沈阳新松机器人自动化股份有限公司              2023 年度内部控制评价报告




              沈阳新松机器人自动化股份有限公司
                     2023 年度内部控制评价报告

沈阳新松机器人自动化股份有限公司全体股东：

      根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合沈阳新松

机器人自动化股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评

价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至

2023 年 12 月 31 日（以下简称“内部控制评价报告基准日”或“基准

日”）的内部控制有效性进行了评价。

      一、重要声明

      公司内部控制是由董事会、监事会、经理层和全体员工实施

的、旨在实现控制目标的程序和措施。在公司治理层的监督下，按

照企业内部控制规范体系的规定，设计、实施和维护有效的内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是本公司董事会

的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负

责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董

事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误

导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承

担个别及连带责任。

      公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实
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现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目

标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不

恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结

果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

      二、内部控制评价结论

      根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制

评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认

为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重

大方面保持了有效的财务报告内部控制。

      根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

      自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

      三、内部控制评价工作情况

      (一)内部控制评价范围

      公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。

      纳入评价范围的单位包括所有纳入合并报表范围的单位。

      纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司治理、组织结构、

发展战略、企业文化、社会责任、人力资源、采购业务、销售业

务、资产安全、会计系统、预算控制、运营控制、绩效考评、信息
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系统与沟通、控股子公司、信息披露、投资者关系等方面。具体如

下：

      1、公司治理

      根据《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所创业板上市

公司规范运作指引》的要求，公司建立了规范的治理结构和科学的

议事规则，制定了符合公司发展要求的各项规则和制度，明确决

策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和

制衡机制。

      公司股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执

行权和监督权。股东大会享有法律法规和《公司章程》规定的合法

权利，依法行使对公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事

项的决定权。董事会下设四个专门委员会：审计委员会、战略委员

会、提名委员会以及薪酬与考核委员会，并针对各专门委员会制定

了相应的议事规则，以保证各专门委员会良好运转。此外，公司制

定了《独立董事工作细则》，独立董事在公司募集资金使用、对外

投资、对外担保、关联交易等方面严格按照相关规定发表独立意

见。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、高级管理人员的

行为及公司财务进行监督。

      2、组织结构

      公司结合业务特点和内部控制要求，设立了相应的业务 BG(即

Business Group)和职能管理部门。通过合理划分各部门职责及岗位

职责，贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间形成分工明

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确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有序

