资产重组等），公司不

进行除年度和中期以外其他期间的利润分配。

     （三）利润分配的期间间隔

     除特殊情况外，在当年归属于母公司股东的净利润为正的前提下，公司每年度至少进

行一次利润分配，董事会可以根据公司的盈利及资金需求状况提议公司进行中期现金或股

利分配。特殊情况是指存在重大投资计划或重大现金支出（募集资金项目支出除外）发生。

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     （四）利润分配的顺序

     公司在具备现金分红条件下，应当优先采用现金分红进行利润分配。

     （五）利润分配的条件和比例

     1．现金分红的条件和比例

     公司当年度实现盈利，如无重大投资计划或重大现金支出（募集资金项目支出除外）

发生，在依法提取法定公积金、任意公积金后进行现金分红。公司单一年度以现金方式分

配的利润不少于当年度实现的可分配利润的 20%。上述重大投资计划或重大现金支出指以

下情形之一：

     (1)公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最

近一期经审计净资产的 50%，且超过 3,000 万元；

     (2)公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最

近一期经审计总资产的 30%。

     根据《公司章程》关于董事会和股东大会职权的相关规定，上述重大投资计划或重大

现金支出须经董事会批准，报股东大会审议通过后方可实施。

     2．发放股票股利的条件

     如果公司当年以现金股利方式分配的利润已经超过当年实现的可分配利润的 20%或在

利润分配方案中拟通过现金股利方式分配的利润超过当年实现的可分配利润的 20%，对于

超过当年实现的可分配利润 20%以上的部分，公司可以采取股票股利的方式进行分配。

     3．同时采取现金及股票股利分配时的现金分红比例

     如公司同时采取现金及股票股利分配利润的，在满足公司正常生产经营的资金需求情

况下，公司实施差异化现金分红政策：

     (1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本

次利润分配中所占比例最低应当达到 80%；

     (2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本

次利润分配中所占比例最低应当达到 40%；

     (3)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本

次利润分配中所占比例最低应当达到 20%。

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     公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前款第（3）项规定处理。

     现金分红在本次利润分配中所占比例为现金股利除以现金股利与股票股利之和。

     股东大会授权董事会每年在综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、

盈利水平、债务偿还能力、以及是否有重大资金支出安排和投资者回报等因素，根据上述

原则提出当年利润分配方案。

     4.当公司最近一年审计报告为非无保留意见或带与持续经营相关的重大不确定性段落

的无保留意见，或资产负债率高于 70%，或经营性现金流为负，或出现公司认为不适宜进

行利润分配的其他情形的，可以不进行利润分配。

     （六）利润分配的决策程序

     1．定期报告公布前，公司董事会应详细分析及充分考虑公司实际经营情况，以及社会

融资环境、社会融资成本、公司现金流量状况、资金支出计划等各项对公司资金的收支有

重大影响的相关因素，在此基础上合理、科学地拟订具体分红方案。

     2．独立董事认为现金分红具体方案可能损害公司或者中小股东权益的，有权发表独立

意见。董事会对独立董事的意见未采纳或者未完全采纳的，应当在董事会决议中记载独立

董事的意见及未采纳的具体理由，并披露。

     3．董事会通过分红方案后，提交股东大会审议。公司召开涉及利润分配的股东大会时，

应根据《公司法》、《公司章程》及其他规范性文件的规定，为中小股东参与股东大会及

投票提供便利；召开股东大会时，还应向股东提供网络形式的投票平台，保障中小股东对

利润分配问题有充分的表达机会，对于中小股东关于利润分配的质询，公司董事、高级管

理人员应给予充分的解释与说明。

     公司年度实现盈利但未提出现金利润分配预案的，董事会应说明未进行现金分红的原

因、资金使用规划及用途等，独立董事对此发表独立意见。

     4．董事会和股东大会在有关决策和论证过程中应当充分考虑公众投资者的意见。公司

将通过多种途径（电话、传真、电子邮件、投资者关系互动平台等）听取、接受公众投资

者对利润分配事项的建议和监督。

     5.公司召开年度股东大会审议年度利润分配方案时，可审议批准下一年中期现金分红

的条件、比例上限、金额上限等。年度股东大会审议的下一年中期分红上限不应超过相应

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期间归属于公司股东的净利润。董事会根据股东大会决议制定具体的中期分红方案。

