证券代码：300368       证券简称：汇金股份       公告编号：2024-016 号




                     河北汇金集团股份有限公司

              关于收到《行政处罚事先告知书》的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏。


    一、基本情况
    河北汇金集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年7月28日收到中
国证券监督管理委员会出具的《立案告知书》 编号：证监立案字0162023010号），
因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和
国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。具体内容详见公司于
2023年7月28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于收到中国证券
监督管理委员会<立案告知书>的公告》（公告编号：2023-061）。
    2024年3月14日，公司收到中国证券监督管理委员会河北监管局（以下简称
“河北证监局”）出具的《行政处罚事先告知书》。现将相关内容公告如下：
    二、《告知书》主要内容
    （一）《行政处罚事先告知书》（冀证监处罚字〔2024〕1号）
    河北汇金集团股份有限公司：
    河北汇金集团股份有限公司（以下简称汇金股份或公司）涉嫌信息披露违法
违规案，已由我局调查完毕，我局依法拟对你公司作出行政处罚。现将我局拟对
你公司作出行政处罚所根据的违法事实、理由、依据及你公司享有的相关权利予
以告知。
    经查明，你公司涉嫌违法的事实如下：
    一、汇金股份2021年年度报告存在虚假记载
    公司2022年4月披露的2021年年度报告虚增利润总额1,524.52万元，具体情况
如下：
    （一）公允价值变动损益计算错误
                                     1
    2016年，汇金股份作为有限合伙人参与设立张家口棋鑫股权投资基金合伙企
业（以下简称棋鑫基金）。2019年，汇金股份将该投资分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。2021年末，汇金股份在计算公允价值变动损益
过程中，未考虑棋鑫基金《合伙协议》关于“合伙人收回全部出资本金后，投资
净收回的可分配资金按照8:2的比例进行分配”的约定，导致2021年度多计公允
价值变动收益682.66万元。2023年4月27日，汇金股份主动披露《关于前期会计差
错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2023-028号），对前述会计差错予以更
正，追溯调整2021年度财务报表，影响2021年度利润总额682.66万元，占更正前
利润总额的10.04%。
    （二）未按已披露的会计政策计提信用减值损失
    根据汇金股份2021年年度报告披露的会计政策，应收账款划分为单项评估信
用风险的应收账款、供应链业务模块组合、智能制造业务模块及信息化综合解决
方案业务模块组合三类。
    2021年末，汇金股份子公司深圳市汇金天源技术有限公司对联想云领（北京）
信息技术有限公司的应收账款余额为1.63亿元，对联想（北京）信息技术有限公
司的应收账款余额为2,970.86万元。公司在未获取充分证据，且未进行会计政策
和会计估计变更的情况下，新设“数据中心项目”组合，对上述应收账款全部按
照5%的比例计提信用减值损失。2023年4月27日，汇金股份主动披露《关于前期
会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2023-028号），补提上述应收账
款信用减值损失841.86万元，追溯调整2021年度财务报表，影响2021年度利润总
额841.86万元，占更正前利润总额的12.38%。
    二、未按规定披露重大事项
    2022年8月17日，汇金股份收到邯郸市永年区监察委员会对公司时任董事、
总经理郭俊凯实施留置的《留置通知书》。2023年6月，汇金股份主动向我局供
述郭俊凯被留置情况，并于6月15日在《关于深圳证券交易所2022年年报问询函
回复的公告》（公告编号：2023-051号）中披露该事项。
    上述违法事实，有询问笔录、记账凭证、公司公告等证据证明。
    汇金股份披露的2021年年度报告存在虚假记载，违反《中华人民共和国证券
法》（以下简称《证券法》）第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百

