佛山照明：关于对广东省广晟财务有限公司的持续风险评估报告2024-08-31
佛山电器照明股份有限公司
关于对广东省广晟财务有限公司的持续风
险评估报告
根 据深圳 证券交易 所信息 披露要求 ，结合 广东省 广晟 财务
有 限公司（ 以下简称“ 广晟财务公司”）提供 的《中华人 民共和
国 金融许 可证》《 企业法 人营业执 照》等 证件资料 ，并审 阅了
广 晟财务 公司包括 资产负 债表、利 润表等 财务报告 ，佛山 电器
照 股份有 限公司（ 以下简 称“本公 司”）对广晟 财 务公司 的经
营 资 质 、 业 务 和 风 险 状 况 进 行 了 评 估，现将有关风险评估情况报
告如下：
一、广晟财务公司基本情况
广 晟财务 公司是经 国家金 融监督管 理总局 广东监管 局（原
中 国银行 业监督管 理委员 会，以下简 称“监管 机构”）批 准（金
融 许可证 机构编码 ：L0216H244010001）、在广 东省市 场监督 管
理 局登记 注册（统 一社会 信用代码： 91440000345448548L）的
非 银行金 融机构，依法接 受监管机 构的监 督管理。根据监 管机
构 颁布的《 企业集 团财务 公司管理 办法》，广 晟 财 务公司 以加
强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目
的 ，为企 业集团成 员单位 提供金融 服务。
广 晟财务 公司注册 资本 109,922 万 元人民 币，广 东省 广晟
控 股集团 有限公司（以下 简称“广 晟控股 集团”）为控股 大股
东 认缴出 资 100,000 万元、实缴出资 100,000 万元，深圳市 中
金 岭南有 色金属股 份有限 公司认缴 出资 7,632 万元 、实缴 出资
10,000 万 元，佛 山市 国星光 电股份有 限公司 认缴出资 2,290 万
元、实缴出 资 3,000 万元，注 册及营 业地：广 东省广 州市天 河
区 珠江西路 17 号广 晟国际 大厦 52 楼 ，开业 时间 2015 年 6 月
17 日。
广 晟财务 公司在监 管机构 核准的经 营范围 内开展业 务，目
前，广晟财 务公司 的经营 范围包括：吸收成 员单位 存款；办 理
成 员单位 贷款；办 理成员 单位票据 贴现；办理成员 单位资 金结
算 与收付 ；提供 成员 单位委 托贷款 、债 券承销 、非融 资性 保函、
财 务顾问、信用鉴 证及咨 询代理业 务；从事 同业拆 借；办理 成
1
员 单位票 据承兑；从事固 定收益类 有价证 券投资；银行保 险监
督 管理机 构批准的 其他业 务。
二、广晟财务公司内部控制的基本情况
（一）广晟财务公司治理架构
广晟财务公司按照《公司法》等有关规定建立健全公司治
理 体系，股东会为 广晟财 务公司的 最 高权 力机构。广晟财 务公
司 党支部 委员会经 广晟控 股集团党 委批准 设立，由 6 名委 员组
成 ，负责 对“三重 一大”事项进行 前置研 究。董事 会由 7 名董
事 组成，是广晟财 务公司 的决策机 构；监 事会由 3 名监事 组成
（ 其中一 名职工监 事），是广 晟财 务公司 的监督机 构；董事 会
下 设全面 预算管理 委员会 、风险管 理委员 会和审计 委员会 ；高
级 管理层 包括总经 理和副 总经理 ，同 时设置 了信贷审 查委员 会、
投 资决策 委员会和 信息科 技管理委 员会。广晟财 务公 司股东 会、
董 事会、监事会及 高级管 理层制定 了规范 的议事规 则、决 策程
序 ，以及 清晰明确 的授权 体系，确 保各项 业务管理 均在授 权范
围 内进行 。
广 晟财务 公司实行 董事会 领导下的 总经理 负责制 ，目 前设
置 10 个 职能部 门负 责广晟 财务公司 的日常 经营和管 理。前 台
2
部 门为结 算业务部 和资金 信贷部（同 业与投 资中心），中台部
门 为融资 管控部、法律与 风控事务 部和财 务部，后 台部门 为党
群人事部、纪律检查室、审计工作部、办公室和信息科技部。
各部门有明确的部门职责和岗位职责说明书，实现了前、中、
后 台部门 、岗位、 人员的 有效分离 。
1、股东 会：最 高权 力机构 。
股 东会行 使下列职 权：审 议批准股 东会、董事会和 监事会
议 事规则 ；依照法 律规定 对转让公 司股权 作出决议 ；对聘 用或
解聘为公司财务报告进行定期法定审计的会计师事务所作出
