证券代码：300091 证券简称：金通灵 公告编号：2024-027
金通灵科技集团股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.本次前期会计差错更正采用追溯重述法。金通灵科技集团股份有限公司（以
下简称“金通灵”、“公司”）对 2017 年至 2022 年度财务报表进行会计差错更正
及追溯调整，同时对 2023 年一季度、2023 年半年度及 2023 年三季度的财务报表由
期初数造成的影响一并追溯调整；
2.本次会计差错更正，导致公司 2017 年、2018 年、2020 年、2021 年年度归属
于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润由正
值变为负值，公司相应年度业绩由盈利转为亏损；未导致公司已披露的其他相关年
度财务报表盈亏性质发生变化。
公司于 2024 年 2 月 7 日召开第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会
议，分别审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据
《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》《创业板上市公
司业务办理指南第 2 号——定期报告披露相关事宜》的相关规定，对相关期间财务
报表进行会计差错更正及追溯调整，具体情况如下：
一、前期会计差错更正概述
（一）前期会计差错更正的原因
公司在 2022 年财务报表编制过程中，由于业绩预亏金额过大，对公司的财务情
况进行了自查，发现前期存在重大差错。
2023 年 6 月 27 日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）
下发的《立案告知书》（编号：证监立案字 0102023004 号），因公司涉嫌信息披露
1
违法违规，根据《中国人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律
法规，中国证监会决定对公司立案。2014 年 1 月 2 日，公司收到中国证监会江苏证
监局下发的《行政处罚决定书》及《关于对金通灵科技集团股份有限公司采取责令
改正措施的决定》。根据中国证监会江苏证监局的调查结论以及公司自查结果，公
司采用追溯重述法对相关年度财务报表进行会计差错更正及追溯调整。
（二）前期会计差错更正的内容及追溯调整情况说明
2017 年至 2022 年，金通灵及其全资子公司上海运能能源科技有限公司、江苏运
能能源科技有限公司，通过伪造工程形象进度确认表、发货单等调节 EPC 总承包项
目完工进度（履约进度），虚增或虚减对大名县草根新能源热电有限公司、凯赛（太
原）生物材料有限公司等 12 家公司的营业收入和利润总额；金通灵及其控股子公司
泰州锋陵特种电站装备有限公司通过未发货提前确认收入、对销售退回不冲减收入
等方式，虚增营业收入和利润总额。其中，2017 年、2018 年、2021 年、2022 年，
金通灵虚增营业收入分别为 50,142.43 万元、54,973.13 万元、6,893.07 万元、
1,530.85 万元，虚增利润总额分别为 14,647.88 万元、14,767.16 万元、7,398.71
万元、4,332.73 万元；2019 年，金通灵虚减营业收入 19,671.62 万元，虚减利润总
额 3,852.77 万元；2020 年，金通灵虚减营业收入 537.68 万元，虚增利润总额 5,730.08
万元。
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相
关披露》的相关规则，“（一）如果会计差错更正事项对财务报表具有广泛性影响，
或者该事项导致公司相关年度盈亏性质发生改变，会计师事务所应当对更正后财务
报表进行全面审计并出具新的审计报告”。公司委托大华会计师事务所（特殊普通
合伙）对公司 2017 年度至 2022 年度更正后财务报表进行了全面审计并出具了审计
报告。
二、会计差错更正对财务状况和经营成果的影响
本公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对 2017-2022 年度
财务报表进行了追溯调整，同时对 2023 年一季度、2023 年半年度、2023 年三季度
的财务报表由期初数造成的影响一并追溯调整。会计差错更正事项对公司相关年度
报告期的财务报表影响具体如下：
（以下如无特别说明，金额以人民币元为单位）
（一）对 2017 年度财务报表的影响
2
1.合并财务报表
（1）合并资产负债表
2017 年
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
应收账款 856,121,706.53 -28,641,024.51 827,480,682.02
预付款项 35,761,706.79 30,500,655.44 66,262,362.23
其他应收款 33,296,422.87 -6,028,299.17 27,268,123.70
存货 1,073,612,524.50 -456,107,110.20 617,505,414.30
其他流动资产 43,648,827.51 10,971,912.92 54,620,740.43
流动资产合计 2,424,345,788.06 -449,303,865.52 1,975,041,922.54
递延所得税资产 26,531,192.38 -570,200.09 25,960,992.29
其他非流动资产合计 1,077,740,692.04 -570,200.09 1,077,170,491.95
资产总计 3,502,086,480.10 -449,874,065.61 3,052,212,414.49
应付账款 670,474,804.36 -319,872,093.93 350,602,710.43
预收款项 70,010,208.01 36,662,331.75 106,672,539.76
应交税费 19,134,325.18 -14,893,378.48 4,240,946.70
流动负债合计 1,972,467,477.06 -298,103,140.66 1,674,364,336.40
负债合计 2,064,809,655.49 -298,103,140.66 1,766,706,514.83
未分配利润 310,521,522.79 -151,761,768.40 158,759,754.39
归属于母公司所有者权益
1,432,084,579.78 -151,761,768.40 1,280,322,811.38
合计
