宁波鲍斯能源装备股份有限公司
             2023 年度内部控制自我评价报告
    为加强和规范内部控制，提高公司管理水平和风险控制能力，促进 公司长
期可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和 其他内
部控制监管要求，结合宁波鲍斯能源装备股份有限公司（以下简称公司 或本公
司）内部管控规范，我们对本公司截至 2023 年 12 月 31 日的内部控制有效性进
行了自我评价。该评价报告经董事会审核批准公布。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，设计、实施和维护有效的内部 控制，
评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监 事会对
董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控 制的日
常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 内容不
存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、 准确性
和完整性承担相应责任。

    公司内部控制的目标是在董事会、监事会、经理层和全体员工共同 参与和
实施下，合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真实完
整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固 有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能 导致内
部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控 制评价
结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基 准日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷，董事会认为，公司已按 照企业
内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务 报告内
部控制。

    根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定情况，于内部控制评价报 告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生 影响内
部控制有效性评价结论的因素。

   三、 内部控制评价工作情况

   （一） 内部控制评价范围

   公司按照风险导向原则确定纳入本次内部控制评价范围的是全公司 ，包括
公司本部及所有子公司，把所有主要部门、重要业务和事项均纳入本次 内部控
制评价范围。

   （二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则

   1、全面性原则

   内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各 种业务
和事项。

   2、重要性原则

   内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

   3、制衡性原则

   内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形 成相互
制约、相互监督的作用，同时兼顾运营效率。

   4、适应性原则

   内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相 适应，
并随着情况的变化及时加以调整。

   5、成本效益原则

   内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

   （三）内部控制要素

   1、内部控制环境

   1） 公司治理结构

   公司已根据国家有关法律法规和本公司章程的规定，建立了规范的 公司治
理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成 了科学
有效的职责分工和制衡机制。公司“三会”即股东大会、董事会、监事 会以及
公司管理层体系健全；公司根据业务需要合理设置内部机构和下属分支 机构，
各部门和分支机构职责明确，运行正常。

   股东大会是公司的最高权力机构。

   董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，主要职权包括：决定 公司的
经营计划和投资方案、制定财务预决算方案，决定公司内部管理机构的 设置、
制定公司的基本管理制度等。公司董事会由7名董事组成，设董事长1名 ，其中
独立董事3名。下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会
四个专门委员会和董事会办公室；专门委员会均由公司董事、独立董事 担任，
其中审计委员会委员全部由独立董事担任。

   监事会是公司的监督机构。监事会对董事会建立与实施内部控制进行 监督。
监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表。

   高级管理人员是公司经营管理工作的执行机构。主要负责组织领导 企业内
部控制的日常运行。

   公司已制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事
规则》、《独立董事工作制度》、《董事会审计委员会工作规则》、《 薪酬与
考核委员会工作规则》、《董事会战略委员会工作规则》、《董事会提 名委员
会工作规则》及《总经理工作细则》等各项管理制度，以明确上述各机 构的职
责权限并确保其贯彻执行。

   2）公司的组织架构

   公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已按照国家法律、法规 的规定
以及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织 结构；
遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置部门和岗位。公司由公 司总经
理全面主持日常经营和管理工作，聘用的高级管理人员均具备相应的管 理能力
和管理经验，各部门权责分明，确保控制措施有效执行。

   3）内部审计机构设立情况
   公司董事会下设审计委员会，根据《董事会审计委员会工作规则》等 规定，
负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由3名董事组成，
3名均为独立董事，其中有1名独立董事为会计专业人士，且担任委员会召 集人。
审计委员会下设内审部，对内部控制的有效性进行监督检查和评价工作 。内审
部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部审计工作程序进行 报告；
对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委 员会、
监事会报告。

   4）人力资源

   公司积极推进人力资源管理制度建设，形成专业规范的人事管理， 从整体
上提高公司的人力资源管理与开发水平。本公司目前已建立了关于人事 行政等
一系列人力资源管理政策和流程指引，对员工招聘、晋升、绩效考核、 薪酬、
奖惩等进行明确规定，确保相关人员能够胜任，也为今后进一步的发展 提供了
人力资源方面的保障。