决 议；决 定公司的 经营方 针和投资 计划，审核公司 战略和 发展
规 划；审 议批准公 司的年 度财务预 算方案 和决算方 案；审 议批
准 公司的 利润分配 方案和 弥补亏损 方案；对公司 增加 或者减 少
注 册资本 作出决议 ；公 司合并 、分 立、解散、清算 、变 更公司
形 式作出 决议；对 公司所 投资的股 权处置 作出决议 ；对公 司新
增 业务范 围作出决 议；修 改公司章 程；选 举和更换 非由职 工代
表 担任的 董事、监 事，决 定有关董 事、监 事的报酬 事项；审议
批 准董事 会、监事 会的报 告；审议 批准法 律法规、监 管规定 或
者 公司章 程规定的 应当由 股东会决 定的其 他事项 。
2、党支 部委员 会： 领导核 心和政治 核心。
广晟财务公司党支部委员会按管理权限由上级党组织批
准 设立。党支部 委员 会在财 务公司发 挥领导 核心和政 治核心 作
用，承担从 严管党 治党责 任，落实 党风廉 政建设主 体责任，负
责 保证监 督党和国 家的方 针政策在 财务公 司的贯彻 执行，前置
研 究讨论 企业重大 问题，落实党管 干部和 党管人才 原则，坚持
和 完善双 向进入、交叉任 职的领导 体制，加强对企 业领导 人员
的 监督，领 导企业 思想政 治工作、精 神文明 建设和 工会、共 青
团 等群众 组织，落 实党风 廉政建设 监督责 任，履行 党的纪 律审
查 和纪律 监督职责 。
3、董事 会：决 策机 构。
董 事会对 股东会负 责，依 照《公司 法》行 使下列职 权：负
责 召集和 主持股东 会；执 行股东 会决 议，并 向股东 会报 告工作 ；
制 订公司 战略和发 展规划 ，监督 战略 实施；制定公 司资 本规划 ，
承 担资本 或偿付能 力管理 最终责任 ；决定 公司的经 营计划 ；审
议 批准公 司的资产 购置与 核销、数 据治理 等事项；按照授 权决
3
定 公司的 投资方案 、融资 、担保、资产处 置等事项 ；制订 公司
的 年度财 务预算方 案和决 算方案 ；制 订公司 的利润分 配方案 和
弥 补亏损 方案；制 定公司 的重大收 入分配 方案，包 括公司 工资
总 额预算 与清算方 案等，根据授 权批 准公司 职工收入 分配方 案、
公 司年金 方案；
按 照授权 决定公司 重大会 计政策和 会计估 计变更方 案；制
订公司增加或者减少注册资本的方案；制订公司合并、分立、
解 散、清算、重组 、破 产、变 更公 司形式 的方案；按照 授权批
准 重大对 外捐赠事 项；负 责公司信 息披露 ，并对会 计和财 务报
告 的真实 性、准确 性、完整 性和及 时性承 担最终责 任；定期 评
估 并完善 公司治理 ；制订 公司章程 的修改 方案，制 订股东 会议
事 规则、董事会议 事规则 ，审议批 准董事 会专门委 员会工 作规
则；制定公 司的基 本管理 制度；制 定公司 风险容忍 度、风险 管
理 和内部 控制政策 ，承担 全面风险 管理的 最终责任 ，决定 公司
的 风险管 理体系、内 部控制 体系、法 律合 规 管理体 系、违规 经
营 投资责 任追究工 作体系 ，按照 授权 审议批 准风险管 理重大 事
项 ，对公 司风险管 理、内 部控制和 合规管 理制度及 其有效 实施
进行总体监控和评价；指导、检查和评估公司内部审计工作，
决 定公司 内部审计 机构的 负责人 ，建 立审计 部门向董 事会负 责
的 机制；决定公 司内 部管理 机构的设 置；按 照监管 及集 团规定 ，
聘 任或解 聘公司高 级管理 人员，并 决定其 薪酬、奖 惩、考核 等
事 项，监 督高级管 理层履 行职责；提请股 东会聘用 或者解 聘为
公 司财务 报告进行 定期法 定审计的 会计师 事务所 ；建 立公司 与
股东特别是主要股东之间利益冲突的识别、审查和管理机制；
承 担股东 事务的管 理责任 ；听取总 经理工 作报告，检查高 级管
理 人员对 董事会决 议的执 行情况 ，建 立健全 对高级管 理人员 的
问 责制；法 律、行 政法规、公司章 程规定 和股东会 授权行 使的
其 他职权 。
4、全面 预算管 理委 员会： 董事会下 设的议 事执行机 构。
依 照财务 公司章程 及全面 预算管理 委员会 议事规则 ，在董
事会授权范围内行使下列职权：审核公司全面预算管理制度，
包 括预算 编制方法 和程序 等；根 据公 司战略 规划和年 度经营 目