少数股东权益 5,192,244.83 -9,156.55 5,183,088.28
股东权益合计 1,437,276,824.61 -151,770,924.95 1,285,505,899.66
负债和股东权益合计 3,502,086,480.10 -449,874,065.61 3,052,212,414.49
（2）合并利润表
2017 年
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
营业收入 1,463,461,741.12 -501,728,592.28 961,733,148.84
营业成本 1,079,239,452.90 -354,863,036.44 724,376,416.46
3
资产减值损失 21,000,377.58 -1,700,219.92 19,300,157.66
营业利润 142,549,809.68 -145,165,335.92 -2,615,526.24
利润总额 142,123,992.33 -145,165,335.92 -3,041,343.59
所得税费用 25,076,187.52 -20,873,252.26 4,202,935.26
净利润 117,047,804.81 -124,292,083.66 -7,244,278.85
归属于母公司所有者的净
124,898,656.54 -124,344,751.66 553,904.88
利润
少数股东损益 -7,850,851.73 52,668.00 -7,798,183.73
（3）合并现金流量表
会计差错更正对现金流量表没有影响。
（二）对 2018 年度财务报表的影响
1.合并财务报表
（1）合并资产负债表
2018 年
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
应收票据及应收账款 1,035,781,373.20 -48,339,749.90 987,441,623.30
预付款项 122,577,553.24 27,982,412.98 150,559,966.22
其他应收款 58,756,629.83 -6,151,694.60 52,604,935.23
存货 1,749,845,668.38 -985,409,915.50 764,435,752.88
其他流动资产 61,783,478.46 33,876,698.82 95,660,177.28
流动资产合计 3,639,690,655.15 -978,042,248.20 2,661,648,406.95
递延所得税资产 38,664,224.43 963,751.35 39,627,975.78
非流动资产合计 2,294,558,677.69 963,751.35 2,295,522,429.04
资产总计 5,934,249,332.84 -977,078,496.85 4,957,170,835.99
应付票据及应付账款 1,609,118,456.69 -715,212,358.46 893,906,098.23
预收款项 330,398,132.26 41,081,488.51 371,479,620.77
应交税费 62,572,143.46 -3,148,128.05 59,424,015.41
流动负债合计 3,241,831,702.95 -677,278,998.00 2,564,552,704.95
预计负债 - 12,041,489.00 12,041,489.00
4
2018 年
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
非流动负债合计 186,193,707.13 12,041,489.00 198,235,196.13
负债合计 3,428,025,410.08 -665,237,509.00 2,762,787,901.08
资本公积 816,449,419.12 -27,156.55 816,422,262.57
未分配利润 390,056,140.17 -311,597,321.86 78,458,818.31
归属于母公司所有者权益
2,488,831,036.82 -311,624,478.41 2,177,206,558.41
合计
少数股东权益 17,392,885.94 -216,509.44 17,176,376.50
股东权益合计 2,506,223,922.76 -311,840,987.85 2,194,382,934.91
负债和所有者权益合计 5,934,249,332.84 -977,078,496.85 4,957,170,835.99
（2）合并利润表
2018 年
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
营业收入 1,945,256,808.88 -557,013,263.41 1,388,243,545.47
营业成本 1,517,729,060.55 -396,070,760.95 1,121,658,299.60
资产减值损失 33,182,278.15 -1,171,386.12 32,010,892.03
营业利润 111,964,255.38 -159,771,116.34 -47,806,860.96
营业外支出 1,208,395.01 12,041,489.00 13,249,884.01
利润总额 110,946,556.57 -171,812,605.34 -60,866,048.77
所得税费用 17,480,562.18 -11,742,542.44 5,738,019.74
净利润 93,465,994.39 -160,070,062.90 -66,604,068.51
归属于母公司所有者的净
98,387,977.61 -159,835,553.46 -61,447,575.85
利润
少数股东损益 -4,921,983.22 -234,509.44 -5,156,492.66
（3）合并现金流量表
会计差错更正对现金流量表没有影响。
（三）对 2019 年度财务报表的影响
1.合并财务报表
5
（1）合并资产负债表
2019 年
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
应收账款 886,104,774.87 -44,570,956.14 841,533,818.73
预付款项 150,762,968.52 -397,528.57 150,365,439.95
其他应收款 50,381,174.91 -5,827,921.20 44,553,253.71
存货 2,130,153,753.80 -780,459,182.41 1,349,694,571.39
其他流动资产 68,996,239.96 34,765,258.68 103,761,498.64
