山东阳谷华泰化工股份有限公司
2023 年度财务决算报告
山东阳谷华泰化工股份有限公司（以下简称“公司”）2023 年 12 月 31 日的资产负债表、
2023 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注已经大信会计师事务所（特
殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告，现将决算情况报告如下：
一、主要财务指标
单位：元
本年比上年
2022 年
项目 2023 年 增减
调整前 调整后 调整后
营业收入 3,454,612,301.53 3,517,195,750.32 3,517,195,750.32 -1.78%
归属于上市公司股东的
304,302,191.46 515,372,948.98 515,386,051.55 -40.96%
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 295,916,284.12 504,890,376.76 504,903,479.33 -41.39%
利润
经营活动产生的现金流
322,484,617.26 335,023,950.53 335,023,950.53 -3.74%
量净额
基本每股收益（元/股） 0.75 1.34 1.34 -44.03%
稀释每股收益（元/股） 0.73 1.34 1.34 -45.52%
加权平均净资产收益率 10.26% 22.51% 22.51% -12.25%
本年末比上
2022 年末
项目 2023 年末 年末增减
调整前 调整后 调整后
资产总额 4,417,329,762.40 3,541,251,869.73 3,541,672,536.01 24.72%
归属于上市公司股东的
3,207,966,485.35 2,779,292,001.71 2,779,289,321.81 15.42%
净资产
公司净利润、每股收益较上年同期减少主要原因是，公司本报告期高性能橡胶产品价格下滑，
以及本报告期对收到的暂未到期的商业承兑汇票计提坏账准备增加，从而导致净利水平同比下降。
二、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）报告期资产负债情况
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 增减变动幅度
货币资金 534,642,095.24 374,574,314.47 42.73%
交易性金融资产 343,405,064.94 85,478,582.81 301.74%
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 增减变动幅度
应收票据 77,712,211.83 14,729,850.00 427.58%
应收账款 950,495,339.66 981,869,645.03 -3.20%
应收款项融资 206,344,687.13 189,396,482.06 8.95%
预付款项 49,050,377.60 43,160,504.17 13.65%
其他应收款 60,923,345.21 56,790,998.16 7.28%
存货 402,481,945.99 414,607,301.78 -2.92%
其他流动资产 151,470,552.06 45,337,205.68 234.10%
流动资产合计 2,776,525,619.66 2,205,944,884.16 25.87%
长期应收款 12,500,000.00 12,500,000.00 0.00%
长期股权投资 28,214,957.81 27,761,457.81 1.63%
其他非流动金融资
24,825,647.43 26,145,761.41 -5.05%
产
固定资产 888,128,100.74 986,653,523.61 -9.99%
在建工程 492,832,534.10 126,382,026.23 289.95%
使用权资产 1,128,923.20 1,693,384.72 -33.33%
无形资产 109,755,472.49 85,935,416.18 27.72%
长期待摊费用 13,221,929.00 1,568,002.74 743.23%
递延所得税资产 30,858,438.51 27,234,340.54 13.31%
其他非流动资产 39,338,139.46 39,853,738.61 -1.29%
非流动资产合计 1,640,804,142.74 1,335,727,651.85 22.84%
资产总计 4,417,329,762.40 3,541,672,536.01 24.72%
短期借款 124,138,238.89 100,002,891.67 24.13%
应付票据 199,335,825.03 244,717,787.89 -18.54%
应付账款 240,584,393.51 216,411,419.13 11.17%
合同负债 4,335,526.35 12,493,927.79 -65.30%
应付职工薪酬 22,219,520.52 18,984,016.29 17.04%
应交税费 26,740,733.60 36,427,481.62 -26.59%
其他应付款 5,760,712.18 7,219,313.39 -20.20%
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 增减变动幅度
一年内到期的非流
39,398,579.13 35,601,047.10 10.67%
动负债
其他流动负债 409,483.18 603,396.73 -32.14%
流动负债合计 662,923,012.39 672,461,281.61 -1.42%
应付债券 497,932,868.04
租赁负债 429,482.32 1,079,620.57 -60.22%
长期应付款 20,075,587.40 57,987,552.90 -65.38%
递延收益 24,347,007.88 24,979,939.61 -2.53%
递延所得税负债 3,654,948.67 5,874,819.51 -37.79%
非流动负债合计 546,439,894.31 89,921,932.59 507.68%
负债合计 1,209,362,906.70 762,383,214.20 58.63%
股本 408,988,870.00 404,770,870.00 1.04%
其他权益工具 158,790,452.49
资本公积 1,053,304,570.27 1,011,663,050.27 4.12%
减：库存股 2,285,757.00
其他综合收益 221,749.33 91,554.68 142.20%
专项储备 12,393,545.62 9,558,809.68 29.66%
盈余公积 173,040,784.44 142,862,573.27 21.12%
未分配利润 1,403,512,270.20 1,210,342,463.91 15.96%
归属于母公司所有
3,207,966,485.35 2,779,289,321.81 15.42%
者权益合计
少数股东权益 370.35
所有者权益合计 3,207,966,855.70 2,779,289,321.81 15.42%
负债和所有者权益
4,417,329,762.40 3,541,672,536.01 24.72%
总计
（1）货币资金较上年末增加 42.73%，主要是因为本报告期发行可转债募集资金到账所致。
