当升科技：中信证券股份有限公司关于北京当升材料科技股份有限公司2024年半年度持续督导跟踪报告2024-09-05
中信证券股份有限公司
关于北京当升材料科技股份有限公司
2024年半年度持续督导跟踪报告
保荐人名称：中信证券股份有限公司 被保荐公司简称：当升科技
保荐代表人姓名：刘拓 联系电话：010-60838913
保荐代表人姓名：李雨修 联系电话：010-60836975
一、保荐工作概述
项目 工作内容
1.公司信息披露审阅情况
（1）是否及时审阅公司信息披露文件 是
（2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 无
2．督导公司建立健全并有效执行规章制度的情况
（1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但不
限于防止关联方占用公司资源的制度、募集资金管
是
理制度、内控制度、内部审计制度、关联交易制
度）
是，根据当升科技《2023年度内部控制评价报
（2）公司是否有效执行相关规章制度 告》《内部控制鉴证报告》，公司有效执行了
相关规章制度。
3.募集资金监督情况
截至本跟踪报告出具之日，保荐机构自承接持
（1）查询公司募集资金专户次数 续督导工作，每月查询公司募集资金专户资金
变动情况和大额资金支取使用情况。
（2）公司募集资金项目进展是否与信息披露文件
是
一致
1
4.公司治理督导情况
（1）列席公司股东大会次数 未亲自列席，已阅会议文件。
（2）列席公司董事会次数 未亲自列席，已阅会议文件。
（3）列席公司监事会次数 未亲自列席，已阅会议文件。
5.现场检查情况
0次，拟于2025年一季度完成2024年现场检
（1）现场检查次数
查。
（2）现场检查报告是否按照深圳证券交易所规定
不适用
报送
（3）现场检查发现的主要问题及整改情况 不适用
6.发表专项意见情况
（1）发表专项意见次数 0次
（2）发表非同意意见所涉问题及结论意见 无
7.向深圳证券交易所报告情况（现场检查报告除
外）
（1）向深圳证券交易所报告的次数 0次
（2）报告事项的主要内容 不适用
（3）报告事项的进展或者整改情况 不适用
8.关注职责的履行情况
（1）是否存在需要关注的事项 不适用
（2）关注事项的主要内容 不适用
（3）关注事项的进展或者整改情况 不适用
9.保荐业务工作底稿记录、保管是否合规 是
10.对上市公司培训情况
（1）培训次数 0次，拟下半年开展。
（2）培训日期 不适用
2
（3）培训的主要内容 不适用
11.其他需要说明的保荐工作情况 无
二、保荐人发现公司存在的问题及采取的措施
事项 存在的问题 采取的措施
保荐人查阅了公司信息披露文件，投资者
关系登记表，深圳证券交易所互动易网站
披露信息，重大信息的传递披露流程文
件，内幕信息管理和知情人登记管理情
1.信息披露 不适用
况，信息披露管理制度，会计师出具的
《内部控制鉴证报告》，检索公司舆情报
道，未发现公司在信息披露方面存在重大
问题。
保荐人查阅了公司章程及内部制度文件，
查 阅 了 公 司 《 2023 年 度 内 部 控 制 评 价 报
2.公司内部制度的
告》《内部控制鉴证报告》等文件，未发 不适用
建立和执行
现公司在公司内部制度的建立和执行方面
存在重大问题。
保荐人查阅了公司最新章程、三会议事规
3．“三会”运作 则及会议材料、信息披露文件，未发现公 不适用
司在“三会”运作方面存在重大问题。
保荐人查阅了公司股东名册、持股比例、
4.控股股东及实际 最 新 公 司 章 程 、 三 会 文 件 、 信 息 披 露 文
不适用
控制人变动 件，未发现公司控股股东及实际控制人发
生变动。
保荐人查阅了公司募集资金管理制度，查
阅了募集资金专户银行对账单和募集资金
使用明细账，并对大额募集资金支付进行
5.募集资金存放及
凭证抽查，查阅募集资金使用信息披露文 不适用
使用
件和决策程序文件，实地查看募集资金投
资项目现场，了解项目建设进度及资金使
用进度，取得上市公司出具的募集资金存
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放与使用情况专项报告和年审会计师出具
