江阴海达橡塑股份有限公司

            对会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准
则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，现公司

对会计师事务所 2023 年度履职评估的情况汇报如下：


    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（曾用名:江苏公证天业会计师事务
所有限公司、江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙），以下简称“公证天

业”，成立于 1982 年，2013 年转制为特殊普通合伙性质会计师事务所，2019

年更名为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙），首席合伙人张彩斌，注册地

址为无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室。公证天业已取得会计师事务所执

业证书，新证券法实施前是首批获得证券、期货相关业务许可证的会计师事务所
之一，并长期从事证券、期货相关鉴证业务。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司第五届董事会审计委员会第十次会议、第五届董事会第十四次会议及

2022 年度股东大会审议通过了《关于聘请公司 2023 年度审计机构的议案》，同

意聘任公证天业为公司 2023 年的审计机构。


    二、2023 年度会计师事务所履职情况评估

    经评估，近一年公证天业资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉
尽责，公允表达意见。具体情况如下：

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规

范，结合公司 2023 年年报工作安排，公证天业对公司 2023 年度财务报告及 2023
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性

资金占用其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。

    经审计，公证天业认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及

2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本

规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。公证天业出具了
标准无保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，公证天业根据审计准则要求，就审计工作范围、
审计方案和计划、年报审计要点及风险评估程序、总体审计结论等与公司管理层
和治理层进行了沟通。审计师与公司管理层以及独立董事的沟通情况如下：

    （一）2023 年 11 月 6 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师

及项目经理进行审前沟通，对 2023 年度审计工作的审计范围、会计师事务所和

相关审计人员的独立性问题、重要时间节点、年报审计要点、人员安排等相关事
项进行了沟通。

    （二）2024 年 3 月 20 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师

及项目经理进行初审后沟通，对 2023 年度审计基本情况、审定后基本数据、初

步确定的关键审计事项、总体审计结论等相关事项进行了沟通。

    三、总体评价

    公司董事会认为，公证天业在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度

进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年

报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。




                                              江阴海达橡塑股份有限公司
    董 事 会

二〇二四年三月三十日