标 ，确定 公司整体 预算目 标及预算 分解方 案；综合 平衡公 司预
算 草案；下达经董 事会批 准的正式 年度预 算；协调 解决预 算编
4
制 和执行 中的重大 问题；审议 预算 调整方 案，依照 授权进 行审
批 ；审议 预算考核 和奖惩 方案；董 事会授 权的其他 预算管 理事
项。
5、风险 管理委 员会 ：董事 会下设的 议事执 行机构。
依 照财务 公司章程 及风险 管理委员 会议事 规则，在董 事会
授 权范围 内行使下 列职权 ：审议 公司 风险管 理总体目 标、政 策，
并 报董事 会批准；审议公 司年度风 险管理 报告，掌 握关于 风险
水 平和管 理状况，并报董 事会批准 ；审议 公司重要 业务的 风险
管 理方案 和重大风 险管理 应对策略 ，并报 董事会批 准；审 议公
司 风险管 理和内部 控制基 本制度，并报董 事会批准 ；审定 公司
风 险管理 组织机构 设置及 其职责方 案；审 定公司 对各 项风险 的
识 别、计量、监测 和控制 的工作方 案；董事 会授权 的其他 风险
管 理事宜 。
6、审计 委员会 ：董 事会下 设的议事 执行机 构。
依 照财务 公司章程 及审计 委员会议 事规则 ，在董 事会 授权
范 围内行 使下列职 权：提 议聘请或 更换外 部审计机 构；制 定公
司 内部审 计制度及 中长期 审计规划 ，并监 督实施 ；协 调内部 审
计和外部审计之间的沟通；组织对公司重大关联交易的审计；
审 定公司 年度审计 工作计 划，并报 董事会 ；审定公 司内外 部审
计 报告； 监督审计 整改； 公司董事 会授权 的其他事 项。
7、监事 会：监 督机 构。
监 事会对 股东会负 责，依 照《公司 法》行 使下列职 权：定
期 向公司 股东会报 告工作 ；检查公 司贯彻 执行有关 法律、法规
和 规章制 度的情况；检查公 司财务；对董事、高级 管理人 员执
行 公司职 务的行为 进行监 督，对违 反法律、行政法 规、公司 章
程 或者股 东会决议 的董事 、高级管 理人员 提出罢免 的建议 ；当
董 事、高级 管理人 员的行 为损害公 司的利 益时，要 求董事、高
级 管理人 员予以纠 正；提 议召开 董事 会临时 会议；法律 、法规 、
公 司章程 规定及股 东会授 予的其他 职权。
8、高级 管理层 ：设 总经理 一名、副 总经理 若干名。
高 级管理 层对董事 会负责 。总经理 、副总 经理由董 事会聘
任 或解聘 ，经监管 机构核 准任职资 格后方 可履职。总经理 负责
财 务公司 日常经营 管理活 动，依 照财 务公司 章程及董 事会授 权
行 使职权 ，副总经 理负责 在分管工 作范围 或授权范 围内，协助
5
总 经理开 展工作。
9、信贷 审查委 员会 ：是 总经理 授权下 ，负 责财务 公司各 类
授 信政策 和计划的 制定、授信项目 审批的 专门机构 ，对总 经理
负 责。
信 贷审查 委员会主 要职责 如下：审批 授权范 围内的公 司所
有 授信业 务；审议 公司的 年度信贷 政策和 信贷计划 ，并报 总经
理 办公会 议批准 ；审 议公司 优化信贷 资产质 量和结构 的工作 方
案 ，并报 总经理办 公会议 批准；审 定公司 涉及信贷 业务的 各项
具 体管理 办法和操 作规程 ；组织 研究 和分析 公司信贷 资产状 况，
对 公司信 贷业务营 运提出 工作要求 和指导 ；总经 理授 权行使 的
其 他职责 。
10、投资决 策委员 会：是总 经理授 权下，负 责财务 公司对
外 投资业 务审查和 审批的 专门工作 机构， 对总经理 负责。
投 资决策 委员会主 要职责 如下：审议 公司年 度投资策 略和
投 资计划 ，并报总 经理办 公会议批 准；组 织研究和 分析公 司投
资 资产状 况，对公 司投资 业务营运 提出工 作要求和 指导；审议
公 司优化 投资资产 质量和 结构的工 作方案 ，并报 总经 理办公 会
议 批准；审 议公司 重大投 融资方案，并报董 事会审 批；审批 授
权 范围内 的投资业 务；审 定公 司 涉及 投资业 务的各项 具体管 理
办 法和操 作规程； 总经理 授权行使 的其他 职责。
11、信息科 技管理 委员会：是总经 理授权 下，负责 分析信
息 科技业 务发展和 风险管 理状况，制定信 息科技发 展政策 、管
理 制度和 相关技术 性要求 ，审议 信息 科技业 务和预算 情况的 专
门 机构， 对总经理 负责。