流动资产合计 4,028,549,355.13 -796,490,329.64 3,232,059,025.49
长期股权投资 20,413,698.73 -6,536,663.19 13,877,035.54
递延所得税资产 54,392,391.30 1,537,397.00 55,929,788.30
其他非流动资产 89,472,210.20 -5,149,603.48 84,322,606.72
非流动资产合计 2,165,022,199.40 -10,148,869.67 2,154,873,329.73
资产总计 6,193,571,554.53 -806,639,199.31 5,386,932,355.22
应付账款 1,255,152,587.14 -563,053,464.17 692,099,122.97
预收款项 163,951,392.97 24,824,247.10 188,775,640.07
应交税费 61,577,679.33 -5,603,908.59 55,973,770.74
流动负债合计 3,500,072,995.40 -543,833,125.66 2,956,239,869.74
预计负债 - 12,041,489.00 12,041,489.00
非流动负债合计 94,176,459.84 12,041,489.00 106,217,948.84
负债合计 3,594,249,455.24 -531,791,636.66 3,062,457,818.58
资本公积 816,454,475.25 -27,156.55 816,427,318.70
未分配利润 488,097,317.59 -274,339,199.75 213,758,117.84
归属于母公司所有者权益
2,588,496,107.19 -274,366,356.30 2,314,129,750.89
合计
少数股东权益 10,825,992.10 -481,206.35 10,344,785.75
股东权益合计 2,599,322,099.29 -274,847,562.65 2,324,474,536.64
负债和股东权益合计 6,193,571,554.53 -806,639,199.31 5,386,932,355.22
（2）合并利润表
6
2019 年
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
营业收入 1,880,330,199.62 197,537,150.47 2,077,867,350.09
营业成本 1,408,105,574.66 158,942,192.54 1,567,047,767.20
销售费用 72,429,313.74 905,006.40 73,334,320.14
管理费用 127,416,132.85 5,149,603.48 132,565,736.33
信用减值损失 -14,791,489.48 646,211.24 -14,145,278.24
营业利润 130,228,704.14 33,186,559.29 163,415,263.43
利润总额 122,884,745.75 33,186,559.29 156,071,305.04
所得税费用 12,450,203.99 -5,344,011.69 7,106,192.30
净利润 110,434,541.76 38,530,570.98 148,965,112.74
归属于母公司所有者的净
111,146,379.47 38,795,267.89 149,941,647.36
利润
少数股东损益 -711,837.71 -264,696.91 -976,534.62
（3）合并现金流量表
会计差错更正对现金流量表没有影响。
（四）对 2020 年度财务报表的影响
1.合并财务报表
（1）合并资产负债表
2020 年
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
应收账款 954,417,284.30 -124,699,623.85 829,717,660.45
预付款项 105,889,849.18 10,699,189.30 116,589,038.48
其他应收款 66,860,046.60 -5,180,374.40 61,679,672.20
存货 493,391,975.53 7,565,737.60 500,957,713.13
合同资产 1,556,455,721.11 -488,234,584.09 1,068,221,137.02
其他流动资产 32,870,171.37 36,138,823.03 69,008,994.40
流动资产合计 3,869,232,608.38 -563,710,832.41 3,305,521,775.97
长期股权投资 96,522,952.87 -3,072,237.59 93,450,715.28
7
2020 年
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
递延所得税资产 69,870,659.38 13,861,457.34 83,732,116.72
其他非流动资产 96,865,944.54 -4,047,126.49 92,818,818.05
非流动资产合计 2,244,035,233.30 6,742,093.26 2,250,777,326.56
资产总计 6,113,267,841.68 -556,968,739.15 5,556,299,102.53
应付账款 1,143,434,546.41 -308,578,053.12 834,856,493.29
预收款项 - 273,504.27 273,504.27
合同负债 179,706,072.15 40,029,805.68 219,735,877.83
应交税费 38,035,383.03 -2,271,724.45 35,763,658.58
其他流动负债 32,341,844.96 -6,846,053.28 25,495,791.68
流动负债合计 3,429,668,832.42 -277,392,520.90 3,152,276,311.52
预计负债 - 42,530,972.00 42,530,972.00
非流动负债合计 203,418,884.00 42,530,972.00 245,949,856.00
负债合计 3,633,087,716.42 -234,861,548.90 3,398,226,167.52
资本公积 816,454,475.25 -27,156.55 816,427,318.70
未分配利润 380,851,630.58 -321,613,055.82 59,238,574.76
