东江环保股份有限公司
   关于对广东省广晟财务有限公司的风险评估报告

       根 据深 圳证券 交易 所信 息披露 要求 ，结 合广 东省广晟 财务

有 限 公 司 （以 下 简 称 “广晟财务公司”）提 供 的 《中 华 人 民 共

和 国 金 融 许 可 证 》《企 业 法 人 营 业 执 照 》等 证 件 资 料 ，并 审 阅

了 广 晟 财务 公司包 括 资 产负 债表 、利 润 表 等财 务报告 ，东 江环

保 股 份 有 限 公 司 （以 下 简 称 “本 公 司 ”）对 广 晟 财 务 公 司 的 经

营 资 质 、业 务 和 风 险 状 况 进 行 了 评 估，现将有关风险评估情况报

告如下：

       一、广晟财务公司基本情况

       广 晟财 务公司 是经 现国 家金融 监督 管理 总局 （原中国 银行

业 监 督 管 理 委 员 会 ）广 东 监 管 局 （以 下 简 称 “监 管 机 构 ”）批

准 （金 融 许 可 证 机 构 编 码 ：L0216H244010001）、在 广 东 省 市

场 监 督 管 理 局 登 记 注 册 （ 统 一 社 会 信 用 代 码 ：

91440000345448548L ） 的 非 银 行 金 融 机 构 ， 依 法 接 受 监 管 机

构 的 监 督管 理 。根据 监 管 机构 颁布的 《企 业集 团 财务公 司 管理

办 法 》，广 晟 财务公 司 以 加强 企业集 团 资 金集 中管理 和 提 高企

业 集团 资金使 用效 率为 目的 ，为企业 集团 成员单 位提 供金 融服

务。

       广 晟财务 公司注册 资本 109,922 万 元人民 币，广东省 广晟

控 股 集 团 有 限 公 司 （以 下 简 称 “广 晟 控 股 集 团 ”）为 控 股 大 股
东 认缴出 资 100,000 万 元、实缴出资 100,000 万元，深圳 市中

