江苏宝利国际投资股份有限公司

                            内部控制鉴证报告

                          北京大华核字[2024]00000142 号




北 京 大 华 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
 Beijing Dahua International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)
            江苏宝利国际投资股份有限公司
                   内部控制鉴证报告
                  （截止 2023 年 12 月 31 日）




                       目        录              页   次

一、   内部控制鉴证报告                           1-2

二、   江苏宝利国际投资股份有限公司内部控制评     1-4
       价报告
                                       北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)
                                 北京市西城区阜成门外大街 31 号五层 519A [100071]
                                     电话：86 (10) 6827 8880 传真：86 (10) 6823 8100




                 内 部 控 制 鉴 证 报 告

                                               北京大华核字[2024]00000142 号



江苏宝利国际投资股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，鉴证了后附的江苏宝利国际投资股份有限公司
（以下简称宝利国际公司）管理层编制的《内部控制评价报告》涉及
的 2023 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。
    一、管理层的责任
    宝利国际公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定建立健全内部控制并保持其有效性，以及确保《内部控制评
价报告》真实、完整地反映宝利国际公司 2023 年 12 月 31 日与财务报
表相关的内部控制。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是对宝利国际公司截止 2023 年 12 月 31 日与财务报
表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计
师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的
鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证
工作，以对宝利国际公司在所有重大方面是否保持了与财务报表相关
的有效的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了
解、测试和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理


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                                       北京大华核字[2024]00000142 号内部控制鉴证报告




  性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们
  的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
      三、内部控制的固有局限性
      内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和
  未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
  恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果
  推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
      四、鉴证意见
      我们认为，宝利国际公司按照《企业内部控制基本规范》和相关
  规定于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的
  有效的内部控制。
      五、对报告使用者和使用目的的限定
      本报告仅供宝利国际公司披露年度报告时使用，不得用作任何其
  他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和
  会计师事务所无关。我们同意本报告作为宝利国际公司 2023 年度报
  告的必备文件，随同其他材料一起报送并对外披露。




北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)          中国注册会计师：

                                                                             吉正山

              中国北京                          中国注册会计师：

                                                                             葛皓宇


                                                  二〇二四年四月二十五日

                               第2页
                     江苏宝利国际投资股份有限公司
                              内部控制评价报告

江苏宝利国际投资股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日的内部控制有效性进
行了评价。

    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。

    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况
    （一） 内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳


                              内部控制自我评价报告 第 1 页
入评价范围的主要单位包括：母公司、陕西宝利沥青有限公司、湖南宝利沥青有限公司、新
疆宝利沥青有限公司、四川宝利沥青有限公司、西藏宝利沥青有限公司、江苏宝利建设发展
有限公司、宝利控股（新加坡）私人有限公司、江阴市宝利沥青新材料有限公司、江苏宝利
航空装备投资有限公司、江苏宝利油品有限公司、上海成翼融资租赁有限公司、宝利俄罗斯
投资有限公司、江苏宝利沥青有限公司、江苏华宇通用航空有限公司、德清成翼航空工程技
术有限公司、宁波宝利乐泰贸易有限公司、江苏宝利路面材料技术有限公司、上海宝利乐泰
企业管理有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营
业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；
    纳入评价范围的主要业务和事项包括:人事管理制度、采购管理制度、仓储管理制度、生
产管理制度、销售管理制度、合同评审管理制度、财务管理制度、内部审计制度、融资与对
外 担保管理制度、重大经营与投资决策管理制度、关联交易管理制度等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。

    （二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与
利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告
错报金额小于营业收入的 2%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 2%但小于 5%，则
认定为重要缺陷；如果超过营业收入的 5%， 则认定为重大缺陷。
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该
缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额 2%，则认定为一般缺
陷；如果超过资产总额的 2%但小于 5%，则认定为重要缺陷；如果超过资产总额的 5%，则
认定为重大缺陷。
    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正
已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错

                            内部控制自我评价报告 第 2 页
报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
       财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞
弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保
证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
       一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
       （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与
利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的损失金
额小于营业收入的 2%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 2%但小于 5%认定为重要
缺陷；如果超过税前利润营业收入的 5%，则认定为重大缺陷。
       内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该
缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的损失金额小于资产总额的 2%，则认定为一般缺陷；如
果超过资产总额 2%但小于 5%则认定为重要缺陷；如果超过资产总额 5%，则认定为重大缺
陷。
       （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
       非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离
预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加
大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严
重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

       （三） 内部控制缺陷认定及整改情况
       1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，于 2023 年 12 月 31 日公司不存在财务报
告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
       2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，于 2023 年 12 月 31 日未发现公司非财
务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。




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    四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价报告、评价内部控制情况或进行投
资决策产生重大影响的其他内部控制信息。




                                                   董事长（已经董事会授权）：


                                                  江苏宝利国际投资股份有限公司


                                                           2024 年 4 月 25 日




                            内部控制自我评价报告 第 4 页