归属于母公司所有者权益
2,474,314,957.60 -321,640,212.37 2,152,674,745.23
合计
少数股东权益 5,865,167.66 -466,977.88 5,398,189.78
股东权益合计 2,480,180,125.26 -322,107,190.25 2,158,072,935.01
负债和股东权益合计 6,113,267,841.68 -556,968,739.15 5,556,299,102.53
（2）合并利润表
2020 年
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
营业收入 1,436,058,154.28 3,101,784.75 1,439,159,939.03
营业成本 1,097,884,227.81 55,410,154.10 1,153,294,381.91
销售费用 51,483,012.74 1,751,496.80 53,234,509.54
投资收益 5,539,579.59 -2,717,736.30 2,821,843.29
8
信用减值损失 12,452,498.12 -32,567,469.39 -20,114,971.27
资产减值损失 -5,600,937.18 -5,382,093.60 -10,983,030.78
营业利润 56,303,372.03 -94,727,165.44 -38,423,793.41
营业外支出 2,243,149.27 30,740,280.98 32,983,430.25
利润总额 56,425,960.62 -125,467,446.42 -69,041,485.80
所得税费用 4,094,052.44 -17,442,252.91 -13,348,200.47
净利润 52,331,908.18 -108,025,193.51 -55,693,285.33
归属于母公司所有者的净
58,648,917.33 -108,030,396.63 -49,381,479.30
利润
少数股东损益 -6,317,009.15 5,203.12 -6,311,806.03
（3）合并现金流量表
2020 年
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
销售商品、提供劳务收到的
1,106,228,052.50 -85,000,000.00 1,021,228,052.50
现金
经营活动现金流入小计 1,441,245,611.07 -85,000,000.00 1,356,245,611.07
购买商品、接受劳务支付的
864,235,709.54 -85,000,000.00 779,235,709.54
现金
经营活动现金流出小计 1,487,290,750.00 -85,000,000.00 1,402,290,750.00
（五）对 2021 年度财务报表的影响
1.合并财务报表
（1）合并资产负债表
2021 年
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
应收账款 918,315,761.70 -163,990,213.68 754,325,548.02
预付款项 230,133,744.05 -8,551,750.82 221,581,993.23
其他应收款 51,052,785.40 -5,980,808.30 45,071,977.10
存货 526,492,698.50 32,934,337.00 559,427,035.50
合同资产 1,906,738,590.84 -524,171,040.70 1,382,567,550.14
9
2021 年
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
其他流动资产 66,558,183.30 43,328,616.56 109,886,799.86
流动资产合计 4,468,880,008.85 -626,430,859.94 3,842,449,148.91
长期股权投资 75,465,002.31 5,804,205.32 81,269,207.63
递延所得税资产 100,008,138.34 4,327,916.92 104,336,055.26
其他非流动资产 67,543,022.03 -5,646,403.48 61,896,618.55
非流动资产合计 2,246,745,303.39 4,485,718.76 2,251,231,022.15
资产总计 6,715,625,312.24 -621,945,141.18 6,093,680,171.06
应付账款 1,223,400,371.37 -317,002,311.81 906,398,059.56
预收款项 - 3,466,262.88 3,466,262.88
合同负债 176,372,675.96 61,846,165.47 238,218,841.43
应交税费 41,509,705.65 -14,183,348.16 27,326,357.49
其他应付款 134,122,928.86 15,000,000.00 149,122,928.86
其他流动负债 43,566,937.06 -6,730,053.77 36,836,883.29
流动负债合计 3,223,524,581.52 -257,603,285.39 2,965,921,296.13
预计负债 6,030,866.45 40,130,972.00 46,161,838.45
非流动负债合计 201,495,807.32 40,130,972.00 241,626,779.32
负债合计 3,425,020,388.84 -217,472,313.39 3,207,548,075.45
资本公积 1,353,805,135.63 -27,156.55 1,353,777,979.08
未分配利润 382,993,585.47 -401,491,713.58 -18,498,128.11
归属于母公司所有者权益
3,272,147,039.05 -401,518,870.13 2,870,628,168.92
合计
少数股东权益 18,457,884.35 -2,953,957.66 15,503,926.69
股东权益合计 3,290,604,923.40 -404,472,827.79 2,886,132,095.61
负债和股东权益合计 6,715,625,312.24 -621,945,141.18 6,093,680,171.06
（2）合并利润表
2021 年
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
10
2021 年