信 息科技 管理委员 会主要 职责如下 ：审议 一定时 期公 司信
息 科技管 理架构方 案及调 整方案；审议批 准信息科 技战略 ；审
议 信息科 技管理业 务发展 和风险管 理状况 报告；评估 信息科 技
及 其风险 管理工作 的总体 效果和效 率；掌 握主要 的信 息科技 风
险 ，确定 可接受 的风 险级别 ，确保 相关 风险能 够被 识别 、计量 、
监 测和控 制。审议 信息科 技风险等 级、应急 处置预 案等；审 议
年 度信息 科技管理 风险报 告；审 议信 息科技 年度预算 及实际 支
出 情况报 告等。
12、职 能部门 ：设 办公室 、结 算业 务部 、资金 信贷 部（同
业与投资中心）、融资管控部、财务部、法律与风控事务部、
6
信 息科技 部、党群 人事部、纪律检 查室、审 计工作 部十个 职能
部 门和一 个二级部 门。
（ 1）办 公室是 公司 负责对 口行政管 理、综合协 调、办 公督
办、服务保 障、生产 安全、信 访维稳等 工作的 部门。（ 2）结 算
业务部是公司负责开展结算相关业务的部门，具体职责包括：
负 责开展 集团公司 资金归 集和成员 企业资 金监管 ；管 理公司 及
成 员企业 内外部账 户；负 责公司 资金 类业务 的支付结 算及核 算
（结字类凭证）；管理公司金库、重要空白凭证及财务印鉴；
负 责与银 行、成员 企业的 资金对账 ；负责 存款准备 金的缴 存及
对 账；负责 与成员 企业、银 行的结 算业务 沟通协调；制订结 算
业 务相关 的规章制 度及流 程。（ 3）资金信 贷部（ 同业 与投资 中
心 ）是 公司负 责对 口、管理成 员单 位（ 客户），受 理并办 理信
贷 业务、资金管理 及运作 、银行融 资、同 业业务的 部门，内设
同 业与投 资中心，主 要承担 同业业 务、投资 业务相 关职责。具
体 职责包 括：组织 实施授 信业务，拓 展、实施 集团 金融资 源集
中 管理、利用金 融工 具及专 业技能为 成员单 位提供优 质金融 服
务，管理公 司担保 业务；负 责规划 实施资 产负债管 理，组织 实
施 资金预 算及头寸 管理，拓 展理财 渠道，提 高资金 效益，负 责
职 责范围 内的内控 制度建 设，内设 同业与 投资中心 ，主要 承担
上 述同业 业务、投资 业务职 责。（ 4）融资管 控部是 主要 负责集
团 融资、内 部资金 调剂、担 保等业 务职能 的部门。负 责制定 集
团 总部的 资金计划、资金存 放安排，合理控 制资金 头寸；落 实
各 银行集 团授信，确保集 团授信及 时续接 ；办理集 团总部 的融
资 、内部 资金调剂 、担保 等业务；执行集 团带息负 债、内 部资
金 调剂、担 保的全 面预算 管 理，确 保集团 资金链稳 定，防范 债
务 风险等 。（5）财 务部是 主要负责 公司的 全面预算 、会计 核算
和 决算、财务报告 以及统 筹公司数 据治理 工作的部 门。负 责内
部 费用报 销事项审 核工作 ；负责公 司财务 、经营分 析和各 类财
务 报表报 送工作；负责金 融统计管 理和报 送工作；负责公 司税
务 筹划和 申报纳税 工作；负责产 权登 记等国 有产权基 础管理 工
作 ；负责 公司利润 分配管 理工作；负责集 团对财务 公司经 营业
务 考核的 申报工作 ；承担 全面预 算管 理委员 会办公室 职能。（ 6）
法 律与风 控事务部 是公司 风险识别 、计量 、监测、报告、控制
法 律事务 的综合管 理部门 ，具体职 责包括 ：制订并 组织实 施风
7
险 管理政 策，开展 各项风 险管理工 作，组织 实施反 洗钱，协 调
公 司信息 披露事务，与监管 部门沟 通，管理 公司法 律事务，开
展 呆账核 销和不良 贷款清 收，负 责公 司法律 事务工作 的具体 实
施 ，承 担风险 管理委 员会和 信贷审查 委员会 办公室职 能。（ 7）
信 息科技 部主要负 责公司 信息科技 工作的 具体实施 ，包括 信息
科 技战略 规划、信 息科技 项目管理 、信息 科技预算 编制等 具体
工 作，并 承担信 息科 技管理 委员会办 公室职 能。（ 8）党群人 事
部主要负责落实广晟控股集团党建工作和人力资源管理工作
相 关要求 。负责公 司党建 工作的具 体实施 ，协助公 司支部 委员
会落实相关工作要求；负责公司干部人事管理、薪酬管理等。
（ 9）纪律 检查室是 主要负 责公司纪 律检查 和监督工 作的部 门。