   5）企业文化

   公司提倡“学习、和谐、坚持、专业”的企业文化，培育员工积极 向上的
价值观、诚实守信的经营理念、履行社会责任的企业精神，以及开拓创 新、团
队协作的精神和风险意识。

   公司将企业文化建设融入到日常经营活动中，增强员工的信心和责 任感，
增强公司的凝聚力、向心力，树立公司的整体形象，保证公司的稳健运营。

   6）社会责任

   为落实科学发展观，构建和谐社会，推进经济社会可持续发展，公 司根据
国家和行业相关产品质量的要求，依法从事生产经营活动，切实提高了 产品的
质量和服务水平，努力为社会提供优质安全健康的产品和服务。公司在 努力创
造经济效益的同时，也积极履行社会公益方面的责任和义务。

   2、风险评估过程

   在内部控制的实际执行过程中对各个环节可能出现的经营风险、财务 风险、
市场风险、政策法规风险和操作风险等进行持续有效地识别、计量、评 估与监
控。

   3、控制活动

   为合理保证各项目标的实现，根据相关法律、法规和规范性文件的 规定，
公司以有效内部控制为基础建立了相关的控制政策和程序，主要包括： 不相容
职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、运营分 析控制、
绩效考评控制、对关联交易的内部控制等。

   1） 不相容职务分离控制

   公司合理设置了分工，科学划分了职责权限，贯彻了不相容职务相 分离及
每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成了相互制 衡机制。
不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、 会计记
录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

   2） 授权审批控制

   公司明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位 内部的
各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权 范围内
办理经济业务。

   3） 会计系统控制

   公司已严格按照《会计法》、《企业会计准则》等进行确认和计量 、编制
财务报表，明确会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，保证会计 资料真
实完整。

   4） 财产保护控制

   严格限制了未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产 记录、
账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。

   5） 运营分析控制

   公司已建立运营情况分析制度，管理层及时综合地运用生产、购销、 投资、
筹资、财产等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法 ，定期
开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
   6） 绩效考评控制

   公司已建立和实施绩效考评制度，设置考核指标体系，对企业内部 各责任
单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定 员工薪
酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

   7） 对关联交易的内部控制

   本公司制定的《关联交易决策制度》针对关联交易的基本原则、关 联交易
的授权批准、关联交易的决策制定和对关联交易的监督检查等主要环节 进行了
明确规定。确保公司规范关联交易，保护公司、股东和债权人的合法权 益，保
证公司关联交易行为的公允性。

   4、信息系统与沟通

   公司建立了科学的内部信息传递机制，明确内部信息传递的内容、 保密要
求、传递方式以及各管理层级的职责权限等，促进了内部报告的有效利 用，充
分发挥了内部报告的作用。

   公司对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合 ，提高
信息的有用性。

   公司通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、办 公网络
等渠道，获取内部信息。

   公司通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查 、来信
来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。

   公司将内部控制相关信息在公司内部各管理部门、责任单位、业务 环节之
间，以及公司与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管 部门等
有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，及时报告 并加以
解决。重要信息及时传递给董事会、监事会和经理层。

   5、对控制的监督

   公司定期对各项内部控制进行评价，一方面建立各种机制使相关人 员在履
行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据 ；另一
方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司 管理层
高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种 措施及
时纠正控制运行中产生的偏差。

   （四）重点控制活动的实施情况

   1、资金活动

   1） 货币资金管理

   公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序 ，办理
货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关 系。公
司已按国务院《现金管理暂行条例》，明确了现金的使用范围及办理现 金收支
业务时应遵守的规定，并结合实际情况，明确了现金的使用范围和转账 结算程
序等；已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款 的结算
程序。公司没有影响货币资金安全的重大缺陷。

   2）筹资管理

   公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资 结构，
选择恰当的筹资方式，以控制经营风险和降低资金成本。公司筹措的资 金没有
严重背离原计划使用的情况。

   2、研究与开发

   根据公司发展战略、结合市场需求，公司科学制定新产品开发计划 ，规范
工艺管理和研发行为，促进新技术、新工艺、新产品成果的有效利用。 为提升
自主创新能力，公司积极探索创新产品各环节的优化方式。