的募集资金存放与使用情况鉴证报告，未
发现公司在募集资金存放及使用方面存在
重大问题。
保荐人查阅了公司章程及关于关联交易的
内部制度，取得了关联交易明细，查阅了
6.关联交易 决策程序和信息披露材料，对关联交易的 不适用
定价公允性进行分析，未发现公司在关联
交易方面存在重大问题。
保荐人查阅了公司章程及关于对外担保的
内部制度，取得了对外担保明细，查阅了
7.对外担保 不适用
决策程序和信息披露材料，未发现公司在
对外担保方面存在重大问题。
保荐人查阅了公司资产购买、出售的内部
制度，取得了资产购买、出售明细，查阅
了决策程序和信息披露材料，对资产购
8.购买、出售资产 不适用
买、出售的定价公允性进行分析，未发现
公司在购买、出售资产方面存在重大问
题。
9. 其 他 业 务 类 别
保荐人查阅了公司对外投资、风险投资、
重要事项（包括
委托理财、财务资助、套期保值等相关制
对外投资、风险
度，取得了相关业务协议、交易明细，查 不适用
投资、委托理
阅了决策程序和信息披露材料，未发现公
财、财务资助、
司在上述业务方面存在重大问题。
套期保值等）
10 ． 发 行 人 或 者
其聘请的证券服
无 不适用
务机构配合保荐
工作的情况
11. 其 他 （ 包 括 经 保荐人查阅了公司定期报告及其他信息披 公司采取措施积极应对行业经营环境
营 环 境 、 业 务 发 露文件、财务报表，查阅了公司董事、监 调整，持续加强技术研发投入，不断
展、财务状况、管 事、高级管理人员名单及其变化情况，实 升级产品性能、质量，提升运营效
理状况、核心技术 地查看公司生产经营环境，查阅了同行业 率、降低制造成本，保证公司产品技
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等方面的重大变化 上市公司的定期报告及市场信息。 术领先优势。同时，公司将纵深开展
情况） 受锂电正极材料行业整体增速放缓，产品 战略供应链建设，全面深化战略大客
市场结构分化，竞争日趋激烈，行业面临 户合作关系。
周期性调整影响，公司报告期内业绩存在 保荐人及保荐代表人已督促公司积极
下滑情形。业绩变动情况系行业经营环境 应对外部环境和市场情况的变化，防
整体发生变化，公司业绩变动与同行业公 范潜在风险，并将持续跟踪公司经营
司变动趋势一致。 情况，督促公司积极采取有效应对措
除上述事项外，保荐人未发现公司在经营 施，同时按照相关规定要求履行信息
环境、业务发展、财务状况、管理状况、 披露义务，及时、充分地揭示相关风
核心技术等方面存在重大问题。 险，切实保护投资者利益。
三、公司及股东承诺事项履行情况
未履行承诺的原
公司及股东承诺事项 是否履行承诺
因及解决措施
1．首次公开发行或再融资时所作承诺 是 不适用
2．资产重组时所作承诺 是 不适用
四、其他事项
报告事项 说明
当升科技2021年度向特定对象发行A股股票于2021年12月3日
在深圳证券交易所上市，公司聘请中信建投证券股份有限公
司（以下称“中信建投证券”）担任公司2021年度向特定对
象发行A股股票持续督导的保荐机构，持续督导期至2023年
12月31日止。鉴于公司2021年度向特定对象发行A股股票募集
资金尚未使用完毕，中信建投证券对公司尚未使用完毕的募
1.保荐代表人变更及其理由
集资金仍继续履行持续督导职责。
2024年6月14日，公司与中信证券股份有限公司（以下称“中
信证券”）签订了相关的保荐协议，聘请中信证券担任公司
2024年度向特定对象发行股票的保荐机构。根据相关法规，
公司因再次申请发行证券另行聘请保荐机构，应当终止与原
保荐机构的保荐协议，由另行聘请的保荐机构完成原保荐机
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构尚未完成的持续督导工作。因此，中信证券承接中信建投
证券尚未完成的持续督导工作。
1、2024年1月5日，中国证监会对我公司出具《关于对中信证
券股份有限公司采取出具警示函措施的决定》，上述监管措施
认定：我公司保荐的恒逸石化股份有限公司可转债项目，发行
人证券发行上市当年即亏损、营业利润比上年下滑50%以上。
按照《证券发行上市保荐业务管理办法》第七十条规定，中国
