沈阳新松机器人自动化股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履

                       行监督职责情况的报告

    沈阳新松机器人自动化股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员
会根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准
则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文
件以及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，本着勤勉尽
责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023
年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普通
合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通
合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证
券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-
22 至 901-26，首席合伙人肖厚发。

    截至 2023 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 179 人，共有注册
会计师 1395 人，其中 745 人签署过证券服务业务审计报告。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司第七届董事会第十次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于续
聘 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘容诚会计师事务所为公司 2023 年度财
务审计机构，聘期一年，自公司股东大会审议通过之日起生效。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2023 年年报工作安排，容诚会计师事务所对公司 2023 年度财务报
告进行了审计，同时对公司 2023 年度募集资金存放与实际使用情况、非经营性
资金占用及其他关联资金往来、营业收入扣除情况等进行核查并出具了专项报告。

    经审计，容诚会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以
及 2023 年度的合并及公司经营成果和现金流量，为公司出具了标准无保留意见
的审计报告。在执行审计工作的过程中，容诚会计师事务所就会计师事务所和相
关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及
舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理
层和治理层进行了充分沟通。

    三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）2023 年 2 月 20 日，公司第七届董事会审计委员会 2023 年第一次会
议通过现场结合通讯会议形式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召
开审前沟通会议，对 2022 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、
审计重点等相关事项进行了沟通。

    （二）审计委员会对容诚会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、
独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备
为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
2023 年 4 月 12 日，公司第七届董事会审计委员会 2023 年第二次会议审议通过
了《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，同意继续聘请容诚会计师事务所作
为公司 2023 年度审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。

    （三）2024 年 1 月 24 日，公司第七届董事会审计委员会 2024 年第一次会
议通过现场结合通讯会议形式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召
开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、
审计重点等相关事项进行了沟通。
    （四）2024 年 4 月 7 日，公司第七届董事会审计委员会 2024 年第二次会议
以现场结合通讯会议形式召开，审议通过公司 2023 年度财务报告、内部控制评
价报告等议案并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

    公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审
计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所
相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分
的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切
实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司董事会审计委员会认为容诚会计师事务所在公司年报审计过程中坚持
以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完
成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、
完整、清晰、及时。




                                沈阳新松机器人自动化股份有限公司董事会

                                                  2024年4月18日