中国国际金融股份有限公司
关于芒果超媒股份有限公司
调整内容资源库扩建项目内部投资结构的核查意见
中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”、“保荐机构”）作为
芒果超媒股份有限公司（以下简称“芒果超媒”、“公司”）2020 年度向特定对
象发行 A 股股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证
券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号
——创业板上市公司规范运作》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求》等法律、法规和规范性文件的规定，对芒果超媒调整
内容资源库扩建项目内部投资结构事项进行了核查，具体情况如下：
一、募集资金及投资项目基本情况
1、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意芒果超媒股份有限公司向特定对象发
行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕2105 号）核准，公司向特定对象发行 A
股 股 票 90,343,304 股， 发 行价 格 为 49.81 元 / 股， 募集 资金 总额 为 人民 币
4,499,999,972.24 元，扣除发行费用（不含增值税）人民币 14,207,871.04 元，实
际募集资金净额为人民币 4,485,792,101.20 元。天健会计师事务所（特殊普通合
伙）已于 2021 年 8 月 10 日对公司募集资金到位情况进行了审验，并出具了天健
验〔2021〕2-29 号《验资报告》。
2021 年 9 月 14 日，芒果超媒已经将扣除发行费用（不含增值税）后的募集
资金净额 448,579.21 万元以增资的方式一次性拨付募投项目实施子公司湖南快
乐阳光互动娱乐传媒有限公司。其中，内容资源库扩建项目拟投入募集资金
400,000.00 万元（扣除承销手续费后，实际为 398,587.78 万元）。公司已对募集
资金采取了专户存储制度，并与开户行、保荐机构签订了募集资金专户存储监管
协议。
2、前期已发生的内容资源库扩建项目募集资金使用计划的调整
内容资源库扩建项目总投资金额为 400,980.00 万元，拟使用募集资金
1
400,000.00 万元，分别用于采购 S 级影视剧版权项目、自制（含定制）A 级影视
剧版权项目以及自制 S 级综艺版权项目三个子项目的建设，以丰富公司版权库
内容资源，巩固公司在内容领域的优势地位，进一步提升公司的综合竞争力。项
目整体原计划建设期为两年。
2023 年 8 月 17 日，根据项目建设的实际情况，公司第四届董事会第十八次
会议和第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于调整内容资源库扩建项目
募集资金使用计划的议案》，对内容资源库扩建项目的资金使用计划进行了调整，
将项目延期到 2025 年底。调整后的资金使用计划如下表所示：
单位：万元
募集资金
项目名称 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年
拟投入金额
采购 S 级影视
57,290.00 19,300.00 26,600.00 3,500.00 2,510.00 109,200.00
剧版权
自制（含定
制）A 级影视 10,007.46 8,659.12 2,166.42 20,380.75 22,786.25 64,000.00
剧版权
自制 S 级综艺
41,430.21 53,829.85 67,337.08 53,463.09 10,739.77 226,800.00
版权
合 计 108,727.67 81,788.97 96,103.50 77,343.84 36,036.02 400,000.00
3、前期已经发生的内容资源库扩建项目实施方式的调整
2024 年 4 月 18 日召开的第四届董事会第二十次会议、第四届监事会第十八
次会议以及 2024 年 5 月 31 日的公司年度股东大会分别审议通过了《关于调整内
容资源库扩建项目实施方式的议案》。为适应影视行业变化趋势，更合理地使用
募集资金，提高募集资金使用效率，公司将内容资源库扩建项目实施方式做如下
调整：
内容资源库扩建项目包含三个子项目：采购 S 级影视剧版权项目、自制（含
定制）A 级影视剧版权项目以及自制 S 级综艺版权项目。
采购 S 级影视剧版权项目已完成原计划采购的 6 部 S 级影视剧，预计于 2024
年、2025 年支付少量尾款。截至 2024 年 4 月 22 日，剩余募集资金扣除拟支付
尾款后的预计余额 2,510.00 万元（含利息收入的预计余额约 5,516.21 万元），将
继续用于自制（含定制）A 级影视剧版权项目。自制（含定制）A 级影视剧版权
项目的实施方式拟调整为自制（含定制）及采购 S/A 级影视剧版权。