负 责贯彻 落实全面 从严治 党、党风 廉政建 设和反腐 败工作 ；负
责 督促各 部门落实 中央八 项规定精 神、加 强作风 建设 、整治“ 四
风”突出问题；负责开展党章党纪党规及反腐倡廉宣传教育；
负 责组织 开展纪律 教育、警示教育 活动；配合开展 省国资 委党
委 、广晟 控股集团 党委巡 察及综合 监督检 查等工作 ，并督 促落
实 反 馈 问 题 整 改 ； 组 织 开 展 公 司 专 项 监 督 检 查 等 工 作 。 （ 10）
审 计工作 部是负责 公司内 部审计工 作的部 门。负 责开 展公司 内
部审计工作，包括审查和评价公司各项经营活动，风险状况、
内 部控制 和公司治 理效果 等，牵 头组 织开展 审计发现 问题的 整
改 落实工 作；制定 审计相 关制度及 流程；并承担审 计委员 会办
公 室职能 。
（ 二）风 险的识别 与评估
广晟财务公司内部控制的实施由法律与风控事务部组织，
审 计工作 部进行监 督检查 ，各部门 、机构 在其职责 范围内 根据
各 项业务 的不同特 点制定 各自不同 的风险 控制制度 、标准 化操
作 流程、作 业标准 和风险 防范措施，主要包 括信用 风险、操 作
风 险、流动 性风险 以及合 规风险等，各部门 责任分 离、相互 监
督 ，对业 务开展过 程中的 各种风险 进行预 测、评估 和控制 。
（ 三）内 部控制措 施
广 晟财务 公司风险 控制重 点是贷款 、票据 等信贷 业务 中的
信 用风险 和操作风 险，结 算业务中 的资金 安全和操 作风险 ，财
务 公司流 动性风险 以及计 算机信息 系统风 险。对 重点 业务的 风
险控制采取以下措施：不相容职务分离控制、授权审批控制、
8
会 计系统 控制、财 务保护 控制、运 营分析 控制等。上 述措施 可
以 单独进 行，也可 各种措 施组合进 行。
1、资金 管理
广 晟财务 公司根据 监管机 构的各项 法规制 度要求 ，搭 建了
较 为完善 的资金管 理制度 架构，制订 了完善 的管理办 法及规 定，
通 过程序 制度化、 流程标 准化规避 并控制 业务风险 。
（ 1） 在 资 金 计 划 管 理 方 面 ， 广 晟 财 务 公 司 经 营 严 格 遵 循
《 企业集 团财务公 司管理 办法》等 相关法 律法规，按照总 量制
约 、结构 对称、目标 互补、风险分 散的 原则开 展资产负 债管理 ，
并通过全面预算管理与日常资金计划管理相结合的管理方式，
设 置专人 专岗负责 管理，保证财务 公司资 金的流动 性、安 全性
和 盈利性 。
（ 2）在成 员企业存 款业务 方面，广晟 财务公 司严格遵 循平
等 、自愿、公平和诚 实信用 的原则 ，保 障成员 企业资金 的安全 ，
维 护各当 事人的合 法权益 。
（ 3）在转 账结算业 务方面 ，成员 企业 在广晟 财务公司 开设
结 算账户 ，通过 登录 财务公 司智能资 金平台 提交指令 实现资 金
结 算，严 格保障结 算的安 全、快捷 、通畅 ，同时具 有较高 的数
据 安全性 。
（ 4）在融 资业务方 面，广 晟财务 公司 严格按 照监管机 构批
准 的业务 范围，仅 通过同 业拆借方 式进行 对外融资 ，财务 公司
的同业拆借业务只限于与经批准进入全国银行间同业拆借市
场 的金融 机构合作 ，且交 易必须 通过 全国银 行间同业 拆借中 心
的 电子交 易系统办 理。
2、会计 业务控 制
广 晟财务 公司按照 会计制 度的要求 ，建立 并执行 规范 化的
会 计账务 处理程序 。广晟 财务公 司设 立了专 门的财务 核算部 门，
确 保财务 核算部门 、会计 人员能 够按 照国家 统一的会 计制度 独
立 地办理 会计业务 。广晟 财务公司 明确了 财务核算 部门、会计
人 员的权 限，会计 人员在 各自的权 限内办 理有关业 务，凡 超越
权 限的，须经授权 后，方 可办理。财务公 司结算、会计岗 位设
置 实行职 责分离、相互制 约的原则 ，严禁 一人兼任 非相容 的岗
位 或独自 完成结算 、会计 全过程的 业务操 作。财务 公司定 期将
会 计账簿 与实物 、款 项及有 关资料相 互核对 ，保证 账实 、账据 、
9
账 款、账 证、账账 及账表 之间的有 关内容 相符。
广 晟财务 公司按照 专人管 理、相互 牵制、适 当审批、严格
登 记的原 则，加强对 合同、票 据、印章、密钥等 的管理，印 章、
票据分人保管使用，重要合同和票据有连号控制、作废控制、
