关于对国药集团财务有限公司的风险持续评估报告



                 北京九强生物技术股份有限公司
       关于对国药集团财务有限公司的风险持续评估报告


       通过查验国药集团财务有限公司（以下简称“国药财务公司”）

《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅了国药财

务公司截至2024年6月30日的财务报告以及风险指标等必要信息，对

国药财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报

告如下：

       一、国药财务公司基本情况

       国药财务公司成立于2012年2月，是经原中国银行业监督管理委

员会（现为国家金融监督管理总局）批准成立的非银行金融机构。

       企业名称：国药集团财务有限公司

       注册地址：北京市海淀区知春路20号

       法定代表人：杨珊华

       金融许可证机构编码：L0145H211000001

       统一社会信用代码：9111000071783212X7

       目前国药财务公司注册资本金为人民币220,000万元，股权结构

如下表所示：
序号             股东名称           出资额（万元）              持股比例
  1        中国医药集团有限公司             116,105                 52.7750%
  2      中国生物技术股份有限公司             69,895                31.7705%
  3          中国中药有限公司                 12,000                 5.4545%
  4      上海现代制药股份有限公司             12,000                 5.4545%
  5        国药控股股份有限公司               10,000                 4.5455%
合计                                        220,000                     100%
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    经营范围：（一）吸收成员单位的存款；（二）办理成员单位贷

款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与

收付；（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财

务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办

理成员单位票据承兑；（八）办理成员单位产品买方信贷；（九）从

事固定收益类有价证券投资。

    二、国药财务公司内部控制的基本情况

    （一）控制环境

    国药财务公司已经建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、

各项管理制度和业务操作流程等。《公司章程》确定了成立公司的基

本原则，明确股东的出资方式，确定了公司的经营范围，对股东的权

利和义务进行界定，规范了股东会、董事会和监事会的职权和议事规

则，对经营管理机构管理模式进行规定，强调了监督管理与风险控制

的重要性。《授权管理办法》规范了公司授权管理基本体系，使公司

内部形成各级岗位有职有权、职权相称、权责对等，充分发挥激励和

约束机制，形成精简高效的工作氛围。

    内部控制制度体系具体内容如下：

    1、公司治理：

    根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有效

制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会和经营监督反

馈系统互相制衡的原则设置公司组织结构。董事会下设风险控制委员

会、战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。
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    2、国药财务公司的组织架构图如下：




    （二）风险的识别与评估

    国药财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，

实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的风险控制委员会，建

立风险管理部和稽核审计部，对公司的业务活动进行监督和稽核。各

业务部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险

防范措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进
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行预测、评估和控制。

    （三）控制活动

    1、结算业务控制

    （1）建立结算业务内控制度

    国药财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制

度，制定了《成员单位人民币账户管理办法》《结算业务管理办法》

《存款业务管理办法》《支付结算权限管理办法》等业务制度及操作

流程，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准,有效控制业

务风险。

    （2）保障企业资金安全

    在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，

在国家金融监督管理总局和中国人民银行颁布的规范权限内严格操

作，保障企业资金的安全，维护各当事人的合法权益。

    （3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务

    企业在国药财务公司开设结算账户，通过登入国药财务公司综合

业务系统网上提交指令及通过向国药财务公司提交书面指令实现资

金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，并具有较高的数据安全

性。结算业务部设有经办岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问

题及时反馈。为降低风险，国药财务公司将支票、预留银行财务章和

预留银行名章交予不同人员分管，对财务章的使用严格按照《财务印

章管理办法》执行。

    2、信贷业务控制
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    （1）建设信贷业务内控制度

    国药财务公司根据《贷款通则》《企业集团财务公司管理办法》

(银保监会令2022年第6号)及国家金融监督管理总局和中国人民银行

的有关规定制定了包括《客户信用评级管理办法》《综合授信管理办

法》《自营贷款业务管理办法》《电子商业汇票贴现业务管理办法》

等一系列管理办法。同时为有效控制授信业务风险，国药财务公司对

相关业务制定了相应的操作流程。

    （2）严格实施审贷分离、分级审批机制

    国药财务公司按照审贷分离、分级审批原则对信贷业务进行管理，

贷款的决策人是国药财务公司业务评审委员会，风险管理部承担贷款

审查职责，信贷业务部负责贷款的经营和管理。国药财务公司受理借

款人的申请后，由信贷业务部对借款人进行信用等级评定并依据借款

人的信用等级和资金需求，确定对借款人的综合授信额度。在受理借

款人信贷业务申请后，组织贷款调查，判断借款申请是否符合授信使

用条件。风险管理部对借款申请事项进行合规性审查，对贷款相关信

息进行全面分析，向业务评审委员会提交审查意见。业务评审委员会

或授权机构对借款申请事项做出审批决议。风险管理部和信贷业务部

分别监督和执行业务评审委员会的审批决议。由信贷业务部负责落实

贷款条件。

    （3）贷后检查

    国药财务公司制定了《金融资产风险分类管理办法》等办法，信

贷经办人员需随时掌握贷款发放及回收情况，按季提交检查报告。信
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贷业务部负责对贷出款项的贷后检查、贷款本息回收、信贷风险监管

