广发证券股份有限公司
                   关于惠州市华阳集团股份有限公司
                   2023 年持续督导定期现场检查报告

保荐人名称：广发证券股份有限公司       被保荐公司简称：华阳集团
保荐代表人姓名：黄小年                 联系电话：020-87553600
保荐代表人姓名：万小兵                 联系电话：020-87553600
现场检查人员姓名：黄小年、王珏、熊奎
现场检查对应期间：2023 年度
现场检查时间：2023 年 12 月 27 日
                                                              现场检查意见
一、现场检查事项
                                                         是       否   不适用
（一）公司治理
现场检查手段：
（1）查阅公司章程及公司治理制度；
（2）查阅公司三会议事规则；
（3）查阅公司三会会议材料，包括会议通知、签到表、会议记录、会议决议、公告
等；
（4）获取公司关于控股股东、实际控制人持股变化情况的说明。
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规                   √
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行                     √
3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内容
                                                         √
等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认           √
5.公司董监高是否按照有关法律法规和本所相关业务规则履
                                                         √
行职责
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信息
                                                                         √
披露义务
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相
                                                                         √
应程序和信息披露义务
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立         √
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争           √
（二）内部控制
现场检查手段：
（1）查阅内部审计部门资料，包括设立时间、任职人员名单、内部审计制度等；
（2）查阅审计委员会资料，包括审计委员会工作细则、人员构成、会议记录等；
（3）查阅内审部门向审计委员会提交的相关报告；
（4）查阅内审部门对募集资金的存放与使用情况出具的报告；
（5）查阅内审部门向审计委员会提交的内部审计工作计划；
（6）访谈了解公司是否存在风险投资、委托理财、套期保值业务等事项。
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部门
                                                         √
（如适用）
2.是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度并设立内部
                                                         √
审计部门（如适用）
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适用）   √
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计
                                                         √
部门提交的工作计划和报告等（如适用）
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工
                                                         √
作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部
审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等     √
（如适用）
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情
                                                         √
况进行一次审计（如适用）
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审计
                                                         √
委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计
                                                         √
委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部
                                                         √
控制评价报告（如适用）
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建立
                                                         √
了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：
（1）查阅公司信息披露文件，与公司实际情况核对；
（2）问询了解已披露事项是否发生重大变化；
（3）问询了解是否存在应予披露而未披露的重大事项；
（4）查阅公司信息披露管理制度，访谈了解公司重大信息的传递、披露流程；
（5）在交易所互动网站查阅公司投资者关系活动记录表；
（6）核对董监高名单，确认董监高变动情况。
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致                     √
2.公司已披露的内容是否完整                               √
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展       √
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项                   √
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信息
                                                         √
披露管理制度的相关规定
6.投资者关系活动记录表是否及时在交易所互动易网站刊载     √
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：
（1）对相关人员进行访谈，了解公司治理及独立性情况；
（2）查看公司主要生产、经营、管理场所；
（3）查阅公司防范控股股东及其他关联方资金占用的相关制度；
（4）访谈了解控股股东、实际控制人是否占用上市公司资金或资源；
（5）获取公司关于不存在控股股东、实际控制人占用上市公司资金或资源的说明；
（6）访谈了解公司发生的关联交易金额、查阅关联交易管理制度；
（7）查阅关联方清单及关联方交易材料、关联方资金往来明细；
（8）与市价对比关联交易价格；
（9）访谈了解是否存在关联交易非关联化的情形；
（10）访谈了解是否存在对合并报表以外的主体提供担保。
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其他关联人直接
                                                         √
或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2.控股股东、实际控制人及其他关联人是否不存在直接或者
                                                         √
间接占用上市公司资金或者其他资源的情形
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义
                                                         √
务
4.关联交易价格是否公允                                   √
5.是否不存在关联交易非关联化的情形                       √
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务     √
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债
                                                         √
务等情形
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应
                                                         √
的审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：
（1）查阅三方/四方监管协议，了解三方/四方监管协议执行情况；
（2）查阅募集资金专户银行对账单、募集资金台账；
（3）查阅公司募集资金使用相关合同、发票等文件；
（4）查阅公司募集资金存放与使用情况的专项报告；
（5）访谈了解募集资金实施过程是否存在重大风险。
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议           √
2.募集资金三方监管协议是否有效执行                       √
3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等情
                                                         √
形
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时
                                                         √
补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变
更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或                √
者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行高风险投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益
                                                         √
是否与招股说明书等相符
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险               √
（六）业绩情况
现场检查手段：
（1）查阅公司披露的定期报告，了解业绩波动情况；
（2）了解公司所在行业情况，核查公司业绩与行业情况是否匹配；
（3）与部分高级管理人员进行访谈，了解业绩波动的原因。
1.业绩是否存在大幅波动的情况                                  √
2.业绩大幅波动是否存在合理解释                                      √
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常       √
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：
（1）查阅公司的全部承诺、与实际履行情况对照；
（2）查阅股东做出的全部承诺、与实际履行情况对照；
（3）获取公司出具的关于公司、控股股东及实际控制人所作承诺事项履行情况说明
1.公司是否完全履行了相关承诺                             √
2.公司股东是否完全履行了相关承诺                         √
（八）其他重要事项
现场检查手段：
（1）访谈了解公司现金分红的实际情况、查阅现金分红相关制度；
（2）访谈了解公司对外财务资助情况；
（3）查看大额资金往来情况
（4）查看公司重大投资及重大合同、访谈了解是否存在重大变化或风险；
（5）查阅行业相关资料、访谈了解公司生产经营环境；
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露                 √
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露                          √
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因           √
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化或
                                                         √
者风险
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险             √
6.前期监管机构和保荐人发现公司存在的问题是否已按相关
                                                       √
要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
无


 （以下无正文）
（本页无正文，为《广发证券股份有限公司关于惠州市华阳集团股份有限公司
2023 年持续督导定期现场检查报告》之签字盖章页）




保荐代表人（签名）： ________________             ________________
                          黄小年                       万小兵




                                                    广发证券股份有限公司

                                                         2024 年 1 月 5 日