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
营业收入 1,754,853,936.25 -69,212,085.10 1,685,641,851.15
营业成本 1,424,191,059.86 -9,577,730.26 1,414,613,329.60
销售费用 53,753,415.17 3,077,682.28 56,831,097.45
财务费用 37,664,502.63 16,689,630.51 54,354,133.14
利息收入 33,823,604.58 -16,689,630.51 17,133,974.07
信用减值损失 -2,490,233.92 -3,450,673.21 -5,940,907.13
资产减值损失 -10,727,598.60 -4,224,741.69 -14,952,340.29
营业利润 10,999,927.42 -87,077,082.53 -76,077,155.11
利润总额 1,281,344.53 -87,077,082.53 -85,795,738.00
所得税费用 -13,774,381.20 -4,711,444.99 -18,485,826.19
净利润 15,055,725.73 -82,365,637.54 -67,309,911.81
归属于母公司所有者的净
19,863,009.04 -79,878,657.76 -60,015,648.72
利润
少数股东损益 -4,807,283.31 -2,486,979.78 -7,294,263.09
（3）合并现金流量表
2021 年
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
销售商品、提供劳务收到的
1,627,838,709.89 -15,000,000.00 1,612,838,709.89
现金
收到其他与经营活动有关
265,001,763.39 15,000,000.00 280,001,763.39
的现金
购买商品、接受劳务支付的
1,290,871,382.28 -6,000,000.00 1,284,871,382.28
现金
支付其他与经营活动有关
452,762,637.68 6,000,000.00 458,762,637.68
的现金
（六）对 2022 年度财务报表的影响
1.合并财务报表
11
（1）合并资产负债表
2022 年
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
应收账款 821,880,329.27 -58,940,417.00 762,939,912.27
预付款项 168,525,512.16 23,049,061.82 191,574,573.98
其他应收款 30,215,188.98 4,459,951.05 34,675,140.03
存货 538,685,785.86 158,658,612.88 697,344,398.74
合同资产 1,268,307,288.59 17,493,737.11 1,285,801,025.70
其他流动资产 167,386,795.32 -6,434,276.06 160,952,519.26
流动资产合计 3,930,602,076.90 138,286,669.80 4,068,888,746.70
长期股权投资 71,597,929.54 270,372.13 71,868,301.67
商誉 547,348,817.11 -16,165,129.33 531,183,687.78
递延所得税资产 162,757,811.38 -12,568,471.27 150,189,340.11
其他非流动资产 39,650,317.42 -480,600.00 39,169,717.42
非流动资产合计 2,171,870,826.34 -28,943,828.47 2,142,926,997.87
资产总计 6,102,472,903.24 109,342,841.33 6,211,815,744.57
应付账款 958,557,862.79 31,728,843.02 990,286,705.81
预收款项 3,192,758.61 273,504.27 3,466,262.88
合同负债 213,963,076.50 -130,630.96 213,832,445.54
应交税费 31,031,138.44 -2,007,938.94 29,023,199.50
其他流动负债 368,677,406.77 -90,344.63 368,587,062.14
流动负债合计 3,365,313,120.74 29,773,432.76 3,395,086,553.50
负债合计 3,693,763,545.00 29,773,432.76 3,723,536,977.76
资本公积 1,349,573,775.63 -27,156.55 1,349,546,619.08
未分配利润 -471,729,955.52 86,263,422.00 -385,466,533.52
归属于母公司所有者权益
2,413,288,393.89 86,236,265.45 2,499,524,659.34
合计
少数股东权益 -4,579,035.65 -6,666,856.88 -11,245,892.53
股东权益合计 2,408,709,358.24 79,569,408.57 2,488,278,766.81
12
2022 年
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
负债和股东权益合计 6,102,472,903.24 109,342,841.33 6,211,815,744.57
（2）合并利润表
2022 年
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
营业收入 1,567,045,043.38 -14,446,684.62 1,552,598,358.76
营业成本 1,385,464,845.35 8,049,043.26 1,393,513,888.61
财务费用 43,282,897.24 20,005,163.11 63,288,060.35
利息收入 33,339,311.39 -20,005,163.11 13,334,148.28
信用减值损失 -32,229,043.58 -2,066,499.23 -34,295,542.81
资产减值损失 -213,245,414.91 -18,890,214.66 -232,135,629.57
营业利润 -364,888,965.21 -63,457,604.88 -428,346,570.09
