证券代码：001872/201872                    证券简称：招商港口/招港 B


                    招商局集团财务有限公司
               2024 年 6 月 30 日风险评估报告
    招商局港口集团股份有限公司（以下简称“本公司”）查验了招
商局集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《营
业执照》等证件资料，审阅了财务公司资产负债表、利润表、现金流
量表等定期财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行
了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司于 2011 年 5 月 17 日经原中国银行业监督管理委员会批
准正式成立，并取得《金融许可证》，是具有企业法人地位的非银行
金融机构。
    注册地：北京市朝阳区安定路 5 号院 10 号楼 B 栋 15 层 1501 号
    法定代表人：周松
    注册资本：人民币 50 亿元，其中招商局集团有限公司和中国外运
长航集团有限公司分别出资人民币 25.5 亿元和人民币 24.5 亿元，分
别占比 51%和 49%。
    统一社会信用代码：9111000071782949XA
    财务公司业务范围包括：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；
办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单
位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询
代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；办理成员单位产
品买方信贷；从事固定收益类有价证券投资。


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    二、财务公司内部控制的基本情况
    （一）控制环境
    财务公司已根据现代公司治理结构要求，设立股东会、董事会、
监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责
任进行了明确规定。董事会下设战略与风险管理委员会和审计委员会，
对董事会负责。财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互
相制衡的原则，建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告
关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
    组织架构图如下：




    （二）风险的识别与评估
    财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法、
操作规程、内控手册，设立了风险管理部/法律合规部和审计稽核部，
对财务公司的业务活动进行全方位的监督和稽核。财务公司建立了较
为完善的分级授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工明确，各
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层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、
岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。战略与风险管理委员会
对财务公司全面风险控制情况进行监督，审阅财务公司风险状况报告，
提出完善风险管理和内部控制的意见。
    （三）控制活动
    1.结算业务控制
    在吸收存款及结算业务方面，财务公司根据各监管法规制定了
《结算业务管理办法》《结算业务操作规程》《结算账户管理办法》
《结算业务内部控制管理办法》等结算管理与业务制度；针对跨境资
金业务制定《跨境资金集中运营管理业务操作规程》与《跨境资金集
中运营管理业务风险管控办法》，每项业务制度均有详细的操作流程，
明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务规则，有效控制业务风
险。
    存款方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原
则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照国家金融监督管理总
局和中国人民银行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维
护各当事人的合法权益。
    资金结算方面，财务公司主要依靠资金结算系统进行系统控制。
资金结算系统支持成员单位对业务的多级授权审批，防范操作风险。
成员单位登录资金结算系统提交指令，关键要素无法进行修改，保障
成员单位提交的业务指令的完整性。财务公司结算业务的处理设立了
顺序递进、责权统一、严密有效的三道监控防线：结算岗位以双职、
双责为基础作为第一道防线，岗位角色授权为第二道防线，审计稽核
部的全面监督为第三道防线。财务公司建立了较为完善的业务审批授

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权制度，根据业务种类、金额大小、风险级别确定结算不同岗位人员
处理业务的权限。资金结算系统支持网上对账功能，支持成员单位账
目的即时查询与核对。
    2.结售汇业务控制
    财务公司结售汇业务包括代客结售汇和自身结售汇，财务公司制
定了《结售汇业务管理办法》《结售汇业务操作规程》《结售汇业务
风险管理指引》《人民币外汇即期交易风险管理暂行规定》《人民币
外汇即期交易业务权限管理规定》《人民币外汇即期交易操作规程》
等制度，用以规范结售汇业务的日常操作。
    风险管理部对财务公司结售汇业务进行风险监控并作为外汇交
易系统管理员，设置并管理操作人员权限；财务部负责对结售汇业务
进行成本-收益分析；金融市场部负责制定财务公司挂牌汇价定价方
法及调度外汇资金满足支付需要；结算业务部分设外汇组，负责银行
间外汇市场操作，结算组负责单据初审及账务处理，实行交易与清算
分离制度；审计稽核部负责结售汇业务制度和业务操作的审计监督。
    3.信贷业务控制
    在信贷业务管理方面，财务公司严格执行授信管理，对成员单位
在授信额度内办理各项信贷业务。财务公司对各项信贷业务均制定了
详细的管理办法，严格按照制度开展业务，对信贷业务实施全流程风
险管理。具体包括：
    （1）授信
    财务公司遵循“先评级后授信”，实行统一授信，规范用信管理。
所有客户授信统一由财务公司信贷审查委员会审核，且经有权审批人
同意后方可生效。财务公司根据授信客户风险大小和公司资产负债比