金 岭南有 色金属股 份有限 公司认缴 出资 7,632 万元 、实 缴出资

10,000 万元 ，佛山 市国星 光电股份 有限公 司认缴出 资 2,290 万

元 、实 缴出资 3,000 万 元 ，注册 及营 业地 ：广东 省广州 市天河

区 珠江西 路 17 号广 晟国际 大厦 52 楼 ，开 业时 间 2015 年 6 月

17 日。

     广 晟财 务公司 在监 管机 构核准 的经 营范 围内开 展业 务，目

前 ，广 晟 财 务 公司 的 经 营 范 围 包括 ：吸 收 成 员 单位 存 款 ；办 理

成 员 单 位贷 款 ；办理 成 员 单位 票据贴 现 ；办理 成 员单位 资 金结

算 与 收 付 ；提 供成 员 单 位 委 托 贷款 、债 券 承 销 、非融 资 性 保 函 、

财 务 顾 问 、信 用鉴 证 及 咨 询 代 理业 务 ；从 事 同 业拆 借 ；办 理 成

员 单 位 票据 承兑 ；从 事 固 定收 益类有 价 证 券投 资 ；银行 保 险监

督 管理机 构批准的 其他业 务。

     二、广晟财务公司内部控制的基本情况

     （一 ）广 晟 财 务 公 司 治 理 架 构

     广 晟 财 务 公 司 按照 《公 司 法 》和 《商 业 银 行 公 司 治理 指 引 》

等 有关 规定建 立健 全公 司治理 体系 ，股 东会 为广晟财 务公 司的

最 高权 力机构 。广晟 财务 公司党 支部 委员 会经广 晟控 股集 团党

委 批准设 立，由 6 名委 员组成 ，负责 对“三重一 大”事 项进行

前 置研究 。董 事会由 7 名 董事 组成，是广 晟财务 公司的 决策机

构 ；监 事会由 3 名 监事组 成（其中一 名职工 监事 ），是 广晟财
务 公 司 的监 督机构 ；董 事会 下 设全面 预 算 管理 委员会 、风 险管

理 委 员 会和 审计委 员 会 ；高 级 管理层 包 括 总经 理和副 总 经 理，

同 时设 置了信 贷审 查委 员会 、投资决 策委 员会和 信息 科技 管理

委 员 会 。广 晟 财务 公 司 股 东 会 、董 事 会 、监 事 会及 高 级 管 理 层

制 定 了规 范 的议事 规 则 、决 策 程序，以 及 清晰 明 确的授 权 体系 ，

确 保各项 业务管理 均在授 权范围内 进行 。




     广 晟财 务公司 实行 董事 会领导 下的 总经 理负责 制，目 前设

置 10 个 职 能 部 门 负 责 广 晟 财 务 公司 的 日 常 经 营 和管 理 。前 台

部 门 为 结 算 业 务部 和 资 金 信 贷 部（同 业 与 投 资 中心 ），中 台 部

门 为 融 资管 控部 、法 律 与 风控 事务部 和 财 务部 ，后台部 门 为党

群 人 事 部 、纪 律 检 查 室 、审 计 工 作 部 、办 公 室 和 信 息 科 技 部 。

各 部 门 有 明 确 的部 门 职 责 和 岗 位职 责 说 明 书 ，实现 了 前 、中 、
后 台部门 、岗 位、人 员的有 效分离 。

     1、股东 会：最高权 力机构 。

     股 东 会 行使 下 列职 权 ：审议 批 准股东 会 、董事 会 和监事 会

议 事 规 则；依 照法律 规 定 对转 让公司 股 权 作出 决议 ；对 聘 用或

解聘为公司财务报告进行定期法定审计的会计师事务所作出

决 议 ；决定 公 司的经 营 方 针和 投资计 划 ，审核 公 司战略 和 发展

规 划 ；审议 批 准公司 的 年 度财 务预算 方 案 和决 算方案 ；审 议批

准 公司 的利润 分配 方案 和弥补 亏损 方案 ；对 公司增加 或者 减少

注 册 资 本 作 出 决 议 ；对 公 司 合 并 、分 立 、解 散 、清 算 、变 更 公

司 形 式 作出 决议 ；对 公 司 所投 资的股 权 处 置作 出决议 ；对 公司

新 增 业 务范 围作出 决 议 ；修 改 公司章 程 ；选举 和 更换非 由 职工

代 表 担 任 的 董 事 、监 事 ，决 定 有 关 董 事 、监 事 的 报 酬 事 项 ；审

议 批 准 董 事 会 、监 事 会 的 报 告 ；审 议 批 准 法 律 法规 、监 管 规 定

或 者公司 章程规定 的应当 由股东会 决定的 其他事项 。

     2、党支 部委员 会：领导 核心和 政治核 心。

     广晟财务公司党支部委员会按管理权限由上级党组织批

准 设立 。党 支部委员 会在 财务公 司发 挥领 导核心 和政 治核 心作

用 ，承 担 从 严 管党 治 党 责 任 ，落实 党 风 廉 政 建 设主 体 责 任 ，负

责 保证 监督党 和国 家的 方针政 策在 财务 公司的 贯彻 执行 ，前 置

研 究 讨 论企 业重大 问 题 ，落 实 党管干 部 和 党管 人才原 则 ，坚持

和 完 善 双向 进入 、交 叉 任 职的 领导体 制 ，加强 对 企业领 导 人员
的 监 督 ，领 导 企业 思 想 政 治 工 作、精 神 文 明 建 设和 工 会 、共 青

团 等 群 众组 织 ，落实 党 风 廉政 建设监 督 责 任，履 行党的 纪 律审

查 和纪律 监督职责 。

     3、董事 会：决策机 构。

     董 事 会 对 股 东 会 负 责 ，依 照 《公 司 法 》行 使 下 列 职 权 ：负

责 召 集和 主 持股东 会 ；执行 股 东会决 议 ，并向 股 东会报 告 工作 ；

制 订 公司 战 略和发 展 规划 ，监 督战略 实 施 ；制 定 公司资 本 规划 ，

承 担 资 本或 偿付能 力 管 理最 终责任 ；决 定公 司 的经营 计 划 ；审

议 批 准 公司 的资产 购 置 与核 销 、数据 治 理 等事 项 ；按照 授 权决

定 公 司 的 投 资 方 案 、融 资 、担 保 、资 产 处 置 等 事 项 ；制 订 公 司

的 年度 财务预 算方 案和 决算方 案；制 订公 司的利 润分 配方 案和

弥 补 亏 损方 案 ；制定 公 司 的重 大收入 分 配 方案 ，包括公 司 工资

总 额预 算与清 算方 案等 ，根 据授权批 准公 司职工 收入 分配 方案 、

公 司年金 方案 ；

     按 照授 权决定 公司 重大 会计政 策和 会计 估计变 更方 案；制

订 公 司 增 加 或 者减 少 注 册 资 本 的方 案 ；制 订 公 司合 并 、分 立 、

解 散 、清 算 、重 组 、破 产 、变 更 公 司 形 式 的 方 案 ；按 照 授 权 批

准 重 大 对外 捐赠事 项 ；负责 公 司信息 披 露 ，并 对 会计和 财 务报

告 的 真 实 性 、准确 性 、完 整 性 和及 时 性 承 担 最 终责 任 ；定 期 评

估 并 完 善公 司治理 ；制 订公 司 章程的 修 改 方案 ，制订股 东 会议

事 规 则 、董 事 会议事 规 则 ，审 议 批准董 事 会 专门 委员会 工 作规
则 ；制 定 公 司 的基 本 管 理 制 度 ；制 定 公 司 风 险 容忍 度 、风 险 管

理 和 内 部控 制政策 ，承 担全 面 风险管 理 的 最终 责任 ，决 定 公司

的 风 险 管 理 体 系、内 部 控 制 体 系 、法 律 合 规 管 理 体系 、违 规 经

营 投资 责任追 究工 作体 系，按照授 权 审议 批准风 险管 理重 大事

项 ，对 公司 风 险管理 、内 部控 制 和合规 管 理 制度 及其有 效 实施

进 行 总 体 监 控 和评 价 ；指 导 、检 查和 评 估 公 司 内 部审 计 工 作 ，

决 定公 司内部 审计 机构 的负责 人，建 立审 计部门 向董 事会 负责

的 机 制 ；决 定 公司内 部 管理 机 构的设 置 ；按照 监 管及集 团 规定 ，

聘 任 或 解 聘 公 司高 级 管 理 人 员 ，并 决 定 其 薪 酬 、奖 惩 、考 核 等

事 项 ，监督 高 级管理 层 履 行职 责 ；提请 股 东 会聘 用或者 解 聘为

公 司财 务报告 进行 定期 法定审 计的 会计 师事务 所；建 立公 司与

股 东 特 别是 主要股 东 之 间利 益冲突 的 识 别、审 查和管 理 机 制；

承 担 股 东事 务的管 理 责 任；听 取总经 理 工 作报 告 ，检查 高 级管

理 人员 对董事 会决 议的 执行情 况，建 立健 全对高 级管 理人 员的

问 责 制 ；法 律 、行政 法 规 、公 司 章程 规 定 和 股 东 会授 权 行 使 的

其 他职权 。

     4、全面 预算管 理委 员会 ：董事 会下设 的议事 执行机构 。

     依 照财 务公司 章程 及全 面预算 管理 委员 会议事 规则 ，在 董

事 会 授 权范 围内行 使 下 列职 权 ：审核 公 司 全面 预算管 理 制 度，

包 括预 算编制 方法 和程 序等 ；根据公 司战 略规划 和年 度经 营目

标 ，确 定公 司 整体预 算 目 标及 预算分 解 方 案；综 合平衡 公 司预

算 草 案 ；下 达 经董事 会 批 准的 正式年 度 预 算；协 调解决 预 算编
制 和 执 行中 的重大 问 题 ；审 议 预算调 整 方 案，依 照授权 进 行审