利润总额 -366,385,193.00 -63,457,604.88 -429,842,797.88
所得税费用 -30,604,326.13 -11,476,903.98 -42,081,230.11
净利润 -335,780,866.87 -51,980,700.90 -387,761,567.77
归属于母公司所有者的净
-312,743,946.87 -48,267,801.68 -361,011,748.55
利润
少数股东损益 -23,036,920.00 -3,712,899.22 -26,749,819.22
（3）合并现金流量表
会计差错更正对现金流量表没有影响。
（七）对 2023 年一季度财务报表的影响
1.合并财务报表
（1）合并资产负债表
2023 年 3 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
应收账款 821,048,974.38 -77,340,271.57 743,708,702.81
预付款项 199,638,300.33 4,407,905.41 204,046,205.74
其他应收款 55,981,840.99 -939,744.90 55,042,096.09
13
2023 年 3 月 31 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
存货 539,079,905.96 156,808,858.54 695,888,764.50
合同资产 1,274,590,024.04 26,186,862.69 1,300,776,886.73
其他流动资产 156,781,528.02 -21,379,805.03 135,401,722.99
流动资产合计 3,779,394,788.21 87,743,805.14 3,867,138,593.35
长期股权投资 71,597,929.54 270,372.13 71,868,301.67
商誉 547,348,817.11 -16,165,129.33 531,183,687.78
递延所得税资产 165,812,779.02 -12,568,471.29 153,244,307.73
其他非流动资产 35,081,883.04 848,441.20 35,930,324.24
非流动资产合计 2,168,790,029.78 -27,614,787.29 2,141,175,242.49
资产总计 5,948,184,817.99 60,129,017.85 6,008,313,835.84
应付账款 785,514,541.94 29,570,826.11 815,085,368.05
预收款项 3,192,758.61 273,504.27 3,466,262.88
合同负债 216,795,228.57 -13,639,658.02 203,155,570.55
应交税费 31,753,183.20 -16,370,418.11 15,382,765.09
其他流动负债 312,497,653.75 -14,595,267.68 297,902,386.07
流动负债合计 3,153,017,555.61 -14,761,013.43 3,138,256,542.18
负债合计 3,560,126,577.93 -14,761,013.43 3,545,365,564.50
资本公积 1,349,573,775.63 -27,156.55 1,349,546,619.08
未分配利润 -495,084,670.69 81,584,044.71 -413,500,625.98
归属于母公司所有者权益
2,390,142,824.58 81,556,888.16 2,471,699,712.74
合计
少数股东权益 -2,084,584.52 -6,666,856.88 -8,751,441.40
股东权益合计 2,388,058,240.06 74,890,031.28 2,462,948,271.34
负债和股东权益合计 5,948,184,817.99 60,129,017.85 6,008,313,835.84
（2）合并利润表
2023 年 1-3 月
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
14
2023 年 1-3 月
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
财务费用 9,132,318.80 5,854,781.43 14,987,100.23
利息费用 16,912,296.02 -80,365.36 16,831,930.66
利息收入 7,753,235.23 -5,515,444.19 2,237,791.04
营业利润 -25,421,789.42 -5,854,781.43 -31,276,570.85
利润总额 -25,255,094.94 -5,854,781.43 -31,109,876.37
所得税费用 -4,394,830.90 -1,175,404.14 -5,570,235.04
净利润 -20,860,264.04 -4,679,377.29 -25,539,641.33
归属于母公司所有者的净
-23,354,715.17 -4,679,377.29 -28,034,092.46
利润
（3）合并现金流量表
会计差错更正对现金流量表没有影响。
（八）对 2023 年半年度财务报表的影响
1.合并财务报表
（1）合并资产负债表
2023 年 6 月 30 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
应收账款 806,079,332.59 -59,628,247.29 746,451,085.30
预付款项 224,698,879.12 -38,135,529.85 186,563,349.27
其他应收款 36,707,880.41 120,491.95 36,828,372.36
存货 579,064,204.15 162,470,527.58 741,534,731.73
合同资产 1,080,094,585.89 3,009,470.51 1,083,104,056.40
其他流动资产 155,069,504.80 -4,996,929.52 150,072,575.28
流动资产合计 3,809,959,838.69 62,839,783.38 3,872,799,622.07
长期股权投资 22,361,402.13 -584,677.68 21,776,724.45
商誉 547,348,817.11 -16,165,129.33 531,183,687.78
递延所得税资产 174,982,114.79 -11,163,202.78 163,818,912.01