证监会对我公司采取警示函监管措施。
我公司在收到上述监管函件后高度重视，采取切实措施进行整
改，对相关人员进行了内部追责，要求投行项目相关人员认真
学习保荐业务相关法律法规，引以为戒，不断提高风险意识。
2、2024年2月7日，中国证监会北京监管局对我公司保荐的北
京义翘神州科技股份有限公司（以下简称“义翘神州”）出具
《关于对北京义翘神州科技股份有限公司、冯涛采取出具警示
函行政监管措施的决定》。上述监管措施认定：义翘神州存在
使用自有资金进行现金管理未及时履行审议程序及信息披露义
2.报告期内中国证监会和深圳证券 务的情况。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第
交易所对保荐人或者其保荐的公司 三条的规定，冯涛作为公司董事会秘书，未能勤勉尽责，违反
采取监管措施的事项及整改情况 了《上市公司信息披露管理办法》第四条的规定。
我公司在上市公司收到监管函件后，与上市公司一起仔细分析
问题原因，并落实整改。督促上市公司认真、及时履行信息披
露义务，确保信息披露内容真实、准确、完整，切实维护全体
股东利益。
3、2024年2月23日，中国证券监督管理委员会北京监管局对我
公司保荐的北京星网宇达科技股份有限公司（以下简称“星网
宇达”）出具《关于对北京星网宇达科技股份有限公司、刘景
伟、袁晓宣采取出具警示函行政监管措施》。上述监管措施认
定 ： 星 网 宇 达 于 2021 年 1 月 15 日 披 露 《 独 立 董 事 提 名 人 声
明》，其中第三十六项为“被提名人不存在同时在超过五家以
上的公司担任董事、监事或高级管理人员的情形”，刘景伟保
证声明真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏。经查，独立董事刘景伟当时同时担任董事、监事或高级
管理人员的公司家数超过五家，星网宇达未充分核查独立董事
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相关任职情况，对外公告的《独立董事提名人声明》内容与事
实不符。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第二
条第一款的规定。
我公司在上市公司收到监管函后，与上市公司一起仔细分析问
题原因，并落实整改。督促上市公司认真汲取教训，切实加强
信息披露等方面证券法律法规学习，严格遵守有关规定,杜绝
此类违法行为再次发生，并按时向北京证监局报送书面整改报
告。
4、2024年4月30日，深圳证券交易所对我公司出具《关于对中
信证券股份有限公司的监管函》，上述监管措施认定：我公司
担任方大智源科技股份有限公司（以下简称发行人）首次公开
发行股票并在创业板上市保荐人，在尽职调查过程中，未按照
《保荐人尽职调查工作准则》第七十条以及《监管规则适用指
引——发行类第4号》4-11等执业规范要求，对发行人关联交
易情况进行充分核查，导致招股说明书遗漏披露关联交易相关
信息。在核查工作底稿已有记录的情况下，中信证券未充分关
注并执行进一步的核查程序，在深交所问询后仍未审慎核查，
发表的核查意见不准确。上述行为违反了深交所《股票发行上
市审核规则》第二十七条、第三十八条相关规定。
我公司在收到上述监管函件后高度重视，采取切实措施进行整
改，提交了书面整改报告，并对相关人员进行了内部追责。同
时，要求投行项目人员严格遵守法律法规、深交所业务规则和
保荐业务执业规范的规定，诚实守信，勤勉尽责，认真履行保
荐职责，切实提高执业质量，保证招股说明书和出具文件的真
实、准确、完整。
5、2024年5月7日，中国证监会对我公司出具《关于对中信证
券股份有限公司及保荐代表人秦国安、李天智采取出具警示函
措施的决定》，上述监管措施认定：我公司及保荐代表人在保
荐江苏博涛智能热工股份有限公司首次公开发行股票并上市过
程中，未勤勉尽责履行相关职责，对发行人存在内部控制制度
未有效执行、财务会计核算不准确等问题的核查工作不到位。
上述行为违反了《证券发行上市保荐业务管理办法》第五条的
规定。
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我公司在收到上述监管函件后高度重视，及时进行整改，加强