                                   2
九十七条第二款所述的违法行为。汇金股份未按规定披露重大事项，违反《证券
法》第七十八条第一款和第八十条第一款的规定，构成《证券法》第一百九十七
条第一款所述的违法行为。
    汇金股份主动披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》 公告编号：
2023-028号），并主动向我局供述郭俊凯被留置事项，属于《中华人民共和国行
政处罚法》（以下简称《行政处罚法》）第三十二条第一项、第三项规定的应当
从轻或减轻行政处罚的情形。
    根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，我局拟决定：
    一、对河北汇金集团股份有限公司披露的2021年年度报告存在虚假记载事项，
依据《证券法》第一百九十七条第二款和《行政处罚法》第三十二条第一项、第
三项的规定，对河北汇金集团股份有限公司责令改正，给予警告，并处以150万
元罚款；
    二、对河北汇金集团股份有限公司未按规定披露重大事项的行为，依据《证
券法》第一百九十七条第一款和《行政处罚法》第三十二条第一项、第三项的规
定，对河北汇金集团股份有限公司责令改正，给予警告，并处以50万元罚款。
    综合上述两项，对河北汇金集团股份有限公司责令改正，给予警告，并处以
200万元罚款。
    根据《行政处罚法》第四十五条、第六十三条、第六十四条及《中国证券监
督管理委员会行政处罚听证规则》等有关规定，就我局拟对你公司实施的行政处
罚，你公司享有陈述、申辩和要求听证的权利。你公司提出的事实、理由和证据，
经我局复核成立的，我局将予以采纳。如果你公司放弃陈述、申辩和要求听证的
权利，我局将按照上述事实、理由和依据作出正式的行政处罚决定。
    请你公司在收到本事先告知书之日起5个工作日内将 《事先告知书回执》 附
后，注明对上述权利的意见）传真至我局指定联系人，并于当日将回执原件递交
我局，逾期则视为放弃上述权利。
    （二）《行政处罚事先告知书》（冀证监处罚字〔2024〕3号）
    孙志恒：
    河北汇金集团股份有限公司（以下简称汇金股份或公司）涉嫌信息披露违法
违规案，已由我局调查完毕，我局依法拟对你作出行政处罚。现将我局拟对你作

                                   3
出行政处罚所根据的违法事实、理由、依据及你享有的相关权利予以告知。
    经查明，汇金股份涉嫌违法的事实如下：
    一、公允价值变动损益计算错误
    2016年，汇金股份作为有限合伙人参与设立张家口棋鑫股权投资基金合伙企
业（以下简称棋鑫基金）。2019年，汇金股份将该投资分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。2021年末，汇金股份在计算公允价值变动损益
过程中，未考虑棋鑫基金《合伙协议》关于“合伙人收回全部出资本金后，投资
净收回的可分配资金按照8:2的比例进行分配”的约定，导致2021年度多计公允
价值变动收益682.66万元。2023年4月27日，汇金股份主动披露《关于前期会计差
错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2023-028号），对前述会计差错予以更
正，追溯调整2021年度财务报表，影响2021年度利润总额682.66万元，占更正前
利润总额的10.04%。
    二、未按已披露的会计政策计提信用减值损失
    根据汇金股份2021年年报披露的会计政策，应收账款划分为单项评估信用风
险的应收账款、供应链业务模块组合、智能制造业务模块及信息化综合解决方案
业务模块组合三类。
    2021年末，汇金股份子公司深圳市汇金天源技术有限公司对联想云领（北京）
信息技术有限公司的应收账款余额为1.63亿元，对联想（北京）信息技术有限公
司的应收账款余额为2,970.86万元。公司在未获取充分证据，且未进行会计政策
和会计估计变更的情况下，新设“数据中心项目”组合，对上述应收账款全部按
照5%的比例计提信用减值损失。2023年4月27日，汇金股份主动披露《关于前期
会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2023-028号），补提上述应收账
款信用减值损失841.86万元，追溯调整2021年度财务报表，影响2021年度利润总
额841.86万元，占更正前利润总额的12.38%。
    上述行为导致公司2021年度虚增利润总额1,524.52万元，2021年年度报告存
在虚假记载。
    上述违法事实，有询问笔录、记账凭证、公司公告等证据证明。
    汇金股份的上述行为，违反《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）
第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述的违法行

                                    4
为。
       根据《证券法》第八十二条第三款的规定，上市公司的董事、监事、高级管
理人员应当保证上市公司及时、公平地披露信息，所披露的信息真实、准确、完
整。你作为汇金股份时任财务总监，签署确认意见保证汇金股份2021年年度报告
真实、准确、完整，是对汇金股份上述违法行为直接负责的主管人员。你组织汇
金股份主动披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2023-
028号），属于《中华人民共和国行政处罚法》（以下简称《行政处罚法》）第
三十二条第一项依法从轻或减轻行政处罚的情形。
       根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》
第一百九十七条第二款和《行政处罚法》第三十二条第一项，我局拟决定：
       对孙志恒给予警告，并处以80万元罚款。
       根据《行政处罚法》第四十五条、第六十三条、第六十四条及《中国证券监
督管理委员会行政处罚听证规则》等有关规定，就我局拟对你实施的行政处罚，
你享有陈述、申辩和要求听证的权利。你提出的事实、理由和证据，经我局复核
成立的，我局将予以采纳。如果你放弃陈述、申辩和要求听证的权利，我局将按
照上述事实、理由和依据作出正式的行政处罚决定。
       请你在收到本事先告知书之日起5个工作日内将《事先告知书回执》（附后，
注明对上述权利的意见）传真至我局指定联系人，并于当日将回执原件递交我局，
逾期则视为放弃上述权利。
       （三）《行政处罚事先告知书》（冀证监处罚字〔2024〕4号）
       魏会生：
       河北汇金集团股份有限公司（以下简称汇金股份或公司）涉嫌信息披露违法
违规案，已由我局调查完毕，我局依法拟对你作出行政处罚。现将我局拟对你作
出行政处罚所根据的违法事实、理由、依据及你享有的相关权利予以告知。
       经查明，汇金股份涉嫌违法的事实如下：
       一、公允价值变动损益计算错误
       2016年，汇金股份作为有限合伙人参与设立张家口棋鑫股权投资基金合伙企
业（以下简称棋鑫基金）。2019年，汇金股份将该投资分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。2021年末，汇金股份在计算公允价值变动损益