其他非流动资产 27,078,985.87 -3,277,495.00 23,801,490.87
15
2023 年 6 月 30 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
非流动资产合计 2,551,948,316.03 -31,190,504.79 2,520,757,811.24
资产总计 6,361,908,154.72 31,649,278.59 6,393,557,433.31
应付账款 910,065,781.02 -7,195,672.18 902,870,108.84
合同负债 323,841,501.06 -33,924,956.19 289,916,544.87
应交税费 21,164,938.51 -847,316.59 20,317,621.92
其他应付款 127,256,728.86 -5,100,489.00 122,156,239.86
其他流动负债 363,638,742.20 68,977.02 363,707,719.22
流动负债合计 3,451,524,602.95 -46,999,456.94 3,404,525,146.01
负债合计 4,010,064,751.58 -46,999,456.94 3,963,065,294.64
资本公积 1,349,573,775.63 -27,156.55 1,349,546,619.08
未分配利润 -524,461,705.77 84,885,083.51 -439,576,622.26
归属于母公司所有者权益
2,363,323,124.91 84,857,926.96 2,448,181,051.87
合计
少数股东权益 -11,479,721.77 -6,209,191.43 -17,688,913.20
股东权益合计 2,351,843,403.14 78,648,735.53 2,430,492,138.67
负债和股东权益合计 6,361,908,154.72 31,649,278.59 6,393,557,433.31
（2）合并利润表
2023 年 1-6 月
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
投资收益 19,107,522.18 -855,049.81 18,252,472.37
其中：对联营企业和合营企
19,109,022.19 -855,049.81 18,253,972.38
业的投资收益
信用减值损失 -3,101,383.83 -204,670.91 -3,306,054.74
营业利润 -70,679,544.44 -1,059,720.72 -71,739,265.16
利润总额 -70,783,864.72 -1,059,720.72 -71,843,585.44
所得税费用 -12,074,302.45 -139,047.68 -12,213,350.13
净利润 -58,709,562.27 -920,673.04 -59,630,235.31
16
2023 年 1-6 月
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
归属于母公司所有者的净
-52,731,750.25 -1,378,338.49 -54,110,088.74
利润
少数股东损益 -5,977,812.02 457,665.45 -5,520,146.57
（3）合并现金流量表
会计差错更正对现金流量表没有影响。
（九）对 2023 年三季度财务报表的影响
1.合并财务报表
（1）合并资产负债表
2023 年 9 月 30 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
应收账款 724,904,719.88 -71,314,750.07 653,589,969.81
预付款项 215,130,406.86 -6,502,119.90 208,628,286.96
其他应收款 28,870,553.91 4,459,951.03 33,330,504.94
存货 586,087,965.55 159,050,789.26 745,138,754.81
合同资产 1,161,432,027.03 15,547,352.95 1,176,979,379.98
其他流动资产 165,017,623.12 -5,458,633.71 159,558,989.41
流动资产合计 3,598,163,376.28 95,782,589.56 3,693,945,965.84
长期股权投资 22,361,402.13 -584,677.68 21,776,724.45
商誉 547,348,817.11 -16,165,129.33 531,183,687.78
递延所得税资产 184,223,424.93 -12,465,049.13 171,758,375.80
其他非流动资产 28,888,713.45 53,400.00 28,942,113.45
非流动资产合计 2,544,161,889.53 -29,161,456.14 2,515,000,433.39
资产总计 6,142,325,265.81 66,621,133.42 6,208,946,399.23
应付账款 1,010,030,852.06 -792,684.30 1,009,238,167.76
合同负债 271,732,305.02 -2,711,856.59 269,020,448.43
应交税费 24,678,033.97 -8,941,827.02 15,736,206.95
流动负债合计 3,361,579,235.90 -12,446,367.91 3,349,132,867.99
17
2023 年 9 月 30 日
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
负债合计 3,848,453,341.50 -12,446,367.91 3,836,006,973.59
资本公积 1,349,573,775.63 -27,156.55 1,349,546,619.08
未分配利润 -575,493,590.68 85,761,514.77 -489,732,075.91
归属于母公司所有者权益
2,312,554,991.50 85,734,358.22 2,398,289,349.72
合计
少数股东权益 -18,683,067.19 -6,666,856.89 -25,349,924.08
股东权益合计 2,293,871,924.31 79,067,501.33 2,372,939,425.64
负债和股东权益合计 6,142,325,265.81 66,621,133.42 6,208,946,399.23