   3、采购业务

   公司制定了完善的采购操作流程和管理制度，包括请购、审批、比 价、购
买、验收、付款、供应商评价等环节，明确各岗位责任、权限，确保不 相容职
务相分离。在供应商选择方面，公司结合自身情况制定供应商准入标准 ，多部
门联合对供应商的资质、质量体系、生产能力等各方面进行严格审查， 评估优
秀供应商并与其签订战略合作协议，建立战略合作关系。

   4、销售业务

    公司秉承“以市场为导向、以顾客为中心”的市场理念，公 司已 制定
了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、收款 方式 以及

涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定 。实 行催
款回笼责任制，对账款回收的管理力度较强，公司将收款责任落 实到 销售

部门，并将销售货款回收率列作主要考核指标之一。公司在销售 和收 款的

控制方面没有重大缺陷。

   5、资产管理

   为了规范各种实物资产、无形资产的管理流程，公司制定了《资产 管理》
的内部控制制度，明确了各业务、环节的职责权限和岗位要求，对资产 购置、
管理、处置严格履行审批程序，建立资产清查制度，定期对相关资产进 行盘点，
确保财务资产信息完整、可靠。

   6、生产管理控制

   根据公司生产经营的特点，公司针对每个岗位，制定了明确的工作 职责和
岗位工作流程，公司统一实行6S管理。每月由主管对本部门员工的工 作情况和
制度执行情况进行绩效考核。公司还鼓励员工积极创新和提出改进措施 ，促进
工作及生产效率全面提升，最大限度地降低了企业经营风险，保证公司 经营管
理目标的实现。

   7、对外担保业务

   公司制定了《对外担保管理制度》，规定了担保授权和审批范围， 对担保
业务的授权审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施进行了严格规 范。本
公司及子公司不存在担保债务逾期未清偿的情况。2023年度不存在为公司 股东、
股东的控股子公司、股东的附属企业及公司的其他关联方、任何非法人 单位和
个人提供担保。

   8、财务报告

   1） 财务报告的编制

   编制财务报告，重点关注会计政策和会计估计，对财务报告产生重 大影响
的交易和事项的处理应当按照规定的权限和程序进行审批。在编制年度 财务报
告前，进行必要的资产清查、减值测试和债权债务核实。公司按照国家 统一的
会计准则制度规定，根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有 关资料
编制财务报告。

   2） 财务报告的对外提供

   公司依照法律法规和国家统一的会计准则制度的规定，及时对外提 供财务
报告。

   3） 财务报告的分析利用

   公司管理层重视财务报告分析工作，定期召开财务分析会议，分析 企业的
资产分布、负债水平和所有者权益结构，分析各项收入、费用的构成及 其增减
变动情况，分析经营活动、投资活动、筹资活动现金流量的运转情况， 定期财
务分析形成分析报告，构成内部报告的组成部分。

   9、对外投资管理

   为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，建 立《对
外投资管理制度》，实行重大投资决策的责任制度。对投资项目的立项 、评估、
决策、实施、管理、收益、处置等环节的管理较强。公司没有严重偏离 公司投
资政策和程序的行为。公司在对外投资管理方面没有重大缺陷。

   10、关联交易管理

   公司已建立《关联交易决策制度》等相关制度，并能遵循平等、自 愿、等
价、有偿和公平、公正、公开的原则以确保关联交易行为不损害公司和 全体股
东的利益。公司在关联交易决策的控制方面不存在重大缺陷。公司在关 联交易
管理方面没有重大缺陷。

   11、对子公司的管理控制

   公司严格依照有关法律法规和上市公司的有关规定对子公司进行管 理，依
法对子公司的经营活动进行管理和监督，并结合其实际情况建立健全经 营和财
务管理制度。公司通过行使股东权利决定各子公司董事会及主要领导的 任命和
重要决策，从而保证对子公司的控制权，使公司的各种决策和制度能有 效、快
速地在子公司贯彻执行，达到整个公司各项工作的高度统一。同时公司 还根据
《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的有关规定，结合战略发展 规划、
管理要求以及各控股子公司的业务特点，进一步建立和完善《子公司管 理实施
细则》等相关制度，并督促各子公司建立起相应的经营计划、风险管理 程序，
严格执行制度规定和审议程序，强化对子公司的控制力度。公司在对子 公司的
管控方面不存在重大缺陷。

   四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

   公司依据企业内部控制规范体系及公司各项内部管理制度及流程来 组织开
展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺 陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和 风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定 了适用
于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司 确定的
内部控制缺陷认定标准如下：