批 ；审 议预 算 考核和 奖 惩 方案 ；董事会 授 权 的其 他预算 管 理事

项。

       5、风险 管理委 员会 ：董 事会下 设的议 事执行 机构 。

       依 照财 务公司 章程 及风 险管理 委员 会议 事规则 ，在董 事会

授 权 范围 内 行使下 列 职权 ：审 议公司 风 险管 理 总体目 标 、政策 ，

并 报 董 事会 批准 ；审 议 公 司年 度风险 管 理 报告 ，掌握关 于 风险

水 平 和 管理 状况 ，并 报 董 事会 批准 ；审 议 公 司重 要业务 的 风险

管 理 方 案和 重大风 险 管 理应 对策略 ，并 报董 事 会批准 ；审 议公

司 风 险 管理 和内部 控 制 基本 制度 ，并 报 董 事会 批准 ；审 定 公司

风 险管 理组织 机构 设置 及其职 责方 案；审定 公司对各 项风 险的

识 别 、计 量 、监 测和 控 制 的 工 作 方案 ；董 事 会 授 权的 其 他 风 险

管 理事宜 。

       6、审计 委员会 ：董 事会下 设的议事 执行机 构。

       依 照财 务公司 章程 及审 计委员 会议 事规 则，在董事会 授权

范 围 内 行使 下列职 权 ：提议 聘 请或更 换 外 部审 计机构 ；制 定公

司 内 部 审计 制度及 中 长 期审 计规划 ，并 监督 实 施；协 调 内 部审

计 和 外 部审 计之间 的 沟 通；组 织对公 司 重 大关 联交易 的 审 计；

审 定 公 司年 度审计 工 作 计划 ，并报董 事 会 ；审 定 公司内 外 部审

计 报告 ；监督 审计整 改；公司董 事会授 权的其 他事项 。

       7、监事 会：监督机 构。
       监 事 会 对 股 东 会 负 责 ，依 照 《公 司 法 》行 使 下 列 职 权 ：定

期 向 公 司股 东会报 告 工 作；检 查公司 贯 彻 执行 有关法 律 、法规

和 规 章 制 度 的 情况 ；检 查 公 司 财务 ；对 董 事 、高 级管 理 人 员 执

行 公 司 职 务 的 行为 进 行 监 督 ，对违 反 法 律 、行 政法 规 、公 司 章

程 或 者 股东 会决议 的 董 事、高 级管理 人 员 提出 罢免的 建 议 ；当

董 事 、高 级 管 理人 员 的 行 为 损 害公 司 的 利 益 时 ，要 求 董 事 、高

级 管 理 人 员 予 以纠 正 ；提 议 召 开董 事 会 临 时 会 议；法 律 、法 规 、

公 司章程 规定及股 东会授 予的其他 职权 。

       8、高级 管理层 ：设 总经理 一名 、副总 经理若 干名 。

       高 级 管 理层 对 董事 会 负 责。总 经理由 董 事 长提 名 ，副总 经

理 由 总 经 理 提 名。总 经 理 、副 总 经理 由 董 事 会 聘 任或 解 聘 ，经

监 管机 构核准 任职 资格 后方可 履职 。总 经理 负责财务 公司 日常

经 营 管 理活 动 ，依照 财 务 公司 章程及 董 事 会授 权行使 职 权 ，副

总 经理 负责在 分管 工作 范围或 授权 范围 内，协助总经 理开 展工

作。

       9、信 贷 审 查 委 员 会 ：是 总 经 理 授 权 下 ，负 责 财 务 公 司 各

类 授 信 政策 和计划 的 制 定、授 信项目 审 批 的专 门机构 ，对 总经

理 负责 。

       信 贷审 查委员 会主 要职 责如下 ：审批 授权 范围内 的公 司所

有 授 信 业务 ；审议公 司 的 年度 信贷政 策 和 信贷 计划 ，并 报 总经

理 办公 会议批 准；审 议公 司优化 信贷 资产 质量和 结构 的工 作方
案 ，并 报总 经 理办公 会 议 批准 ；审定公 司 涉 及信 贷业务 的 各项

具 体管 理办法 和操 作规 程；组织研究 和分 析公司 信贷 资产 状况 ，

对 公司 信贷业 务营 运 提 出工作 要求 和指 导；总经理授 权行 使的

其 他职责 。

     10、投 资 决 策 委员 会 ：是 总 经 理授 权 下 ，负 责 财务 公 司 对

外 投资业 务审查和 审批的 专门工作 机构 ，对总 经理负 责。

     投 资决 策委员 会主 要职 责如下 ：审议 公司 年度投 资策 略和

投 资 计 划，并 报总经 理 办 公会 议批准 ；组 织研 究 和分析 公 司投

资 资 产 状况 ，对公司 投 资 业务 营运提 出 工 作要 求和指 导 ；审议

公 司优 化投资 资产 质量 和结构 的工 作方 案，并报总经 理办 公会

议 批 准 ；审 议 公司 重 大 投 融 资 方案 ，并 报 董 事 会审 批 ；审 批 授

权 范围 内的投 资业 务；审定 公司涉及 投资 业务的 各项 具体 管理

办 法和操 作规程 ；总 经理授 权行使的 其他职 责 。

     11、信 息 科 技 管理 委 员 会 ：是 总经 理 授 权 下 ，负责 分 析 信

息 科 技 业务 发展和 风 险 管理 状况 ，制 定 信 息科 技发展 政 策 、管

理 制度 和相关 技术 性要 求，审议信息 科技 业务和 预算 情况 的专

门 机构 ，对总 经理负 责。

     信 息科 技管理 委员 会主 要职责 如下 ：审 议一 定时期公 司信

息 科 技 管理 架构方 案 及 调整 方案 ；审 议 批 准信 息科技 战 略 ；审

议 信息 科技管 理业 务发 展和风 险管 理状 况报告 ；评估 信息 科技

及 其风 险管理 工作 的总 体效果 和效 率；掌握 主要的信 息科 技风
险 ，确 定 可 接 受的 风 险 级 别 ，确保 相 关 风 险 能 够被 识 别 、计 量 、