                                      5
过程中，未考虑棋鑫基金《合伙协议》关于“合伙人收回全部出资本金后，投资
净收回的可分配资金按照8:2的比例进行分配”的约定，导致2021年度多计公允
价值变动收益682.66 万元。2023年4月27日，汇金股份主动披露《关于前期会计
差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2023-028号），对前述会计差错予以
更正，追溯调整2021年度财务报表，影响2021年度利润总额682.66万元，占更正
前利润总额的10.04%。
       二、未按已披露的会计政策计提信用减值损失
       根据汇金股份2021年年报披露的会计政策，应收账款划分为单项评估信用风
险的应收账款、供应链业务模块组合、智能制造业务模块及信息化综合解决方案
业务模块组合三类。
       2021年末，汇金股份子公司深圳市汇金天源技术有限公司对联想云领（北京）
信息技术有限公司的应收账款余额为1.63亿元，对联想（北京）信息技术有限公
司的应收账款余额为2,970.86万元。公司在未获取充分证据，且未进行会计政策
和会计估计变更的情况下，新设“数据中心项目”组合，对上述应收账款全部按
照5%的比例计提信用减值损失。2023年4月27日，汇金股份主动披露《关于前期
会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2023-028号），补提上述应收账
款信用减值损失841.86万元，追溯调整2021年度财务报表，影响2021年度利润总
额841.86万元，占更正前利润总额的12.38%。
       上述行为导致公司2021年度虚增利润总额1,524.52万元，2021年年度报告存
在虚假记载。
       上述违法事实，有询问笔录、记账凭证、公司公告等证据证明。
       汇金股份的上述行为，违反《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）
第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述的违法行
为。
       根据《证券法》第八十二条第三款的规定，上市公司的董事、监事、高级管
理人员应当保证上市公司及时、公平地披露信息，所披露的信息真实、准确、完
整。你作为汇金股份时任独立董事、审计委员会成员，签署确认意见保证汇金股
份2021年年度报告真实、准确、完整，是汇金股份上述违法行为的其他直接责任
人员。

                                       6
    根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》
第一百九十七条第二款，我局拟决定：
    对魏会生给予警告，并处以50万元罚款。
    根据《中华人民共和国行政处罚法》第四十五条、第六十三条、第六十四条
及《中国证券监督管理委员会行政处罚听证规则》等有关规定，就我局拟对你实
施的行政处罚，你享有陈述、申辩和要求听证的权利。你提岀的事实、理由和证
据，经我局复核成立的，我局将予以采纳。如果你放弃陈述、申辩和要求听证的
权利，我局将按照上述事实、理由和依据作出正式的行政处罚决定。
    请你在收到本事先告知书之日起5个工作日内将《事先告知书回执》（附后，
注明对上述权利的意见）传真至我局指定联系人，并于当日将回执原件递交我局，
逾期则视为放弃上述权利。
    （四）其他说明
    据了解，河北证监局已陆续向时任董事长杨振宪、时任董事、总经理郭俊凯、
时任董事会秘书刘俊超送达相应《行政处罚事先告知书》。
    三、对公司的影响及风险提示
    1、截至本公告披露日，公司生产经营一切正常。根据《行政处罚事先告知
书》认定的情况，公司判断本次收到的《行政处罚事先告知书》涉及的信息披露
违法违规行为未触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第10.5.1条、第10.5.2
条、第10.5.3条规定的重大违法强制退市的情形，本次行政处罚最终结果以河北
证监局出具的《行政处罚决定书》为准。公司将持续关注上述事项的进展情况，
并严格按照有关法律法规的规定和要求，及时履行信息披露义务。
    2、公司对此向广大投资者致以诚挚的歉意，敬请投资者谅解。公司将认真
吸取经验教训，加强内部治理的规范性，提高信息披露质量，并严格遵守相关法
律法规规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务，维护公司及
广大股东利益。
    3、公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》《证券时报》《证券日报》
《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公司所有信息均以在上述
指定媒体刊登的公告为准，敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。
    四、备查文件

                                     7
1、《行政处罚事先告知书》。
特此公告。



                                  河北汇金集团股份有限公司董事会

                                        二〇二四年三月十五日




                              8