（2）合并利润表
2023 年 1-9 月
项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
投资收益 19,107,522.19 -855,049.81 18,252,472.38
其中：对联营企业和合营企
19,109,022.19 -855,049.81 18,253,972.38
业的投资收益
信用减值损失 -4,589,271.07 249,720.44 -4,339,550.63
营业利润 -135,190,616.13 -605,329.37 -135,795,945.50
利润总额 -138,965,955.02 -605,329.37 -139,571,284.39
所得税费用 -22,021,162.43 -103,422.14 -22,124,584.57
净利润 -116,944,792.59 -501,907.23 -117,446,699.82
归属于母公司所有者的净
-103,763,635.16 -501,907.23 -104,265,542.39
利润
（3）合并现金流量表
会计差错更正对现金流量表没有影响。
三、更正事项对资产重组业绩承诺的影响
2018 年 7 月，公司发行股份购买上海运能能源科技有限公司（以下简称“上海
运能”）100%的股权。根据公司与邵耿东、徐建阳及上海锡绍投资管理中心（有限
合伙）（以下简称“锡绍投资”）签署的《业绩承诺与补偿协议》的约定，邵耿东、
18
徐建阳及锡绍投资承诺，上海运能 2017 年、2018 年、2019 年经审计的扣除非经常
性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于 5,100 万元、7,650 万元、9,500 万
元，业绩补偿期间内截止当期期末累计实际净利润未达到截止当期期末累计承诺净
利润，就累计实际净利润与累计承诺净利润的差额部分进行补偿。
上述业绩补偿期间累计承诺净利润不低于 22,250 万元，本次前期会计差错更正
前，上海运能业绩补偿期间累计净利润为 25,906.37 万元；本次会计差错更正后，
上海运能业绩补偿期间累计净利润为 22,256.28 万元，未低于累计承诺净利润。
本次前期会计差错更正前累计净利润情况：
2017 年度 2018 年度 2019 年度
项目 合计
（万元） （万元） （万元）
1、业绩承诺金额 5,100.00 7,650.00 9,500.00 22,250.00
2、实现净利润金额 5,577.76 8,167.43 14,756.52 28,501.71
其中：非经常性损益金额 278.52 127.63 1,668.56 2,074.71
募集配套资金产生的利息
0.00 0.00 0.00 0.00
收入
募集配套资金使用费 0.00 0.00 520.64 520.64
3、扣除相关项目后的净利润金额 5,299.25 8,039.80 12,567.32 25,906.37
4、业绩实际完成率 103.91% 105.10% 132.29% 116.43%
本次前期会计差错更正后累计净利润情况：
2017 年度 2018 年度 2019 年度
项目 合计
（万元） （万元） （万元）
1、业绩承诺金额 5,100.00 7,650.00 9,500.00 22,250.00
2、实现净利润金额 5,577.76 6,155.83 13,127.57 24,861.16
其中：非经常性损益金额 278.52 127.63 1,678.10 2,084.25
募集配套资金产生的利息
0.00 0.00 0.00 0.00
收入
募集配套资金使用费 0.00 0.00 520.64 520.64
3、扣除相关项目后的净利润金额 5,299.25 6,028.20 10,928.84 22,256.28
4、业绩实际完成率 103.91% 78.80% 115.04% 100.03%
四、会计师事务所关于会计差错更正的意见
大华会计师事务所（特殊普通合伙）就本次会计差错更正事项出具了 2017-2022
年度审计报告，相关审计报告按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计
变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息
的更正及相关披露》等相关规定，公允反映了公司前期会计差错更正的情况。
19
五、公司董事会审计委员会、董事会、监事会的相关意见
（一）董事会审计委员会意见
公司于 2024 年 2 月 7 日召开第六届董事会审计委员会第一次会议，经全体委员
审议认为：公司本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第 28 号——会计
政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19
号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的信息能够更加客观、准
确反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。全体委员一致同
意本次会计差错更正及追溯调整事项，并同意将本议案提交董事会审议。
（二）董事会意见
董事会认为：公司本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第 28
号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的信息能够更加
客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。董事
会同意公司本次会计差错更正及追溯调整事项。
（三）监事会意见
监事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、
会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财
务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的信息能够更加客观、公允地反映
公司的财务状况和经营成果。董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序
符合法律、法规以及《公司章程》的相关规定，不存在损害公司及全体股东利益的
情形，同意公司本次会计差错更正及追溯调整事项。
特此公告。
金通灵科技集团股份有限公司董事会
2024 年 2 月 8 日
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