山东弘宇精机股份有限公司                                     2023年度内部控制评价报告




                       山东弘宇精机股份有限公司

                       2023年度内部控制评价报告


山东弘宇精机股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简

称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部

控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）

的内部控制有效性进行了评价。

     一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并

如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行

监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容

的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真

实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅

能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有

一定的风险。

     二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在

财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的

要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未

发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性

评价结论的因素。

     三、内部控制评价工作情况

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      （一）内部控制评价范围

      公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳

入评价范围的主要单位包括：山东弘宇精机股份有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公

司合并财务报表资产总额的99.39%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的

98.44%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、

企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、

业务外包、生产与成本管理、财务报告、全面预算、合同管理、信息披露、关联交易、内部

信息传递和信息系统；重点关注的高风险领域主要包括人力资源、资金活动、采购业务、资

产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、业务外包、生产与成本管理、财务报告。

      上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，

不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

      公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

      公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，

结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务

报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷分类               财务报告错报金额区间

重大缺陷               错报≥税前利润总额的5%

重要缺陷               税前利润总额的3%≤错报<税前利润总额的5%

一般缺陷               错报<税前利润总额的3%



    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为，并给企业造成重大损失和不利

影响；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；审计委员

会和内部审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

    重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；



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对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制，或没有实施且没有相应的补偿

性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，且不能合理保证编制的财务报

表达到真实、准确的目标。

    一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    缺陷分类            财务报告错报金额区间

重大缺陷                错报≥税前利润总额的5%

重要缺陷                税前利润总额的3%≤错报<税前利润总额的5%

一般缺陷                错报<税前利润总额的3%



    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    项目     重大缺陷                     重要缺陷                       一般缺陷

战略影响     极大影响，导致公司整体战略   较大影响，导致一个或多个分战   有一定影响，影响公司一

             目标难以实现。               略目标无法实现。               个或多个分战略目标落

                                                                         实效率。

营运影响     治理架构、决策程序无效；组   治理架构、决策程序存在缺陷； 人员对岗位不熟悉或疏

             织架构和职责划分混乱；关键   组织架构和职责划分不清晰；关   忽导致较轻微的失误；流

             人员不胜任岗位职责致使职     键人员能力与岗位职责要求有     程设计满足要求，但执行

             能失效；影响资产安全并造成   差距影响工作质量；资产质量下   效率低；对资产安全有影

             很大损失；管理层或关键岗位   降，资产可能面临损失；一部分   响，可以通过内控措施规

             人员较大的非正常流失。       管理层或关键岗位员工非正常     避。

                                          流失。

业务影响     极大影响，导致一个或多个关   较大影响，导致一个或多个关键   有一定影响，但是经过一

             键业绩指标无法达成（如资金   业绩指标无法达成（如资金流动   定的弥补措施仍可达到

             流动性、净资产收益率、销售   性、净资产收益率、销售收入     关键业绩指标（如资金流

             收入等），且偏离度极大，对   等），但是偏离度较小，对公司   动性、净资产收益率、销

             公司整体经营业绩造成灾难     整体经营业绩产生一定影响。     售收入等）。

             性影响。



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信息释放     公开信息误导，影响使用者判   公众信息可能会导致使用者做     公众信息对使用者有一

             断，决策完全错误且遭受损     出部分错误的决策；非公开信     定的影响，可能会影响使

             失；非公开信息方面，与法律   息，与法律法规要求不符，公司   用者的判断；非公开信息

             法规要求有悖，公司遭受重大   遭受较为严重的经济或行政处     与法律法规要求不符，造

             经济或行政处罚。             罚。                           成公司遭受轻微经济或

                                                                         行政处罚。

信息系统     对系统数据的完整性造成致     对系统数据的完整性具有重大     对系统数据完整性具有

             命性威胁，非授权改动数据， 影响，非授权的数据改动，给生     一定影响，数据的非授权

             致使所有业务操作中断，遭受   产经营造成重大损失或造成财     改动对生产经营带来一

             严重损失。                   务记录的重大错误；对业务运营   定的损失及对财务数据

                                          造成重大影响，致使业务操作大   记录的准确性产生一定

                                          规模停滞和持续出错。           的影响。对业务正常运营

                                                                         造成一定影响，致使业务

                                                                         操作效率低下。

合规影响     重大舞弊或违法违规事件而     发生违法违规事件而被监管机     对监管机构动态跟进不

             被监管机构或司法机关勒令     构或司法机关调查和公开警告， 及时或理解不充分，而导

             停业整顿、吊销业务执照，或   处以没收违法所得或责令整改     致应对效率低下，但是不

             取消董事、高级管理人员任职   等行政处罚措施或较严重的法     影响合规工作的效果；公

             资格，重大处罚等行政处罚措   律诉讼；公司经营行为存在重要   司经营行为存在不规范

             施或重大法律诉讼；公司经营   法律问题，面临重要法律诉讼或   性，可能面临法律纠纷或

             行为存在重大法律问题，面临   较大的财务损失。               导致一定损失。

             极其严重的法律诉讼或重大

             的财务损失。

声誉影响     在行业内产生重大负面消息     在行业内产生负面消息并可能     负面消息在行业内小规

             并广为流传，甚至引起监管调   进行诉讼，而对公司声誉带来较   模流传，对声誉造成损

             查并导致重大诉讼，而对公司   严重的损失。                   害。

             声誉带来难以挽回的损失。




   （三）内部控制缺陷认定及整改情况



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    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重

大缺陷、重要缺陷。

    针对发现的一般缺陷，公司已采取了相应的整改措施并进行了完善，报告期内已经整改

完毕。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控

制重大缺陷、重要缺陷。

     四、其他内部控制相关重大事项说明
    无。




                                                        山东弘宇精机股份有限公司

                                                                2024年4月17日




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