与预警，不良贷款资产管理、信贷档案管理等工作。

    3、内部稽核控制

    国药财务公司实行内部稽核监督制度，设立了在董事会直接领导

下、依法独立行使稽核监督权、并向董事会报告的内部审计部门——

稽核审计部，并建立了包括《内部审计管理办法》《责任追究制度》

等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对各项经营和管理

活动进行内部审计和监督。

    4、信息系统控制

    为保证国药财务公司的安全、稳健、高效运作，国药财务公司制

定了《机房管理办法》《计算机硬件管理办法》《计算机软件管理办

法》《信息科技风险管理办法》《网络安全管理办法》《数据安全管

理办法》《信息系统应急预案》等管理制度，并引进了软通动力公司

开发的综合业务系统，涵盖了结算、信贷、票据、报表等模块以及其

它系统对接平台。

    （四）内部控制总体评价

    国药财务公司的风险管理制度健全，执行有效。国药财务公司在

资金管理方面较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应

的信贷业务风险控制程序，有较为先进的风险管理技术，使整体风险

控制在合理的水平。

    三、国药财务公司经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况
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    截至2024年6月30日，国药财务公司资产规模为374.81亿元（扣

除委托资产后为366.62亿元），累计投放信贷资金105.96亿元，累计

实现营业收入3.08亿元（未经审计）。国药财务公司经营稳定，各项

业务稳健发展。

    （二）管理情况

    自成立以来，国药财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照

《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企

业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、

条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对国药财务公

司风险管理的了解和评价，截至2024年6月30日，未发现与财务报表

相关资金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。

    （三）监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》及相关文件规定，截至2024

年6月30日，国药财务公司的各项监管指标均符合规定要求：
序号                  指标                监管要求      截至2024年6月30日数据
  1                 资本充足率            ≥10.5%               20.87%
  2                 流动性比例              ≥25%               63.95%
  3     贷款余额/（存款余额+实收资本）      ≤80%               39.25%
  4         集团外负债总额/资本净额         ≤100%              0.00%
  5         票据承兑余额/资产总额           ≤15%               0.17%
  6       票据承兑余额/存放同业余额         ≤300%              0.46%
  7     （票据承兑+转贴现）/资本净额        ≤100%              1.44%
  8       承兑汇票保证金余额/存款总额       ≤10%               0.00%
  9                 投资比例                ≤70%               64.42%
10              自有固定资产比例            ≤20%               0.07%

       四、本公司（含子公司）存贷款情况

    （一）公司在财务公司的存贷情况
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    截至2024年6月30日，公司在国药财务公司存款余额16,042.62元，

占公司存款余额的不足0.01%；贷款余额0元，应收账款保理余额0元，

票据质押金额0元，银行承兑汇票贴现发生额0元，商业承兑汇票贴现

发生额0元，开立财务公司承兑汇票发生额39,283,413.73元,占公司承

兑汇票100%。公司在国药财务公司的存款安全性和流动性良好，未

发生因现金头寸不足而延迟付款的情况。

    公司与财务公司的存贷款业务均按照双方签订的《金融服务协议》

执行，存贷款关联交易价格公允，交易发生额及余额均符合公司经营

发展需要。公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现

金头寸不足而延迟付款的情况，截止目前，公司不存在重大经营性支

出计划，上述在财务公司的存贷款未影响公司正常生产经营。

    （二）公司在其他金融机构的存贷款情况

    截至2024年6月30日，公司在其他金融机构的存款余额为

1,325,887,473.69元，约占公司存款余额的100%，其中包含银行定期

大额存单余额为1,325,887,473.69元；公司在其他金融机构的贷款余额

为141,297,407.91元。

    （三）公司对外投资理财情况

    公司对外投资均已履行内部审议，暂不存在大额投资事项或在筹

划的投资事项，公司亦不存在大额现金理财情况。

    五、风险评估意见

    基于以上分析与判断，本公司认为:

    （一）国药财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人
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营业执照》；

    （二）未发现国药财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办

法》规定的情形，国药财务公司的资产负债比例等各项风险指标符合

该办法的要求规定；

    （三）国药财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理

办法》之规定经营，国药财务公司的风险管理不存在重大缺陷。本公

司与国药财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务严格遵循金融

服务协议，目前风险可控。



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                                                  2024 年 8 月 22 日