深圳南山热电股份有限公司
        内 控 审 计 报 告
             立信中联审字[2024]D-0138 号




  立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)




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                                                              立信中联审字[2024]D-0138 号审计报告



       立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
       LixinZhonglian CPAs(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)




                         内部控制审计报告
                                立信中联审字[2024]D-0138 号




深圳南山热电股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了深圳南山热电股份有限公司（以下简称贵公司）2023 年 12 月 31 日的财务报
告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会
的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有的局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。




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                                                 立信中联审字[2024]D-0138 号审计报告



    四、财务报告内部控制审计意见

   我们认为，贵公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




   立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)     中国注册会计师：曹玮
                                           （项目合伙人）




                                          中国注册会计师：邹阳




              中国天津市                  2024 年 04 月 10 日




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