空 白凭证 控制以及 领用登 记控制等 专门措 施 。会 计人 员变动 时，
严 格执行 交接程序 ，在监 交人的监 督之下 办清交接 手续。
3、信贷 业务控 制
广晟财务公司贷款的对象仅限于广晟控股集团的成员企
业 。财务 公司通过 不断修 订和完善 相关管 理办法，规范了 各类
信 贷业务 操作流程，建立了 贷前、贷 中、贷后 完整 的信贷 管理
制 度。
（ 1）建 立职责 明确 、相 互制约 的审贷 分离制 度。广晟财 务
公 司根据 贷款规模、种类、期 限、担 保条件 确定审查 程序和 审
批 权限，严 格按照 程序和 权限审查、审批贷 款。广 晟财务 公司
建 立和健 全了信贷 部门和 信贷岗位 工作责 任制，信贷 部门的 岗
位 设置做 到分工合 理、职 责明确 。贷 款调查 评估人员 负责贷 款
调 查评估 ，承担调 查失误 和评估失 准的责 任；贷款 审查人 员负
责 贷款风 险的审查 ，承担 审查失误 的责任 ；贷款发 放人员 负责
贷 款的检 查和清收，承担检 查失误、清收不 力的责 任。广晟 财
务 公司建 立了有效 的贷款 决策机制 ，设立 信贷审查 委员会 ，负
责 审议有 关部门报 请审议 的各类信 贷业务 ，委员 会审 议表决 遵
循 集体审 议、明确 发表意 见、多数 同意通 过的原则，全部意 见
记 录存档 。财务公 司总经 理不担任 信贷审 查委员会 委员，但可
以 否决信 贷审查委 员会的 决定。
（ 2）严 格执行 贷后 管理制 度。资金信 贷部（同业 与投资 中
心）负责对 贷出款 项的贷 款用途、收 息情况、逾期 贷款和 展期
贷 款进行 监控管理 ，对贷 款的安 全性 和可收 回性进行 贷后检 查。
广 晟财务 公司建立 了资产 风险分类 制度，规范资 产质 量的认 定
标 准和程 序，严禁 掩盖不 良资产的 真实情 况，确保 资产质 量的
真 实性。
（ 3）建立 客户管理 信息档 案，全 面和 集中掌 握客户的 资信
水 平、经 营财务 状况 、偿债 能力等 信息 ，对客 户进行 分类 管理，
对 列入“黑 名单”、有 逃废债 等行 为的资 信不良的 借款人 实施
授 信禁入 。
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4、投资 业务控 制
广晟财务公司投资业务主要是指固定收益类有价证券投
资 ，根据 相关监管 规定，财务公司 建立了 完善的投 资业务 管理
制 度与流 程。
（ 1） 董 事 会 是 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 业 务 最 高 决 策 机
构，负责确 定固定 收益类 有价证券 投资原 则、投资 策略、投 资
规 模、投 资品种和 可承受 的风险限 额，审 批有价证 券年度 投资
方 案。
（ 2） 投 资 决 策 委 员 会 是 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 业 务 运
作的审批机构，在授权范围内负责审议批准具体的资产配置、
投 资类型、投资期 限、投资 金额等 操作方 案；审议 批准固 定收
益 类有价 证券投资 业务的 交易对手 准入，并对投 资运 作过程 中
的 突发情 况进行管 理和决 策。
（ 3） 投 资 业 务 由 资 金 管 理 部 门 根 据 实 际 需 求 情 况 发 起 业
务 流程，经法律与 风控事 务部进行 风险审 查后会签 。如有 涉及
信 用风险 的投资业 务，由 信贷管 理部 门协助 法律与风 控事务 部
对 业务进 行信用风 险审查 。业务相 关部门 会签后，由财务 公司
有 权审批 人审批后 办理。
（ 4）财务 公司开展 投资业 务严格遵 循《广 东省广 晟财 务有
限 公司全 面风险管 理办法 》相关规 定进行 风险管理 ，严控 包括
合 规风险 、信用风 险、流 动性风险 、市场 风险和操 作风险 。
5、内部 审计管 理
广 晟财务 公司根据 公司治 理要求，由董事 会负责指 导、检
查 和评估 财务公司 内部审 计工作 ，对 内部审 计的独立 性和有 效
性 承担最 终责任。董事会 下设审计 委员会 ，负责制 定财务 公司
审 计制度 和中长期 审计规 划、审 定年 度审计 计划和专 项审计 报
告 等，监督 财务公 司审计 工作开展、评价审 计工作 成效。广 晟