监 测 和 控 制 。审议 信 息 科 技 风 险等 级 、应 急 处 置预 案 等 ；审 议

年 度信 息科技 管理 风险 报告 ；审议信 息科 技年度 预算 及实 际支

出 情况报 告等 。

     12、职 能 部 门 ：设 办 公 室 、结 算 业 务 部 、资 金 信 贷 部 （同

业 与 投 资 中 心 ）、融 资 管 控 部 、财 务 部 、法 律 与 风 控 事 务 部 、

信 息 科 技 部 、党群 人 事 部 、纪 律检 查 室 、审 计 工作 部 十 个 职 能

部 门和一 个二级部 门。

     （1）办 公 室 是 公 司 负 责 对 口 行 政 管 理 、综 合 协 调 、办 公

督 办 、服 务 保 障 、生 产 安 全 、信 访 维 稳 等 工 作 的 部 门 。（ 2）

结 算业 务部是 公司 负责 开展结 算相 关业 务的部 门，具 体职 责包

括 ：负 责开 展 集团公 司 资 金归 集和成 员 企 业资 金监管 ；管 理公

司 及成 员企业 内外 部账 户；负责公司 资金 类业务 的支 付 结 算及

核 算 （结 字 类 凭 证 ）；管 理 公 司 金 库 、重 要 空 白 凭 证 及 财 务 印

鉴 ；负 责 与 银 行 、成 员 企 业 的 资 金对 账 ；负 责 存 款准 备 金 的 缴

存 及 对 账 ；负 责与 成 员 企 业 、银行 的 结 算 业 务 沟通 协 调 ；制 订

结 算 业 务 相 关 的 规 章 制 度 及 流 程 。（3）资 金 信 贷 部 （同 业 与

投 资 中 心 ）是 公 司 负 责 对 口 、管 理 成 员 单 位 （客 户 ），受 理 并

办 理 信 贷 业 务 、资 金 管 理 及 运 作、银 行 融 资 、同 业业 务 的 部 门 ，

内 设 同业 与 投资中 心 ，主要 承 担同业 业 务 、投 资 业务相 关 职责 。

具 体 职 责 包 括 ：组 织 实 施 授 信 业务 ，拓 展 、实 施 集团 金 融 资 源

集 中管 理、利用金融 工具 及专业 技能 为成 员单位 提供 优质 金融
服 务 ，管 理 公 司担 保 业 务 ；负 责规 划 实 施 资 产 负债 管 理 ，组 织

实 施 资 金 预 算 及头 寸 管 理 ，拓 展理 财 渠 道 ，提 高资 金 效 益 ，负

责 职 责 范围 内的内 控 制 度建 设 ，内设 同 业 与投 资中心 ，主 要承

担 上 述 同 业 业 务 、投 资 业 务 职 责 。（4）融 资 管 控 部 是 主 要 负

责 集 团 融 资 、内部 资 金 调 剂 、担保 等 业 务 职 能 的部 门 。负 责 制

定 集 团 总 部 的 资金 计 划 、资 金 存放 安 排 ，合 理 控制 资 金 头 寸 ；

落 实 各 银行 集团授 信 ，确保 集 团授信 及 时 续接 ；办理集 团 总部

的 融 资 、内 部 资 金 调 剂 、担 保 等 业 务 ；执 行 集 团 带 息 负 债 、内

部 资 金 调 剂 、担保 的 全 面 预 算 管理 ，确 保 集 团 资金 链 稳 定 ，防

范 债 务 风 险 等 。（5）财 务 部 是 主 要 负 责 公 司 的 全 面 预 算 、会

计 核 算 和决 算 、财务 报 告 以及 统筹公 司 数 据治 理工作 的 部 门。

负 责 内 部费 用报销 事 项 审核 工作 ；负 责 公 司财 务 、经营 分 析和

各 类 财 务报 表报送 工 作 ；负 责 金融统 计 管 理和 报送工 作 ；负责

公 司税 务筹划 和申 报纳 税工作 ；负责 产权 登记等 国有 产权 基础

管 理 工 作；负 责公司 利 润 分配 管理工 作 ；负责 集 团对财 务 公司

经 营业 务考核 的申 报工 作；承担全面 预算 管理委 员会 办公 室职

能 。（6）法 律 与 风 控 事 务 部 是 公 司 风 险 识 别 、计 量 、监 测 、

报 告 、控 制 法 律事 务 的 综 合 管 理部 门 ，具 体 职 责包 括 ：制 订 并

组 织 实 施风 险管理 政 策 ，开 展 各项风 险 管 理工 作 ，组织 实 施反

洗 钱 ，协 调 公 司信 息 披 露 事 务 ，与 监 管 部 门 沟 通，管 理 公 司 法

律 事 务 ，开 展 呆账核 销 和 不良 贷款清 收 ，负责 公 司法律 事 务工

作 的具 体实施 ，承担 风险 管理委 员会 和信 贷审查 委员 会办 公室
职 能 。（7）信 息 科 技 部 主 要 负 责 公 司 信 息 科 技 工 作 的 具 体 实