健康运行,保障了控制目标的实现。

      3、发展战略

      公司董事会下设战略委员会，主要负责对公司长期发展战略和重

大投资决策进行研究并提出建议。公司将发展战略落实到公司年度工

作计划中，有效指导重要业务的开展，保证了战略管理工作的科学性、

有效性和及时性，推动了公司的持续健康发展。

      4、企业文化

      公司以“机器人让世界更美好”为使命；以“中国速度、中国

水平、行业领先、世界一流”为愿景；以“守正创新、奋斗为本、

价值导向、协力致远”为核心价值观；以“拼搏、进取、务实、担

当”为精神；以“智慧新松、创领未来”为品牌口号。公司高度重

视企业文化的宣传和推广以增强员工的凝聚力、向心力，为公司发

展持续提供精神动力。

      5、社会责任

      公司重视履行社会责任，以回报社会为幸事，积极履行社会责

任。立足于可持续发展制定发展战略，以保护股东和债权人的合法

权益；重视职工权益的保护，建立员工培训、激励机制，实行安全

生产责任制；不断加强与客户和供应商之间长期、友好、稳定的战

略合作，切实保障供应商的合法权益，并为客户提供优质产品；强

调环境保护，推动可持续发展；积极参与社会公益事业，注重公共

关系。

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      6、人力资源

      公司通过对人力资源的招聘、培训、考核、激励等进行统一的

规范和要求，以职业道德修养和专业胜任能力作为聘用和选拔员工

的重要标准。公司切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工的

责任感和知识技能，逐步形成特有的人力资源体系，为公司长远发

展所需的人才储备和资源管理提供了有效保障。

      7、采购业务

      公司为保证采购业务规范化、流程化、高效化，建立了科学高

效的采购管理体系，明确了请购与审批、采购与验收、付款等环节

相关人员的职责权限和控制活动要求。公司重视供应商管理，规范

供应商能力评估标准，并集中专业力量对供应商的选择、考核、执

行等环节进行支持和监督；对于采购验收，公司通过职责分离，提

高了物资采购透明度和资金使用效率。上述措施有效降低了采购成

本，增强了公司的市场应变能力和竞争能力。

      8、销售业务

      公司建立健全销售与收款业务岗位的责任制度，对岗位设置、

职责分工、销售与收款管理等内容作出了明确规定。同时，在市场

调研充分的情况下，制定年度销售目标，高效开展产品销售业务，

利用新技术、新产品创造市场，发掘客户的潜在需求，不断完善客

户服务机制，提升客户满意度。

      9、资产安全



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      公司针对货币资金、存货、固定资产等，建立了财产日常管理

制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实

核对等措施确保财产安全。同时，明确相关责任人，限制未经授权

的人员接触和处置财产，并对各类资产的购置、验收、保管、使

用、维护、借用、调拨、处置等做出了明确规定。公司采用定期清

查和不定期抽查相结合的方式对资产进行清查，使其处于可控状

态，保障资产的完整性和准确性，维护了公司的经济利益。

      10、会计系统

      公司严格按照《会计法》、《企业会计准则》等相关规定进行

确认和计量、编制财务报表，明确会计凭证、会计账簿和财务报告

的处理程序，保证会计资料真实完整。会计基础工作完善，会计机

构设置完整，会计从业人员按照国家有关会计从业资格的要求配

置，并且机构、人员符合相关独立性要求。

      11、预算控制

      公司实施全面预算管理，明确各责任单位在预算管理中的职责

权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。

公司及下属子公司根据集团战略规划、产业环境、市场预测及生产

能力，编制和执行全面年度预算。预算要求全面详实，能够真实反

映工作目标。

      12、运营控制

      公司设立业务协同中心，对公司运营进行统筹管理。综合运用

生产、购销、仓储等信息，通过因素分析、比较分析、趋势分析等

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方法，开展运营情况分析，并将分析结果汇报给公司管理层或相关

管理人员，各责任单位对发现的问题及时查明原因并进行改进。

      13、绩效考评

      公司建立绩效考评系统对各部门及全体员工的绩效进行考评，

并将考核结果与员工晋升、评优、降级、调岗等相挂钩，促进公司

绩效考核工作长期、稳定、规范发展，激发员工的工作热情，促进

公司持续健康发展。

      14、信息系统与沟通

      公司建立健全对内、对外信息交流系统，保证了信息沟通的及

时性、有效性、准确性和安全性。对内，公司设置内部电话、邮

箱、飞书等，构建信息交流平台；同时，设置了内部局域网，对内

部文件进行加密和解密处理，保障内部信息通畅传递。对外，主要

通过公司官方网站、行业网站及公众号等方式构建信息平台，为客

户和投资者全面了解公司信息提供了便利条件，提高了信息沟通效

率。

      15、控股子公司

      根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板上市

公司规范运作指引》及《公司章程》的要求，通过向控股子公司委

派或推荐董事、监事、高级管理人员以及定期或不定期的审计监

督，对其实施有效、严格、充分的监管。

      16、信息披露



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      公司严格遵守证监会有关上市公司信息披露要求和《公司