财 务公司 设立审计 工作部 ，直接 对审 计委员 会及公司 主要负 责
人 负责及 报告工作 。审计 工作部 负责 组织开 展财务公 司内部 审
计工作，审查评价并督促改善财务公司经营活动、风险管理、
内 控合规 和公司治 理效果 ，拟定 并落 实中长 期审计规 划和年 度
审 计计划 ，监督整 改落实 情况，对 审计项 目的质量 负责。
6、信息 系统控 制
广晟财务公司建立了较为完善的信息系统全面控制体系，
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持 续加强 对信息系 统的一 般控制和 应用控 制。按 照监 管要求 设
立 信息科 技部，明 确部门 职责和岗 位要求 ，严格落 实对信 息系
统 在开发、管理、应 用等方 面 的工 作职责。通过制 定和完 善计
算 机与网 络、信息 系统管 理、网络 与信息 安全风险 防范、信 息
科技外包管理等方面的制度及措施，有效满足监管部门要求。
财 务公司 核心系统 以商业 银行信息 化建设 标准为蓝 本，以 选取
市 场主流 成熟产品 为基础 ，以物 理安 全、网 络安全、主 机安全 、
应用安全、数据安全及备份恢复等为着力点，通过访问控制、
入 侵防御 、CA 认证 加密技 术、应 用可 用性监 控等多层 次立体 型
保 护技术 手段，保 障系统 安全稳定 运行、数据可靠 传输和 存储
恢 复。主 要包括 ：采 用防火 墙加 IPS（ 入侵防 御系统 ）、双互联
网 链路冗 余、双机 冗余热 备、 WAF 等 技术， 保障业务 系统安 全
可 靠；采 用数据 库加 密、数 据脱敏 、RAID 和数 据镜像备 份技术
及 异地数 据存储等 措施，有效地保 证数据 的安全和 可恢复 ；采
用 个人账 号密码和 CA 证 书认证 双因 子认证 ，有效甄 别用户 身
份 ，防 止冒名 、篡 改、抵赖；信息 系统由 信息科技 部专岗 、专
职 管理，信息系 统模 块按业 务类型分 配给各 业务部门 和相关 岗
位 人员使 用，根 据财 务公司 相关管理 制度和 操作流程 要求进 行
审 批后，由信息 科技 部按照 要求授予 相关系 统操作人 员在所 管
辖 的业务 范围内进 行操作 ，并根 据实 际需求 进行及时 更新和 调
整 ，切实 实现系统 的管理 权限和操 作权限 的有效分 离。
（ 四）应 急准备 与 处置
为 贯彻落 实监管机 构对于 突发事件 处置的 工作要求 ，财务
公 司将风 险管理作 为日常 工作常抓 不懈，对因经 营或 其他问 题
影 响到财 务公司资 金安全 的情况设 计了应 急处置程 序，以 识别
可 能发生 的意外事 件或紧 急情况（包 括计算 机系统），预防或
减 少可能 造成的损 失；制 定业务 连续 性计划 和业务运 营中断 事
件 应急演 练方案 ，明 确重要 业务范围 和对应 的信息系 统及恢 复
策 略、数据 追补方 式和业 务替代手 段、关联 部门等 内容，已 覆
盖 财务公 司所有重 要业务 ，确保业 务持续 开展。
（ 五）内 部控制总 体评价
自 正式营 运以来 ，广 晟财务 公司持续 开展了 制度重检 和梳
理 工作，通过全面 梳理各 业务现行 的规章 制度和操 作流程 ，修
订 其中与 财务公司 实际业 务操作流 程不符 的内容 ，及 时废止 不
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再 适用的 规章制度 ，有效 提高了现 行规章 制度的合 规性，为各
项 业务合 规操作、合 规经营 提供了 有力支 撑。总体 来看，广 晟
财 务公司 的内部控 制制度 是完善的 ，执行 是有效的 。在资 金管
理 方面较 好地控制 资金流 转风险 ；在 信贷业 务方面财 务公司 建
立 了相应 的信贷业 务风险 控制程序 ，使整 体风险 控制 在合理 水
平 。广晟 财务公司 建立了 有效的信 息交流 与反馈机 制，确 保董
事 会、监 事会、高级 管理层 及时了解 广晟财 务公司的 经营和 风
险 状况，确保每一 项信息 均能够传 递给相 关 员工，各个部 门和
员 工的有 关信息均 能够顺 畅反馈 。风 险管理 的信息交 流与反 馈
机 制主要 包括以下 方面：1、法律 与风 控事务 部每年向 董事会 、
监 事会报 告风险管 理情况 ，每 季度汇 报监管 指标情况 。2、建立
内 部控制 的报告和 信息反 馈制度，业务部 门、审 计工 作部发 现