施 ，包 括 信 息 科技 战 略 规 划 、信息 科 技 项 目 管 理、信 息 科 技 预

算 编 制 等具 体工作 ，并 承担 信 息科技 管 理 委员 会办公 室 职 能。

（8）党 群 人 事 部 主 要 负 责 落 实 广 晟 控 股 集 团 党 建 工 作 和 人 力

资 源 管 理工 作相关 要 求 。负 责 公司党 建 工 作的 具体实 施 ，协助

公 司 支 部委 员会落 实 相 关工 作要求 ；负 责公 司 干部人 事 管 理、

薪 酬 管 理 等 。（9）纪 律 检 查 室 是 主 要 负 责 公 司 纪 律 检 查 和 监

督 工 作 的部 门 。负责 贯 彻 落实 全面从 严 治 党、党 风廉政 建 设和

反 腐 败 工作 ；负责督 促 各 部门 落实中 央 八 项规 定精神 、加 强作

风 建 设 、整 治 “四 风 ”突 出 问 题 ；负 责 开 展 党 章 党 纪 党 规 及 反

腐 倡 廉 宣 传 教 育；负 责 组 织 开 展纪 律 教 育 、警 示教 育 活 动 ；配

合 开展 省国资 委党 委、广晟 控股集团 党委 巡察及 综合 监督 检查

等 工 作 ，并 督 促落实 反 馈 问题 整改 ；组 织 开 展公 司专项 监 督检

查 等 工 作 。（10）审 计 工 作 部 是 负责 公 司 内 部 审 计工 作 的 部 门 。

负 责开 展公司 内部 审计 工作 ，包括审 查和 评价公 司各 项经 营活

动 ，风 险 状 况 、内部 控 制 和 公 司 治理 效 果 等 ，牵 头组 织 开 展 审

计 发 现 问题 的整改 落 实 工作 ；制定审 计 相 关制 度及流 程 ；并承

担 审计委 员会办公 室职能 。

     （二）风险的 识别与 评估

     广 晟财 务公司 内部 控制 的实施 由法 律与 风控事 务部 组织 ，

审 计 工 作部 进行监 督 检 查，各 部门、机 构 在其 职 责范围 内 根据

各 项业 务的不 同特 点制 定各自 不同 的风 险控制 制度 、标 准化 操
作 流 程 、作 业 标准 和 风 险 防 范 措施 ，主 要 包 括 信用 风 险 、操 作

风 险 、流 动 性 风险 以 及 合 规 风 险等 ，各 部 门 责 任分 离 、相 互 监

督 ，对 业务开 展过程 中的各 种风险进 行预测 、评 估和控 制。

     （三）内部控 制措施

     广 晟财 务公司 风险 控制 重点是 贷款 、票 据等 信贷业务 中的

信 用 风 险和 操作风 险 ，结算 业 务中的 资 金 安全 和操作 风 险 ，财

务 公司 流动性 风险 以及 计算机 信息 系统 风险 。对重点 业务 的风

险 控 制 采 取 以 下措 施 ：不 相 容 职务 分 离 控 制 、授权 审 批 控 制 、

会 计 系 统 控 制 、财 务 保 护 控 制 、运 营 分 析 控 制 等。上 述 措 施 可

以 单独进 行，也可各 种措施 组合进行 。

     1、资金 管理

     广 晟财 务公司 根据 监管 机构的 各项 法规 制度要 求，搭 建了

较 为完 善的资 金管 理制 度架构 ，制订 了完 善的管 理办 法及 规定 ，

通 过程序 制度化 、流 程标准 化规避并 控制业 务风险 。

     （1）在 资 金 计 划 管 理 方 面 ，广 晟 财 务 公 司 经 营 严 格 遵 循

《企 业 集 团 财 务公 司 管 理 办 法 》等 相 关 法 律 法 规，按 照 总 量 制

约 、结 构 对 称 、目标 互 补 、风 险 分散 的 原 则 开 展 资产 负 债 管 理 ，

并 通过 全面预 算管 理与 日常资 金计 划管 理相结 合的 管理 方式 ，

设 置 专 人专 岗负责 管 理 ，保 证 财务公 司 资 金的 流动性 、安 全性

和 盈利性 。

     （2）在 成 员 企 业 存 款 业 务 方 面 ，广 晟 财 务 公 司 严 格 遵 循
平 等 、自 愿 、公 平和 诚 实 信 用 的 原则 ，保 障 成 员 企业 资 金 的 安