2
调整募投项目实施方式后的资金使用计划如下：
单位：万元
募集资金
项目名称 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年
拟投入金额
采购 S 级影视
57,290.00 19,300.00 25,950.00 2,150.00 2,000.00 106,690.00
剧版权
自制（含定
制）及采购
10,007.46 8,659.12 715.42 20,974.00 26,154.00 66,510.00
S/A 级影视剧
版权
自制 S 级综艺
41,430.21 53,829.85 66,235.32 65,304.63 - 226,800.00
版权
合 计 108,727.67 81,788.97 92,900.74 88,428.63 28,154.00 400,000.00
注：截至本核查意见出具日，采购 S 级影视剧版权项目的使用计划中 2024 年需支付的 2,150
万元已经支付完毕。
二、内部投资结构调整前内容资源库扩建项目实施情况
截至本核查意见出具日，内容资源库扩建项目已使用募集资金 331,511 万元，
募集资金账户余额为 85,826 万元。其中，采购 S 级影视剧版权项目原计划募集
资金投资金额 109,200 万元，用于采购 6 部 S 级影视剧，公司实际采购合同总额
106,750 万元，已支付 104,750 万元，其中使用募集资金支付 104,690 万元，剩余
2,000 万元未支付。
三、本次内容资源库扩建项目内部投资结构调整原因
为适应影视行业现阶段变化趋势，更合理地使用募集资金，提高募集资金使
用效率，增强公司核心竞争力，公司结合项目实施的实际情况拟对内容资源库扩
建项目内部投资结构进行调整。
四、本次内容资源库扩建项目内部投资结构调整情况
采购 S 级影视剧版权项目未支付的尾款 2,000 万元拟使用自有资金支付，原
拟用于支付的 2,000 万元募集资金则继续用于自制（含定制）及采购 S/A 级影视
剧版权项目。同时，将自制（含定制）及采购 S/A 级影视剧版权项目的资金使用
计划根据项目内部投资结构调整以及进展情况进行了相应调整。内容资源库扩建
项目内部投资结构调整后，资金使用计划变更如下：
3
单位：万元
募集资金
项目名称 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年
拟投入金额
采购 S 级影视
57,290.00 19,300.00 25,950.00 2,150.00 - 104,690.00
剧版权
自制（含定
制）及采购
10,007.46 8,659.12 715.42 13,898.10 35,229.90 68,510.00
S/A 级影视剧
版权
自制 S 级综艺
41,430.21 53,829.85 66,235.32 65,304.63 - 226,800.00
版权
合 计 108,727.67 81,788.97 92,900.74 81,352.73 35,229.90 400,000.00
五、本次调整对公司生产经营的影响
本次调整内容资源库扩建项目内部投资结构，系公司根据项目实施过程中面
临的实际情况，更有效、更合理地使用募集资金而进行的必要调整，不存在改变
募集资金用途和损害股东利益的情况。
六、审议程序
芒果超媒于 2024 年 10 月 24 日召开的第四届董事会第二十四次会议和第四
届监事会第二十一次会议审议通过了《关于调整内容资源库扩建项目内部投资结
构的议案》，本次调整无需提交股东大会审议。
七、中金公司核查意见
经核查，中金公司认为：芒果超媒调整内容资源库扩建项目内部投资结构事
项已经公司董事会、监事会审议通过，履行了必要的内部决策程序，符合《上市
公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券
交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—
—创业板上市公司规范运作》等相关规范性文件以及《公司章程》等相关规定。
公司本次调整内容资源库扩建项目内部投资结构，系公司为确保项目实施质量和
实现预期效果，根据实际情况进行的合理调整，不存在改变募集资金用途和损害
股东利益的情况。中金公司对芒果超媒本次调整内容资源库扩建项目内部投资结
构事项无异议。
（以下无正文）
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（本页无正文，为《中国国际金融股份有限公司关于芒果超媒股份有限公司调整
内容资源库扩建项目内部投资结构的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：
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王 琨 陈佳奇
中国国际金融股份有限公司
年 月 日
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