内 部控制 的隐患和 缺陷 ，及时 向管理 层或相 关部门报 告。3、审
计工作部对内部控制的制度建设和执行情况定期进行检查评
价 ，提 出改进 建议。4、财务公 司建立 内部控 制问题和 缺陷的 处
理 纠正机 制，管理 层根据 内部控制 的检查 情况和评 价结果 ，提
出 整改意 见和纠正 措施，并督促业 务部门 落实，将 反馈信 息及
时 传达到 各有关部 门和人 员。5、财务 公司内 部加强风 险管理 及
法律事务的培训与学习，提高全员风险管理及法律防范意识。
三、广晟财务公司经营管理及风险管理情况
（ 一）经 营情况
截 至 2024 年 6 月 30 日，广 晟财务公 司未经 审计资产 总计
80.31 亿 元，其中存 放央行 款项 3.21 亿元，存 放同业款 项 24.19
亿 元，各项 贷款余 额 50.71 亿元；负 债合计 65.43 亿元，其 中
各 项存款 65.03 亿 元；所 有者权益 合计 14.88 亿元 ，其中 实收
资 本 10.99 亿元 ，未 分配利 润 1.61 亿 元（以 上数据 未经 注册会
计 师审计 ）。
2024 年 6 月 30 日，广晟财 务公司 累计 实现营 业收入 1.03
亿 元（未经 审计）；实 现利润 总额 3,530.71 万 元（未经审 计）；
实 现税后 净利润 2,716.32 万元（ 未经 审计） 。
（ 二）管 理情况
广 晟财务 公司自成 立以来 ，一直坚 持稳健 经营的原 则，严
格 按照《中 华人民 共和国 公司法》《中 华人民 共和 国银行 业监
督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》
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《 银行保 险机构公 司治理 准则》和 国家有 关金融法 规、条 例以
及 公司章 程规范经 营行为 ，加强内 部管理 。
（ 三）监 管指标
根 据《企 业集团 财务 公司管 理办法 》规 定，截 至 2024 年 6
月 30 日 ，广晟 财务 公司的 各项 监管 指标均 符合规定 要求：
2024 年 6 月
序号 指标 指标解释 监管标准
30 日实际值
资本净额/风险加权
1 资本充足率 ≥10.5% 22.86%
资产合计
流动性资产/流动性
2 流动性比例 ≥25% 71.23%
负债
贷款余额/（存款余
3 贷款比例 ≤80% 66.71%
额+实收资本）
集团外负债总额/资
4 集团外负债比例 ≤100% 0%
本净额
票据承兑余额/资产
5 票据承兑比例 1 ≤15% 9.78%
总额
票据承兑余额/存放
6 票据承兑比例 2 ≤300% 32.44%
同业余额
（票据承兑余额+转
票据承兑和转贴
7 贴现余额）/资本净 ≤100% 50.28%
现业务比例
额
承兑汇票保证金 承兑汇票保证金余
8 ≤10% 0.06%
比例 额/存款总额
9 投资比例 投资总额/资本净额 ≤70% 21.22%
自有固定资产比 固定资产净额/资本
10 ≤20% 0.34%
例 净额
四 、 本 公 司 在 广晟 财 务 公 司 的 存贷 款 情 况
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司及控股子公司在广晟财务公司的
存款余额为 1,345,958,937.00 元，未开展贷款、贴现业务。
五、风险评估意见
基 于以上 分析和判 断，本 公司认为 ：广晟 财务公司 取得了
合 法有效 的资质 ，建 立了相 应的法人 治理结 构和内部 控制制 度，
建 立与经 营相适应 的组织 架构，雇佣 了符合 要求并具 备相应 能
力 的各类 专业人员，采取相 应的风 险管控 措施，符 合《企业 集
团 财务公 司管理办 法》（ 2022 年修 订）的 规定。广晟 财务公 司
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运 营正常 ，资金较 为充裕 ，内控健 全，资 产质量良 好，资 本充
足 率较高 ，拨备充 足，与 其开展金 融服务 业务的风 险可控 。
佛山电器照明股份有限公司
2024 年 8 月 30 日
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