法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证

券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《公司章程》的规定，

认真履行上市公司信息披露职责。公司不断完善《信息披露管理制

度》、《内幕信息知情人登记制度》等制度，规范公司信息披露行

为，维护投资者利益，对公司公开信息披露进行全程、有效的控

制。

      17、投资者关系

      为进一步加强公司与投资者和潜在投资者之间的沟通，公司制

定了《投资者关系管理制度》，公司投资者关系管理工作的宗旨是

符合公平、公正、公开原则，客观、真实、准确地反映公司的实际

情况。通过加强与投资者的沟通，促进投资者了解、认同和支持公

司的发展战略和经营理念，推动公司与投资者之间形成良性互动关

系，实现公司价值最大化和股东利益最大化。

      纳入评价范围的重点高风险领域包括：对外担保、重大投资、

关联交易、募集资金等方面。具体如下：

      1、对外担保

      公司及控股子公司对外担保由集团公司统一管理，遵循合法、

审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。公司严格遵守《公

司法》、《证券法》、《创业板股票上市规则》、《深圳证券交易

所创业板上市公司规范运作指引》及《公司章程》的规定，制定了

《对外担保管理制度》，明确规定了对外担保申请的受理与调查、

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担保合同的审查和订立、担保风险管理、相关责任人的责任追究机

制等，及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在风

险，避免和减少可能发生的损失。报告期内，公司未发现重大缺陷

或重要缺陷。

      2、重大投资

      为了建立规范、有效、科学的投资决策体系和机制，加强公司

对重大投资的管理，规范投资行为，化解投资风险，提高投资经济

效益，实现资产的保值增值，公司制定了《对外投资管理制度》，

实行重大投资及资产重组决策的责任制度，对股东大会和董事会审

议对外投资的审批权限、决策管理、对外投资的转让与收回、人事

管理、财务管理及审计等方面作出了明确规定。报告期内，公司未

发现重大缺陷或重要缺陷。

      3、关联交易

      为了规范关联交易行为，保护投资者及公司的合法权益，公司

制定了《关联交易管理制度》，对关联方的判断、关联交易的认

定、关联交易需遵循的原则、审批流程及审批权限等作出了明确规

定。此外，公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事

会议事规则》中，严格规定了关联交易事项的审议程序和回避表决

的相关内容。报告期内，公司未发现重大缺陷或重要缺陷。

      4、募集资金

      为了规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，公司制

定了《募集资金使用管理办法》，对募集资金存储、使用、变更、

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管理、监督等内容作出了明确规定，建立了完善的募集资金内控机

制。并与保荐机构、专户存储银行签署了《募集资金三方监管协

议》，对募集资金实行专户存储制度。报告期内，公司未发现重大

缺陷或重要缺陷。

      上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了

公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

      (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

      公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

      公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷

和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风

险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，

研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前

年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

      1、财务报告内部控制缺陷认定标准

      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  评价等级                                  定量标准

  重大缺陷                         错报≥利润总额的 5%

  重要缺陷                   利润总额的 3%≤错报<利润总额的 5%

  一般缺陷                          错报<利润总额的 3%

      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  评价等级                                  定性标准


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                 ① 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

                 ② 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内
  重大缺陷
                 部控制在运行过程中未能发现该错报；

                 ③ 审计委员会和审计部对公司的内部控制监督无效。

                 ① 未建立反舞弊程序和控制措施；

                 ② 注册会计师发现当期财务报告存在重要错报，而内

  重要缺陷       部控制在运行过程中未能发现该错报；

                 ③ 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的

                 控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制。

                 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺
  一般缺陷
                 陷。

      2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  评价等级                                   定量标准

  重大缺陷                         直接损失金额≥1000 万元

  重要缺陷                    500 万元≤直接损失金额<1000 万元

  一般缺陷                     100 万元≤直接损失金额<500 万元

      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  评价等级                                   定性标准

                 ① 公司经营活动严重违反国家法律法规或规范性文
  重大缺陷
                 件；



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                 ② 缺乏民主程序、民主程序失效或者决策程序不科

                 学，给公司造成重大财产损失；

                 ③ 公司重大的内控缺陷不能得到及时整改。

                 ① 违反国家法律法规给公司造成重要影响；

  重要缺陷       ② 非财务制度存在重要漏洞，给公司造成重要损失；

                 ③ 其他对公司产生较大负面影响的情形。

  一般缺陷       未构成重大缺陷、重要缺陷的其他内部控制缺陷。

      (三)内部控制缺陷认定及整改情况

      1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

      根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不

存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

      2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

      根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发

现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

      四、其他内部控制相关重大事项说明

      公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                   沈阳新松机器人自动化股份有限公董事会

                                               2024 年 4 月 18 日
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