浙江开尔新材料股份有限公司
     董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度
         履职情况评估及履行监督职责情况的报告


    根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选
聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——
创业板上市公司规范运作》和浙江开尔新材料股份有限公司（以下简称“公司”）
的《公司章程》、《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，公司董事会审计
委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会
计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”）由我
国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首
家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为
朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新
证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众
公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

    截至 2023 年末，立信会计师事务所拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533
名、从业人员总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数
693 名。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    经公司第五届董事会第七次（临时）会议、第五届监事会第六次（临时）会
议及 2023 年第一次临时股东大会审议并通过了《关于续聘公司 2023 年度会计师
事务所的议案》，公司同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023
年度审计机构，公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见和明确同意的独立
意见。
    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵照《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合相关法律法规要求及公司 2023 年年度报告工作安排，立信会计师事务
所对公司 2023 年度财务报表进行了审计，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，同时对公司控股股东及其他
关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

    经审计，立信会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，为公司出具了标准无保留
意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，立信会计师事务所就会计师事务所和相关审计人
员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、年度审计重点、风险判断、
审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了充分沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，董事会审计委员会对
会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）审计委员会对立信会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、
独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备
为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年
8 月 10 日，第五届董事会审计委员会 2023 年第三次会议审议通过了《关于续聘
公司 2023 年度会计师事务所的议案》，同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合
伙）为公司 2023 年度审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。

    （二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的会计
师沟通协商相关审计事项，包括 2023 年度审计工作的人员安排、审计范围、审
计重点、重要时间节点等，了解关注审计工作进展情况。在立信会计师事务所出
具初步审计意见后，与负责公司审计工作的注册会计师进行沟通，进一步了解相
关审计情况。
    （三）2024 年 3 月 31 日，公司第五届董事会审计委员会 2024 年第一次会
议审议通过了有关公司 2023 年度财务报告、专项审计报告、内部控制评价报告
等议案，并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

    公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》、
《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对立
信会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年度报告审计期间与立信
会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、
公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司审计委员会认为立信会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、
客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司
2023 年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完
整、清晰、及时。

    特此报告。




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                                                   董事会审计委员会

                                                   二〇二四年四月二日