保荐代表人的管理，督促各保荐代表人勤勉尽责履行相关职
责，扎实推进项目，提高执业质量和风险意识。
6、2024年5月8日，广东证监局对我公司及保荐代表人出具
《关于对中信证券股份有限公司、凌鹏、浦瑞航采取出具警示
函措施的决定》。上述监管措施认定：我公司作为广东泉为科
技股份有限公司（原广东国立科技股份有限公司）首次公开发
行股票持续督导机构，在持续督导履职过程中存在对贸易业务
客户和供应商之间的关联关系核查不充分、对贸易业务真实性
核查不充分、对业务单据审核中未关注到运输合同与计量报告
对应的船运公司存在明显差异、对业务单据审核中未关注到销
售合同和租船合同约定的装货港存在明显异常等违规行为。上
述行为违反了《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十八条
第六项的规定，保荐代表人对上述违规行为负有主要责任。
我公司在收到上述监管函件后高度重视，及时进行整改，加强
保荐代表人的管理，督促各保荐代表人勤勉尽责履行相关职
责，扎实推进项目，提高执业质量和风险意识。
7、2024年5月9日，中国证券监督管理委员会上海监管局对我
公司保荐的上海海顺新型药用包装材料股份有限公司（以下简
称“海顺新材”）出具《关于对上海海顺新型药用包装材料股
份有限公司采取出具警示函措施的决定》。上述监管措施认
定：2024年4月18日，海顺新材披露《关于前期会计差错更正
的公告》，对2023年三季报财务报表的部分数据进行更正。
2023年三季报相关信息披露不准确，违反了《上市公司信息披
露管理办法》第三条第一款的规定。
我公司在上市公司收到监管函件后，与上市公司一起仔细分析
问题原因，并落实整改。督促上市公司引以为戒，健全完善内
部控制，切实提高公司财务核算水平和信息披露质量。
1、2024年1月5日，中国证监会对我公司保荐代表人出具《关
于对毛宗玄、朱玮采取监管谈话措施的决定》，上述监管措施
3.其他需要报告的重大事项 认定：我公司保荐的恒逸石化股份有限公司可转债项目，发行
人证券发行上市当年即亏损、营业利润比上年下滑50%以上。
按照《证券发行上市保荐业务管理办法》第七十条规定，中国
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证监会对保荐代表人采取监管谈话的行政监督管理措施。
我公司在收到上述监管函件后高度重视，采取切实措施进行整
改，对相关人员进行了内部追责，要求投行项目相关人员认真
学习保荐业务相关法律法规，引以为戒，不断提高风险意识。
2、2024年1月22日，深圳证券交易所对我公司保荐的思创医惠
科技股份有限公司出具《关于对思创医惠科技股份有限公司及
相关当事人给予纪律处分的决定》。纪律处分认定：思创医惠
科技股份有限公司（以下简称思创医惠）及相关当事人存在以
下违规行为：一、公开发行文件编造重大虚假内容，二、思创
医惠2019年、2020年年度报告存在虚假记载。思创医惠前述公
开发行文件编造重大虚假内容的行为，违反了2019年修订的
《中华人民共和国证券法》第五条、第十九条第一款，《创业
板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》第五条第一款、
第九条第四项、第十三条第一款第三项、第三十八条第一款，
《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》第
十五条的规定。思创医惠2019年年度报告、2020 年年度报告
未能如实披露，违反了《证券法》第七十八条第二款，《深圳
证券交易所创业板股票上市规则（2020年12月修订）》第1.4
条、第5.1.1条的规定。
我公司在上市公司收到监管函件后，与上市公司一起仔细分析
问题原因，并落实整改。督促上市公司引以为戒，严格遵守法
律法规和深圳证券交易所业务规则的规定，诚实守信，依法充
分披露投资者作出价值判断和投资决策所必须的信息，保证信
息披露的真实、准确、完整。
3、2024年4月30日，深圳证券交易所对我公司保荐的方大智源
科技股份有限公司（以下简称“方大智源”）出具《关于对方