（2）交易性金融资产较上年末增加 257,926,482.13 元，主要是本报告期将暂时闲置资金购买
结构性金融存款所致。
（3）应收票据较上年末增加 427.58%，主要是本报告期收到商业承兑汇票暂未到期兑付所致。
（4）其他流动资产较上年末增加 234.10%，主要是本报告期将暂时闲置资金购买收益凭证所
致。
（5）在建工程较上年末增加 289.95%，主要是本报告期募投项目在建工程投资增加所致。
（6）使用权资产较上年末减少 33.33%，主要是本报告期使用权资产计提折旧摊销所致。
（7）长期待摊费用较上年末增加 743.23%，主要是本报告需要摊销的技术咨询使用费增加所
致。
（8）合同负债较上年末减少 65.30%，主要是预收客户产品款减少所致。
（9）其他流动负债较上年末减少 32.14%，主要是待转销项税额减少所致。
（10）应付债券较上年末增加 497,932,868.04 元，主要是本报告期发行可转换公司债券所致。
（11）租赁负债较上年末减少 60.22%，主要是经营租赁应付款减少所致。
（12）长期应付款较上年末减少 65.38%，主要是未实现销售的售后回租应付款减少所致。
（13）递延所得税负债较上年末减少 37.79%，主要是固定资产折旧会计与税法差异减少所致。
（14）其他权益工具较上年末增加 158,790,452.49 元，主要是本报告期发行可转换公司债权益
部分增加所致。
（15）库存股较上年末增加 2,285,757 元，主要是本报告期公司进行股份回购所致。
（16）其他综合收益较上年末增加 142.20%，主要是外币财务报表折算差额增加所致。
（二）报告期损益情况
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度 增减变动幅度
营业收入 3,454,612,301.53 3,517,195,750.32 -1.78%
营业成本 2,683,748,244.46 2,543,875,373.26 5.50%
税金及附加 22,459,516.31 24,646,524.11 -8.87%
销售费用 72,135,651.36 62,020,932.15 16.31%
管理费用 175,336,625.32 196,529,251.10 -10.78%
研发费用 84,328,846.07 78,516,736.93 7.40%
财务费用 9,990,782.65 -25,840,122.43 138.66%
其中：利息费用 26,396,404.46 15,136,527.46 74.39%
利息收入 3,721,735.77 1,300,609.23 186.15%
其他收益 10,396,130.56 8,824,319.97 17.81%
项目 2023 年度 2022 年度 增减变动幅度
投资收益（损失以
5,225,726.08 5,924,177.37 -11.79%
“－”号填列）
其中：对联营企业和合
453,500.00 2,558,001.29 -82.27%
营企业的投资收益
公允价值变动收益（损
-915,049.04 1,030,151.16 -188.83%
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-37,652,191.98 -7,770,006.03 384.58%
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
824,451.44 -17,378,067.36 -104.74%
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-46,191.90
“-”号填列）
营业利润（亏损以
384,491,702.42 628,031,438.41 -38.78%
“－”号填列）
营业外收入 1,780,531.28 3,896,425.89 -54.30%
营业外支出 4,911,719.83 4,801,852.66 2.29%
利润总额（亏损总额以
381,360,513.87 627,126,011.64 -39.19%
“－”号填列）
所得税费用 77,057,952.06 111,739,960.09 -31.04%
净利润（净亏损以
304,302,561.81 515,386,051.55 -40.96%
“－”号填列）
其他综合收益的税后净
130,194.65 679,420.58 -80.84%
额
综合收益总额 304,432,756.46 516,065,472.13 -41.01%
（1）财务费用较上年同期增加 138.66%，主要是本报告期受汇率波动影响，汇兑收益减少所
致。
（2）公允价值变动收益较上年同期减少 188.83%，主要是本报告期对分宜川流长枫新材料投
资合伙企业（有限合伙）投资公允价值变动损益减少所致。
（3）信用减值损失较上年同期增加 384.58%，主要是本报告期对收到暂未到期的商业承兑汇
票计提坏账准备增加所致。
（4）资产减值损失较上年同期减少 104.74%，主要是本报告期存货跌价准备计提减少，以及
本报告期未计提固定资产减值准备所致。
（5）资产处置收益较上年同期减少 100%，主要是本报告期未发生固定资产处置业务所致。
（6）营业外收入较上年同期减少 54.30%，主要是本报告期资产毁损报废事项减少所致。
（7）所得税费用较上年同期减少 31.04%，主要是本报告期利润水平下降所致。
（三）报告期内现金流量变化应情况
单位：元
项 目 2023 年度 2022 年度 同比增减
经营活动现金流入小计 2,390,776,348.98 2,359,511,489.95 1.33%
经营活动现金流出小计 2,068,291,731.72 2,024,487,539.42 2.16%
经营活动产生的现金流量净额 322,484,617.26 335,023,950.53 -3.74%
投资活动现金流入小计 978,456,616.60 46,558,015.78 2001.59%
投资活动现金流出小计 1,651,221,231.27 364,644,878.58 352.83%
投资活动产生的现金流量净额 -672,764,614.67 -318,086,862.80 -111.50%
筹资活动现金流入小计 929,670,463.79 612,563,321.75 51.77%
筹资活动现金流出小计 419,654,482.85 490,121,094.75 -14.38%
筹资活动产生的现金流量净额 510,015,980.94 122,442,227.00 316.54%
汇率变动对现金及现金等价物的影
4,758,558.42 9,831,318.20 -51.60%
响
现金及现金等价物净增加额 164,494,541.95 149,210,632.93 10.24%
（1）报告期内，投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 354,677,751.87 元，主要是本报
告期购建固定资产和投资理财增加所致。
（2）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 387,573,753.94 元，主要是本报
告期吸收投资增加及偿还债务支付的现金减少所致。
（四）报告期基本财务指标
主要指标 2023 年度 2022 年度 同比上年增减
流动比率 4.19 3.28 27.74%
速动比率 3.58 2.66 34.59%
资产负债率 27.38% 21.53% 5.85%
应收账款周转率（次） 3.58 4.08 -0.50
存货周转率（次） 6.57 7.06 -0.49
山东阳谷华泰化工股份有限公司
董事会
2024 年 3 月 20 日