全 ，维 护各当 事人的 合法权 益。

     （3）在 转 账 结 算 业 务 方 面 ，成 员 企 业 在 广 晟 财 务 公 司 开

设 结算 账户 ，通过登 录财 务公司 智能 资金 平台提 交指 令实 现资

金 结 算 ，严 格 保 障 结 算 的 安 全 、快 捷 、通 畅 ，同 时 具 有 较 高 的

数 据安全 性。

     （4）在 融 资 业 务 方 面 ，广 晟 财 务 公 司 严 格 按 照 监 管 机 构

批 准 的 业务 范围 ，仅 通 过 同业 拆借方 式 进 行对 外融资 ，财 务公

司的同业拆借业务只限于与经批准进入全国银行间同业拆借

市 场的 金融机 构合 作，且交 易必须通 过全 国银行 间同 业拆 借中

心 的电子 交易系统 办理 。

     2、会计 业务控 制

     广 晟财 务公司 按照 会计 制度的 要求 ，建 立并 执行规范 化的

会 计账 务处理 程序 。广 晟财 务公司设 立了 专门的 财务 核算 部门 ，

确 保财 务核算 部门 、会 计人 员能够按 照国 家统一 的会 计制 度独

立 地 办 理会 计业务 。广 晟财 务 公司明 确 了 财务 核算部 门 、会计

人 员 的 权限 ，会计人 员 在 各自 的权限 内 办 理有 关业务 ，凡 超越

权 限 的 ，须 经 授 权 后 ，方 可 办 理 。财 务 公 司 结 算 、会 计 岗 位 设

置 实 行 职责 分离 、相 互 制 约的 原则 ，严 禁 一 人兼 任非相 容 的岗

位 或 独 自完 成结算 、会 计全 过 程的业 务 操 作。财 务公司 定 期将

会 计 账 簿 与 实 物、款 项 及 有 关 资料 相 互 核 对 ，保证 账 实 、账 据 、
账 款、账证、账账及 账表之 间的有关 内容相 符。

     广 晟 财 务 公 司 按照 专 人 管 理 、相互 牵 制 、适 当 审批 、严 格

登 记 的 原 则 ，加 强 对 合 同 、票 据 、印 章 、密 钥 等 的 管 理 ，印 章 、

票 据 分 人 保 管 使用 ，重 要 合 同 和票 据 有 连 号 控 制、作 废 控 制 、

空 白凭 证控制 以及 领用 登记控 制等 专门 措施 。会计人 员变 动时 ，

严 格执行 交接程序 ，在 监交人 的监督 之下办 清交接手 续。

     3、信贷 业务控 制

     广晟财务公司贷款的对象仅限于广晟控股集团的成员企

业 。财 务公 司 通过不 断 修 订和 完善相 关 管 理办 法 ，规范 了 各类

信 贷 业 务 操 作 流程 ，建 立 了 贷 前 、贷 中 、贷 后 完 整的 信 贷 管 理

制 度。

     （1）建 立 职 责 明 确 、相 互 制 约 的 审 贷 分 离 制 度 。广 晟 财

务 公 司 根 据 贷 款规 模 、种 类 、期 限、担 保 条 件 确 定审 查 程 序 和

审 批 权 限 ，严 格按 照 程 序 和 权 限审 查 、审 批 贷 款 。广 晟 财 务 公

司 建立 和健全 了信 贷部 门和信 贷岗 位工 作责任 制，信 贷部 门的

岗 位 设 置做 到分工 合 理 、职 责 明确。贷 款 调查 评 估人员 负 责贷

款 调 查 评估 ，承担调 查 失 误和 评估失 准 的 责任 ；贷款审 查 人员

负 责 贷 款风 险的审 查 ，承担 审 查失误 的 责 任；贷 款发放 人 员负

责 贷 款 的 检 查 和清 收 ，承 担 检 查失 误 、清 收 不 力的 责 任 。广 晟

财 务 公 司建 立了有 效 的 贷款 决策机 制 ，设立 信 贷审查 委 员 会，

负 责审 议有关 部门 报请 审议的 各类 信贷 业务 ，委员会 审议 表决
遵 循 集 体 审 议 、明 确 发 表 意 见 、多 数 同 意 通 过 的原 则 ，全 部 意

见 记 录 存档 。财务公 司 总 经理 不担任 信 贷 审查 委员会 委 员 ，但

可 以否决 信贷审查 委员会 的决定 。

     （2）严 格 执 行 贷 后 管 理 制 度 。资 金 信 贷 部 （同 业 与 投 资

中 心 ）负 责 对 贷出 款 项 的 贷 款 用途 、收 息 情 况 、逾期 贷 款 和 展

期 贷款 进行监 控管 理，对贷 款的安全 性和 可收回 性进 行贷 后检

查 。广 晟财 务 公司建 立 了 资产 风险分 类 制 度，规 范资产 质 量的

认 定 标 准和 程序 ，严 禁 掩 盖不 良资产 的 真 实情 况 ，确保 资 产质

量 的真实 性。

     （3）建 立 客 户 管 理 信 息 档 案 ，全 面 和 集 中 掌 握 客 户 的 资

信 水 平 、经 营 财务 状 况 、偿 债 能力 等 信 息 ，对 客户 进 行 分 类 管

理 ，对 列 入 “黑 名 单 ”、有 逃 废 债 等 行 为 的 资 信 不 良 的 借 款 人

实 施授信 禁入 。

     4、投资 业务控 制

     广晟财务公司投资业务主要是指固定收益类有价证券投

资 ，根 据相 关 监管规 定 ，财务 公 司建立 了 完 善的 投资业 务 管理

制 度与流 程。

     （1）董 事 会 是 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 业 务 最 高 决 策 机

构 ，负 责 确 定 固定 收 益 类 有 价 证券 投 资 原 则 、投资 策 略 、投 资

规 模 、投资 品 种和可 承 受 的风 险限额 ，审 批有 价 证券年 度 投资

方 案。
     （2）投 资 决 策 委 员 会 是 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 业 务 运