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例管理要求，适度授信，合理确定授信额度。根据市场环境的变化和
客户经营情况、信用状况的变化，适时调整授信。严格落实授信与用
信条件，禁止在无授信或授信额度不足的情况下办理用信业务。
    （2）自营贷款
    财务公司对成员单位在授信额度内开展自营贷款业务，自营贷款
发放切实执行三查制度，贷前调查、贷时审查、贷后检查规范开展。
自营贷款审批严格遵守前中后台分离原则，信贷业务经信贷业务部门
发起并完成尽职调查后，报风险管理部门进行风险审查，经有权审批
人审批同意后方可放款。根据成员单位不同风险水平，对自营贷款要
求信用、保证、抵押、质押等不同增信方式，并通过项目资金封闭管
理、贷款资金受托支付等资金管理手段控制风险。
    （3）票据业务
    财务公司开展票据承兑、票据贴现业务。票据承兑业务严控信用
风险：一是对出票人做出全方位评估，客观评价出票人的还款能力和
还款意愿；二是审查票据贸易背景真实性；三是根据出票人的信用级
别要求一定的担保措施。票据贴现业务严控操作风险：一是严审票据
要素和真伪，注重查询工作；二是严审贴现人资格，确保票据交易真
实合理；三是严格贴现操作流程，确保系统操作及业务审批合法合规。
    （4）担保业务
    根据监管规定，财务公司担保业务仅对外提供非融资性保函，财
务公司将该类业务纳入风险资产范畴，强调稳妥、安全办理。办理非
融资性保函业务要求客户提供保证金、固定资产抵押或有价证券、存
单、票据质押，或由资金雄厚、信誉良好的第三方提供连带责任反担
保。经有权审批人审批同意不要求担保的，方可免除反担保。具体根

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据不同客户的经营管理水平、资产负债比例情况、贷款偿还能力等因
素，确定不同的保证金比例或反担保措施。
    （5）中间业务
    财务公司开展委托贷款、财务顾问等中间业务，不代垫资金，只
收取手续费，不承担任何形式的资金风险。委托贷款业务必须先存后
贷，如借款人不能偿还贷款本息，财务公司不承担偿还本息责任。财
务顾问业务坚持独立性，不在财务顾问服务中作融资承诺，不出具虚
假报告，不支持违法违规要求。
    4.内部稽核控制
    财务公司建立了《内部审计工作管理制度》和《内部审计工作规
定》等，明确了内部审计机构及审计人员的职责和权限、内部审计稽
核工作的内容和程序。审计稽核部作为财务公司内部审计机构，按季
度对财务公司各类业务及管理活动进行独立、客观的监督、检查和评
价，并且定期开展专项内审，组织开展各类专项检查、排查活动，保
障财务公司的稳健运营。同时，审计稽核部按年度对公司各类业务及
管理活动内部控制措施设计的合理性与运行的有效性进行评价，通过
内部控制活动的有效执行，防范相关风险。
    5.信息系统控制
    财务公司网络分区上进行了测试、生产、DMZ 等功能区划分，分
多级安全防护设备予以隔离防御，部署了高性能防火墙及访问列表策
略，只允许列表内地址、端口进行特定服务访问；并采用漏洞扫描、
入侵检测系统以确保网络安全；核心业务系统访问，通过 CA 密钥认
证方式登录；使用专业备份软硬件对数据库、应用进行数据级别备份
并异地保险柜保存。同时，核心业务系统开展了信息系统安全等保定

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级和报备工作，并取得了资金系统等保三级备案证书，进一步提升了
系统安全加固和防护水平；财务公司已获得与 24 家银行采用专线方
式直连，以确保数据传输过程中的安全与高效。
    （四）内部控制总体评价
    财务公司的内部控制制度完善、执行有效。在资金管理方面公司
较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业
务风险控制程序，有较为先进的风险管理技术，使整体风险控制在合
理的水平。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2024 年 6 月 30 日，财务公司资产总额 494.39 亿元，所有
者权益 66.12 亿元。吸收成员单位存款 425.84 亿元，实现利润总额
2.23 亿元，净利润 1.72 亿元。（以上数据未经审计）
    （二）管理情况
    财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人
民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》、企业会计
准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以
及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风险管理
的了解和评价，未发现与财务报表相关资金、信贷、稽核、信息管理
等风险控制体系存在重大缺陷。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》等相关规定，截至 2024 年
6 月 30 日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求。具体如下：



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           指标名称                 监管要求       指标值
           资本充足率               ≥10.5%        17.08%
           流动性比例                ≥25%         44.87%
           贷款比例                  ≤80%         67.81%
         集团外负债比例              ≤100%         1.62%
   票据承兑余额/资产总额             ≤15%          3.08%
 票据承兑余额/存放同业余额           ≤300%        14.12%
（票据承兑+转贴现）/资本净额         ≤100%        22.39%
承兑汇票保证金余额/存款总额          ≤10%          0.00%
           投资比例                  ≤70%         62.35%
         固定资产比例                ≤20%          0.05%

    （四）股东存贷款情况
    截至 2024 年 6 月 30 日，财务公司股东招商局集团有限公司存款
86.18 亿元，贷款无；中国外运长航集团有限公司存款 8.45 亿元，贷
款无。
    （五）上市公司存贷情况
    截至 2024 年 6 月 30 日，本公司及下属公司在财务公司的存款总
额为 22.90 亿元，贷款总额为 12.70 亿元。
    四、风险评估意见
    基于以上判断，本公司认为:
    （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》，
其业务经营符合有关法律法规要求；
    （二）未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》
规定的情形，财务公司的资产负债比例符合该办法的要求规定；
    （三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》

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的规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。




                                 招商局港口集团股份有限公司
                                            董事会
                                       2024 年 8 月 31 日




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