   （一）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

   公司定量标准以营业收入、资产总额作为衡量标准。内部控制缺陷 可能导
致资产、负债相关的以资产总额为标准；内部控制缺陷可能导致利润表 相关的
以营业收入总额为标准。

   1、财务报告内部控制缺陷符合下列条件之一的，认定为重大缺陷:

   1） 错报金额≥资产总额的 1%；

   2） 错报金额≥营业收入总额的 2%；

   2、财务报告内部控制缺陷符合下列条件之一的，认定为重要缺陷：

   1） 资产总额的 0.5%≤错报金额＜资产总额的 1%；

   2） 营业收入总额的 1%≤错报金额＜营业收入总额的 2%；

   3、财务报告内部控制缺陷符合下列条件之一的，认定为一般缺陷：

   1） 错报金额<资产总额的0.5%；

   2） 错报金额<营业收入总额的1%

   以上定量标准中所指的财务指标值均为公司最近一期经审计的合并 报表数
据。
   （二）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

   1、重大缺陷：

   控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊行为；外部审 计发现
的重大错报未被公司内部控制识别；审计委员会和内部审计机构对内部 控制的
监督无效；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。

   2、重要缺陷：

   未依照公认会计准则选择和应用会计政策；公司缺乏反舞弊控制措 施；对
于非常规或特殊交易的账务处理，没有建立相应的控制机制或没有实施 且没有
相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷 且不能
合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

   3、一般缺陷：

   未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

   （三）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

   1、重大缺陷：

   非财务报告内部控制缺陷导致的直接经济损失金额≥500万元。

   2、重要缺陷：

   200万元≤非财务报告内部控制缺陷导致的直接经济损失＜500万元。

   3、一般缺陷：

   非财务报告内部控制缺陷导致的直接经济损失金额＜200万元。

   （四）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

   1、重大缺陷：

   1） 公司经营或决策严重违反国家法律法规；

   2） 对于公司重大事项缺乏民主决策程序或虽有程序但未有效执行，导致
重大损失；

   3） 高级管理人员和高级技术人员流失严重，对公司业务造成重大影响；
   4） 重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；

   5） 公司内控重大缺陷或重要缺陷未得到整改。

   2、重要缺陷：

   1） 公司决策程序导致出现一般失误；

   2） 公司违反企业内部规章，形成损失；

   3） 公司关键岗位业务人员流失严重；

   4） 公司重要业务制度或系统存在缺陷；

   5）公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

   3、一般缺陷：

   1） 公司违反内部规章，但未形成损失；

   2） 公司一般业务制度或系统存在缺陷；

   3） 公司一般缺陷未得到整改；

   4） 公司存在其他缺陷。

   五、内部控制缺陷认定及整改措施

   （一）财务报告内部控制缺陷认定

   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在 财务报
告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

   （二）非财务报告内部控制缺陷认定

   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公 司非财
务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

   （三）内部控制整改情况

   针对内部控制的实施情况，公司计划通过以下方面进一步优化和提 升内部
控制工作，提高公司管理水平，降低公司经营风险。

   1、根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等文件要
求， 结合公司执行内部控制过程中发现的一般缺陷，持续优化、完善内部控制
业务流程及相关配套制度。强化内部控制制度的执行力，充分发挥审计 委员会
和内部审计部门的监督职能，定期和不定期地对公司各项内控制度进行 检查，
确保各项制度得到有效执行。

   2、不断优化内部控制环境，加大培训和宣传力度，使包括管理层在内的各
级人员能建立风险和控制意识，各执行人员及检查人员能系统地掌握内 部控制
的程序和方法，提高公司全员依法合规经营管理的意识，努力防范公司 经营管
理和业务发展中存在的风险。

   3、优化和完善现有的管理信息系统，以及时获取公司在执行、管理和控制
经营过程中所需的相关有用信息，提高管理层的科学决策水平和反应能力。

   4、持续优化内部监督机制，加大内部审计力度，维护公司的整体利益和全
体投资者的合法权益。

   六、 其他内部控制相关重大事项说明

   公司无其他内部控制相关重大事项说明。



                                          宁波鲍斯能源装备股份有限公司

                                                        2024年3月15日