     6.公司应当严格执行《公司章程》确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金

分红方案。确有必要对《公司章程》确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足

《公司章程》规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，经出席股东大会的股

东所持表决权的2/3以上通过。

     （七）利润分配政策的调整

     公司将根据外部经营环境或者自身生产经营状况的变化，并结合股东（特别是公众投

资者）的意见调整利润分配政策。有关利润分配政策调整的议案应详细论证和说明原因，

并且经公司董事会审议，全体董事过半数以上表决通过后提交股东大会批准。同时，公司

保证现行及未来的利润分配政策不得违反以下原则：

     1．即如无重大投资计划或重大现金支出发生，公司应当采取现金方式分配股利，以现

金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的 20%；

     2．调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。

     第二条     公司分配当年税后利润时，应当提取利润的 10%列入公司法定公积金。公司

法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上的，可以不再提取。

     公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，

应当先用当年利润弥补亏损。
      公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任
意公积金。
      公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但《公
司章程》规定不按持股比例分配的除外。
      股东大会违反规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东
必须将违反规定分配的利润退还公司；给公司造成损失的，股东及负有责任的董事、监事、
高级管理人员应当承担赔偿责任。
      公司持有的本公司股份不参与分配利润。
      第三条    公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资
本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。
      法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的 25%。

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      第四条     公司股东大会对利润分配方案作出决议后，或公司董事会根据年度股东大会
审议通过的下一年中期分红条件和上限制定具体方案后，须在两个月内完成股利(或红股)
的派发事项。
      第五条     公司应以每10股表述分红派息、转增股本的比例，股本基数应当以方案实施
前的实际股本为准。
      第六条     如扣税的，公司应说明扣税后每10股实际分红派息的金额、数量。


                                  第二节 股东回报规划
      第七条     公司应当强化回报股东的意识，综合考虑公司盈利能力、经营发展规划、股
东回报、社会资金成本以及外部融资环境等因素，以每三年为一个周期，制订周期内股东
分红回报规划，明确三年分红的具体安排和形式，现金分红规划及期间间隔等内容，并经
公司股东大会表决通过后实施。


                                  第三节 分红监督约束机制
      第八条     公司应完善分红监督约束机制。独立董事认为现金分红具体方案可能损害上
市公司或者中小股东权益的，有权发表独立意见。 监事会应对董事会和管理层执行公司分
红政策和股东回报规划的情况及决策程序进行监督。监事会发现董事会存在未严格执行现
金分红政策和股东回报规划、未严格履行相应决策程序或未能真实、准确、完整进行相应
信息披露的，应当发表明确意见，并督促其及时改正。
      第九条     公司的利润分配政策属于董事会和股东大会的重要决策事项。公司利润分配
政策不得随意调整而降低对股东的回报水平，因国家法律法规和证券监管部门对上市公司
的利润分配政策颁布新的规定或公司外部经营环境、自身经营状况发生较大变化而需调整
分红政策的，公司董事会应以股东权益保护为出发点，详细论证和说明原因，应当充分听
取中小股东的意见，并在调整议案中详细论证和说明原因。
      第十条     董事会在决策和形成分红预案时，要详细记录管理层建议、参会董事的发言
要点、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。
      第十一条     公司应严格按照有关规定在年度报告中披露利润分配预案和现金分红政
策执行情况，并对下列事项进行专项说明：
      （一）是否符合《公司章程》的规定或者股东大会决议的要求；
      （二）分红标准和比例是否明确和清晰；

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       （三）相关的决策程序和机制是否完备；
       （四）公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水
平拟采取的举措等；
       （五）中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到了
充分保护等。
       对现金分红政策进行调整或变更的，还应对调整或变更的条件及程序是否合规和透明
等进行详细说明。


                                        第五节 附则
       第十二条    本制度未尽事宜，依照相关法律法规、规范性文件及《公司章程》规定执
行。
       第十三条    本制度由股东大会授权公司董事会负责制定、修改、解释，经董事表决通
过后，报股东大会审议通过后生效，修改时亦同。


                                                       广东长青（集团）股份有限公司
                                                                     2024年12月24日




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