作 的 审 批机 构 ，在授 权 范 围内 负责审 议 批 准具 体的资 产 配 置、

投 资 类 型 、投 资期 限 、投 资 金 额等 操 作 方 案 ；审议 批 准 固 定 收

益 类有 价证券 投资 业务 的交易 对手 准入 ，并 对投资运 作过 程中

的 突发情 况进行管 理和决 策。

     （3）投 资 业 务 由 资 金 管 理 部 门 根 据 实 际 需 求 情 况 发 起 业

务 流 程 ，经 法 律与风 控 事 务部 进行风 险 审 查后 会签 。如 有 涉及

信 用风 险的投 资业 务，由信 贷管理部 门协 助法律 与风 控事 务部

对 业 务 进行 信用风 险 审 查。业 务相关 部 门 会签 后 ，由财 务 公司

有 权审批 人审批后 办理 。

     （4）财 务 公 司 开 展 投 资 业 务 严 格 遵 循 《广 东 省 广 晟 财 务

有 限 公 司全 面风险 管 理 办法 》相关规 定 进 行风 险管理 ，严 控包

括 合规风 险、信用风 险、流动性 风险、市场 风险和 操作风 险。

     5、内部 审计管 理

     广 晟 财 务公 司 根据 公 司 治理 要 求，由 董 事 会负 责 指导 、检

查 和评 估财务 公司 内部 审计工 作，对 内部 审计的 独立 性和 有效

性 承 担 最终 责任 。董 事 会 下设 审计委 员 会 ，负 责 制定财 务 公司

审 计制 度和中 长期 审计 规划 、审定年 度审 计计划 和专 项审 计报

告 等 ，监 督 财 务公 司 审 计 工 作 开展 、评 价 审 计 工作 成 效 。广 晟

财 务公 司设立 审计 工作 部，直接对审 计委 员会及 公司 主要 负责

人 负责 及报告 工作 。审 计工 作部负责 组织 开展财 务公 司内 部审
计 工 作 ，审 查 评价 并 督 促 改 善 财务 公 司 经 营 活 动、风 险 管 理 、