大智源科技股份有限公司给予通报批评处分的决定》。纪律处
分认定：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则
第57号——招股说明书》第七十五条、第七十六条以及《监管
规则适用指引——发行类第4号》4-11等相关规定，方大智源
应当披露报告期内关联交易相关情况。科创源作为方大智源报
告期内纳入合并财务报表范围的子公司，其与方大集团存在的
资金拆借应当按照关联交易有关规则要求进行披露。方大智源
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招股说明书、首轮问询回复等文件中均未披露上述关联交易情
况，相关信息披露未做到真实、准确、完整，违反了深交所
《股票发行上市审核规则》第二十五条、第三十八条的规定。
我公司在方大智源收到监管函件后，与方大智源一起仔细分析
问题原因，并落实整改，督促方大智源引以为戒，严格遵守法
律法规和深交所业务规则，诚实守信，依法履行信息披露义
务，保证发行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完整。
4、2024年4月30日，深圳证券交易所向我公司出具《关于对保
荐代表人章巍巍、胡璇给予通报批评处分的决定》，纪律处分
认定：章巍巍、胡璇作为我公司推荐的方大智源科技股份有限
公司（以下简称“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上
市项目的保荐代表人，直接承担了对发行上市申请文件进行审
慎核查的职责，在尽职调查过程中，未按照《保荐人尽职调查
工作准则》第七十条以及《监管规则适用指引——发行类第4
号》4-11等执业规范要求，对发行人关联交易情况进行充分核
查，导致招股说明书遗漏披露关联交易相关信息。在核查工作
底稿已有记录的情况下，章巍巍、胡璇未充分关注并执行进一
步的核查程序，在深交所问询后仍未审慎核查，发表的核查意
见不准确。上述行为违反了深交所《股票发行上市审核规则》
第二十七条、第三十八条相关规定。
我公司在知悉对保荐代表人的纪律处分后高度重视，对相关人
员进行了内部问责，并要求相关人员应当引以为戒，严格遵守
法律法规、保荐业务执业规范和深交所业务规则等规定，诚实
守信、勤勉尽责，认真履行保荐代表人职责，切实提高执业质
量，保证招股说明书和出具文件的真实、准确、完整。
5、2024年5月16日，深圳证券交易所对我公司保荐的深圳市智
动力精密技术股份有限公司（以下简称“智动力”）出具《关
于对深圳市智动力精密技术股份有限公司及相关当事人给予通
报批评处分的决定》，纪律处分认定：智动力于2023年12月26
日披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》显示，
因2021年度智动力对收购广东阿特斯科技有限公司形成的商誉
进行减值评估时，未充分考虑含商誉相关资产组的预计未来现
金流量现值预测中所使用的关键参数设定的合理性，导致2021
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年及2022年商誉减值计提金额不准确。智动力对前期相关商
誉、资产减值损失以及相关减值补偿进行了追溯调整。智动力
的上述行为违反了《创业板股票上市规则（2023年修订）》第
1.4条、第5.1.1条的规定。
我公司在上市公司收到监管函件后，与上市公司沟通交流，并
落实整改。督促公司董监高恪尽职守、履行忠实勤勉义务，要
求公司提升会计核算水平，确保会计核算和财务管理的规范
性，做到信息披露的真实、准确、完整。
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（此页无正文，为《中信证券股份有限公司关于北京当升材料科技股份有限公司2024年
半年度持续督导跟踪报告》之签字盖章页）
保荐代表人签名： 2024年9月5日
刘拓
2024年9月5日
李雨修
保荐人：中信证券股份有限公司 2024年9月5日
（加盖公章）
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