无锡宝通科技股份有限公司                                《会计师事务所选聘制度》


                   无锡宝通科技股份有限公司
                           会计师事务所选聘制度
                               第一章       总则

     第一条 为规范无锡宝通科技股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续
聘、改聘，下同）会计师事务所行为，切实维护股东利益，提高审计工作和财务信
息的质量，根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事
务所管理办法》等法律法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合公司实
际情况，制定本制度。

     第二条      本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规的
要求，聘任会计师事务所对公司财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。
公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务的，视
重要性程度可参照本制度执行。

     第三条     公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委
员会”）审议同意后，提交公司董事会审议，并由公司股东大会决定。公司不得
在董事会、股东大会审议前聘请会计师事务所开展审计业务。

     第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前指
定会计师事务所，不得干预公司审计委员会独立履行审核职责。


                第二章         会计师事务所执业质量要求

     第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

     （一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开展
证券期货相关业务所需的执业资格；

     （二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；

     （三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

     （四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；


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       （五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社
会声誉和执业质量记录；

       （六）符合相关法律法规、规章或规范性文件要求的其他条件。

                    第三章      选聘会计师事务所程序

       第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：

     （一）董事会审计委员会；

    （二）过半数独立董事或1/3以上的董事；

     （三）监事会。

       第七条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情
况。审计委员会应当切实履行下列职责：

     （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制
度；

     （二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

     （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

     （四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

     （五）监督及评估会计师事务所审计工作；

     （六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告
及审计委员会履行监督职责情况报告；

     （七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其
他事项。

       第八条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：

     （一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变更会
计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；

     （二）拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项
目正被立案调查；


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     （三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；

     （四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅低于
基准价；

     （五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。

     第九条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标、
单一选聘以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作
公平、公正进行。

     公司采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过公司
官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体
评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的
响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司不得
以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师事务所
量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务
所和审计费用。为保持审计工作的连续性，对符合公司选聘要求的会计师事务所进行
续聘，可不采用公开选聘的方式进行。

     第十条 选聘会计师事务所的程序：

     （一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司有关部
门开展前期准备、调查、资料整理等工作；

     （二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送公司；

     （三）审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查；

     （四）审计委员会审议通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所及审计费用，
提交董事会审议；

     （五）董事会审议通过后，提交公司股东大会审议，公司及时履行信息披露义务
；

     （六）股东大会根据《公司章程》等有关规定，对董事会提交的选聘会计师事务
所议案进行审议。股东大会审议通过选聘会计师事务所议案的，公司与相关会计师
事务所签订《审计业务约定书》，聘请相关会计师事务所执行相关审计业务，聘期一
年，可以续聘。
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     第十一条 审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公
开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式，调查有
关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘请的会计师事务所现场
陈述。

     第十二条 公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计师事务所的
应聘文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录并保存。选聘会计师
事务所的评价要素至少包括审计费用报价、会计师事务所的资质条件、执业记录、
质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水
平等。其中，公司评价会计师事务所的质量管理水平时，应当重点评价质量管理制
度及实施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、
质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序。

       公司应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要素的得分。
其中，质量管理水平的分值权重应不低于40%，审计费用报价的分值权重应不高于
15%。

     第十三条     公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足选聘文件要
求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，按照下列公式计
算审计费用报价得分：

       审计费用报价得分=（1-∣选聘基准价-审计费用报价∣/选聘基准价）×审计
费用报价要素所占权重分值。

       第十四条 公司选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价，确需设置的，
应当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。

       第十五条 在聘任期内，公司和会计师事务所可以根据消费者物价指数、社
会平均工资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审计费
用。

     审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的，公司应当按要求在信息披
露文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情况和变化原因。

       第十六条    审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满
5年的，之后连续5年不得参与公司的审计业务。审计项目合伙人、签字注册会计

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师由于工作变动，在不同会计师事务所为公司提供审计服务的期限应当合并计算
。

     公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，提供审计服务的审计项目合伙人、签
字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、签字注册会计师在该重大资产重
组、子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并计算。

     第十七条      公司应当在年度财务决算报告或者年度报告中披露会计师事务
所、审计项目合伙人、签字注册会计师的服务年限、审计费用等信息。

     公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报告和审计委员
会对会计师事务所履行监督职责情况报告，涉及变更会计师事务所的，还应当披
露前任会计师事务所情况及上年度审计意见、变更会计师事务所的原因、与前后
任会计师事务所的沟通情况等。

     第十八条      审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师完成本
年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委员会达成肯定性意
见的，提交董事会通过后并召开股东大会审议；形成否定性意见的，应改聘会计
师事务所。

     第十九条      公司和受聘会计师事务所对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关
决策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存
期限为选聘结束之日起至少10年。

                第四章        改聘会计师事务所特别规定

     第二十条 当出现以下情况时，公司应当改聘会计师事务所：

     （一）会计师事务所执业质量出现重大缺陷；

     （二）负责公司定期报告审计工作的会计师事务所，无故拖延审计工作影响公
司定期报告的披露时间，或者审计人员和时间安排难以保障公司按期履行信息披
露义务；

     （三）会计师事务所要求终止与公司的业务合作；

     （四）会计师事务所情况发生变化，不再具备承接相关业务的资质或能力，
导致其无法继续按业务约定书履行义务；

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     （五）公司认为有必要改聘会计师事务所。

     第二十一条      除会计师事务所执业质量出现重大缺陷、审计人员和时间安排
难以保障公司按期披露年度报告以及会计师事务所要求终止对公司的审计业
务等情况外，公司不得在年报审计期间改聘执行年报审计业务的会计师事务所
。

     第二十二条      审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，应约见前任和拟
聘请的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，对双
方的执业质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表
审核意见。

     第二十三条      董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，发出股东大会会议
通知，前任会计师事务所可以在股东大会上陈述自己的意见，公司董事会应为前
任会计师事务所在股东大会上陈述意见提供便利条件。

     第二十四条      会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会
应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。公司按照上述
规定履行改聘程序。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当
情形。

     第二十五条 公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前

完成选聘工作。

                           第五章      监督及处罚

     第二十六条 审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查，其检查结果应涵
盖在年度审计评价意见中：

     （一）有关财务审计的法律、法规和政策的执行情况；

     （二）有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合国家和证券监督管
理部门有关规定；

     （三）《审计业务约定书》的履行情况；

     （四）其他应当监督检查的内容。


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     第二十七条       审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关
规定并造成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：

     （一）根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以通报批评；

     （二）经股东大会决议，解聘会计师事务所造成违约经济损失由公司直接负责
人和其他直接责任人员承担；

     （三）情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。

     第二十八条      承担审计业务会计师事务所有下列行为之一且情节严重的，
经股东大会决议，公司不再选聘其承担审计工作：

     （一）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；

     （二）审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的；

     （三）与其他审计单位串通，虚假应聘的；

     （四）其他违反本制度规定的。

     第二十九条      依据本章规定实施的相关处罚，董事会应及时报告证券监管
部门。

                              第六章       附则

     第三十条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及《公司章
程》的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的
有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定为准
。

     第三十一条 本制度经董事会审议通过之日起生效，修改时亦同。

     第三十二条 本制度由董事会负责解释。



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                                                              2024年4月26日




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