内 控合 规和公 司治 理效 果，拟定并落 实中 长期审 计规 划和 年度

审 计计划 ，监 督整改 落实情 况，对审计 项目的 质量负责 。

     6、信息 系统控 制

     广 晟财 务公司 建立 了较 为完善 的信 息系 统全面 控制 体系 ，

持 续加 强对信 息系 统的 一般控 制和 应用 控制 。按照监 管要 求设

立 信 息 科技 部 ，明确 部 门 职责 和岗位 要 求 ，严 格 落实对 信 息系

统 在 开 发 、管 理 、应 用 等 方 面 的 工作 职 责 。通 过 制定 和 完 善 计

算 机 与 网 络 、信息 系 统 管 理 、网络 与 信 息 安 全 风险 防 范 、信 息

科 技 外 包管 理等方 面 的 制度 及措施 ，有 效满 足 监管部 门 要 求。

财 务公 司核心 系统 以商 业银行 信息 化建 设标准 为蓝 本，以选 取

市 场 主 流 成 熟 产品 为 基 础 ，以 物理 安 全 、网 络 安全 、主 机 安 全 、

应 用 安 全 、数 据安 全 及 备 份 恢 复等 为 着 力 点 ，通过 访 问 控 制 、

入 侵 防 御 、CA 认 证 加 密 技 术 、应 用 可 用 性 监 控 等 多 层 次 立 体

型 保 护 技术 手段 ，保 障 系 统安 全稳定 运 行 、数 据 可靠传 输 和存

储 恢 复 。主 要 包 括 ：采 用 防 火 墙 加 IPS（入 侵 防 御 系 统 ）、双

互 联 网 链 路 冗 余 、双 机 冗 余 热 备 、WAF 等 技 术 ，保 障 业 务 系

统 安 全 可 靠 ；采 用 数 据 库 加 密 、数 据 脱 敏 、RAID 和 数 据 镜 像

备 份技 术及异 地数 据存 储等措 施，有 效地 保证数 据的 安全 和可

恢 复；采用个 人账号 密码和 CA 证书 认证双 因子认证 ，有 效甄

别 用 户 身 份 ，防 止 冒 名 、篡 改 、抵 赖 ；信 息 系 统 由 信 息 科 技 部

专 岗 、专职 管 理，信 息 系 统模 块按业 务 类 型分 配给各 业 务 部门
和 相关 岗位人 员使 用，根据 财务公司 相关 管理制 度和 操作 流程

要 求进 行审批 后，由 信息 科技部 按照 要求 授予相 关系 统操 作人

员 在所 管辖的 业务 范围 内进行 操作 ，并 根据 实际需求 进行 及时

更 新和 调整 ，切实实 现系 统的管 理权 限和 操作权 限的 有效 分 离 。

     （四）应急准 备与处 置

     为 贯彻 落实监 管机 构对 于突发 事件 处置 的工作 要求 ，财 务

公 司将 风险管 理作 为日 常工作 常抓 不懈 ，对 因经营或 其他 问题

影 响到 财务公 司资 金安 全的情 况设 计了 应急处 置程 序，以识 别

可 能 发 生 的 意 外事 件 或 紧 急 情 况（包 括 计 算 机 系统 ），预 防 或

减 少可 能造成 的损 失；制定 业务连续 性计 划和业 务运 营中 断事

件 应急 演练方 案，明 确重 要业务 范围 和对 应的信 息系 统及 恢复

策 略 、数 据 追 补方 式 和 业 务 替 代手 段 、关 联 部 门等 内 容 ，已 覆

盖 财务公 司所有重 要业务 ，确 保业务 持续开 展。

     （五）内部控 制总体 评价

     自 正式 营运以 来，广 晟 财 务公司 持续 开展 了制度 重检 和梳

理 工 作 ，通 过 全面梳 理 各 业务 现行的 规 章 制度 和操作 流 程 ，修

订 其中 与财务 公司 实际 业务操 作流 程不 符的内 容，及 时废 止不

再 适 用 的规 章制度 ，有 效提 高 了现行 规 章 制度 的合规 性 ，为各

项 业 务 合 规 操 作、合 规 经 营 提 供了 有 力 支 撑 。总体 来 看 ，广 晟

财 务 公 司的 内部控 制 制 度是 完善的 ，执 行是 有 效的。在 资 金管

理 方面 较好地 控制 资金 流转风 险；在 信贷 业务方 面财 务公 司建
立 了相 应的信 贷业 务风 险控制 程序 ，使 整体 风险控制 在合 理水

平 。广 晟财 务 公司建 立 了 有效 的信息 交 流 与反 馈机制 ，确 保董

事 会 、监事 会 、高级 管 理 层及 时了解 广 晟 财务 公司的 经 营 和风

险 状 况 ，确 保 每一项 信 息 均能 够传递 给 相 关员 工 ，各个 部 门和

员 工的 有关信 息均 能够 顺畅反 馈。风 险管 理的信 息交 流与 反馈

机 制 主 要 包 括 以 下 方 面 ：1、法 律 与 风 控 事 务 部 每 年 向 董 事 会 、

监 事 会 报 告 风 险 管 理 情 况 ，每 季 度 汇 报 监 管 指 标 情 况 。 2、建

立 内 部 控制 的报告 和 信 息反 馈制度 ，业 务部 门 、审计 工 作 部发

现 内 部 控 制 的 隐 患 和 缺 陷 ，及 时 向 管 理 层 或 相 关 部 门 报 告 。3、

审计工作部对内部控制的制度建设和执行情况定期进行检查

评 价 ，提 出 改 进 建 议 。4、财 务 公 司 建 立 内 部 控 制 问 题 和 缺 陷

的 处理 纠正机 制，管 理层 根据内 部控 制的 检查情 况和 评价 结果 ，

提 出 整 改意 见和纠 正 措 施，并 督促业 务 部 门落 实 ，将反 馈 信息

及 时 传 达 到 各 有 关 部 门 和 人 员 。5、财 务 公 司 内 部 加 强 风 险 管

理 及法 律事务 的培 训与 学习 ，提高全 员风 险管理 及法 律防 范意

识。

       三、广晟财务公司经营管理及风险管理情况

       （一）经营情 况

       截至 2024 年 9 月 30 日，广晟财 务公 司未经 审计资产 总计

73.48 亿 元，其中存 放央行 款项 3.08 亿 元 ，存放 同业款 项 17.64

亿 元，各项贷 款余额 49.17 亿 元；负 债合计 58.44 亿 元，其中
各 项存 款 58.00 亿 元；所有者 权益合 计 15.04 亿元，其中 实收

资本 10.99 亿 元 ，未 分配利润 1.77 亿 元（以上数 据未经 注册 会

计 师审计 ）。

     2024 年 1-9 月 ，广晟 财务公 司累计实 现营业 收入 1.55 亿 元

（未经 审计）；实现 利润总 额 5,565.73 万元 （未经 审计 ）；实

现 税后净 利润 4,279.23 万 元（未经审 计）。

     （二）管理情 况

     广 晟 财 务公 司 自成 立 以 来，一 直坚持 稳 健 经营 的 原则 ，严

格 按 照 《中 华 人民 共 和 国 公 司 法》《中 华 人 民 共 和国 银 行 业 监

督 管 理 法 》《企 业 会 计 准 则 》《企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 》

《银 行 保 险 机 构公 司 治 理 准 则 》和 国 家 有 关 金 融法 规 、条 例 以

及 公司章 程规范经 营行为 ，加 强内部 管理 。

     （三）监管指 标

     根 据《企业集 团财务 公司管 理办法 》规 定，截至 2024 年 9

月 30 日 ，广 晟财务 公司的 各项监管 指标均 符合规定 要求 ：

                                                              2024 年 9
   序号         指标               指标解释      监管标准     月 30 日实
                                                                 际值
                            资本净额/风险加权
     1    资本充足率                            ≥10.5%         23.58%
                            资产合计
                            流动性资产/流动性
     2    流动性比例                            ≥25%           65.49%
                            负债
                                                            2024 年 9
   序号          指标             指标解释       监管标准   月 30 日实
                                                               际值
                           贷款余额/（存款余
    3     贷款比例                              ≤80%        71.28%
                           额+实收资本）
                           集团外负债总额/资
    4     集团外负债比例                        ≤100%         0%
                           本净额
                           票据承兑余额/资产
    5     票据承兑比例 1                        ≤15%         9.57%
                           总额

                           票据承兑余额/存放
    6     票据承兑比例 2                        ≤300%       40.18%
                           同业余额
                           （票据承兑余额+
          票据承兑和转贴
    7                      转贴现余额）/资本 ≤100%          44.62%
          现业务比例
                           净额
          承兑汇票保证金   承兑汇票保证金余
    8                                           ≤10%         0.07%
          比例             额/存款总额

    9     投资比例         投资总额/资本净额 ≤70%           30.50%

          自有固定资产比   固定资产净额/资本
    10                                          ≤20%         0.33%
          例               净额


     四 、 本 公 司 在 广晟 财 务 公 司 的 存贷 款 情 况

     截至 2024 年 9 月 30 日，本公司 及控 股子公 司在广晟 财务

公 司 的 存 款 余 额 为 135,292,105.81 元 ， 贷 款 余 额 为

570,095,000.00 元，非融 资性保 函余额 630,000.00 元。本公 司

制 订了 《关 于在广东 省广 晟财务 有限 公司 开展存 款等 金融 业务

的 风 险 应急 处置预 案 》，以 保 证在广 晟 财 务公 司的存 款 资 金安

全 ，有 效防范 、及时 控制和 化解存款 风险 。

     五、风险评估意见
     基 于 以 上分 析 和判 断 ，本公 司 认为：广 晟 财务 公 司取得 了

合 法有 效的资 质，建 立了 相应的 法人 治理 结构和 内部 控制 制度 ，

建 立与 经营相 适应 的组 织架构 ，雇佣 了符 合要求 并具 备相 应能

力 的 各 类 专 业 人员 ，采 取 相 应 的风 险 管 控 措 施 ，符 合 《企 业 集

团 财 务 公 司 管 理办 法 》的 规 定 。广晟 财 务 公 司 运 营正 常 ，资 金

较 为 充 裕 ，内 控 健 全 ，资 产 质 量 良 好 ，资 本 充 足 率 较 高 ，拨 备

充 足，与其开 展金融 服务业 务的风险 可控 。




                                               东 江环保 股份有限 公司

                                                     2024 年 12 月 25 日