证券代码：300459           证券简称：汤姆猫            公告编号：2024-023


              浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司

          关于 2023 年度拟不进行利润分配的专项说明

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4
月 26 日召开的第五届董事会第六次会议、第五届监事会第五次会议分别审议通
过了《关于公司 2023 年度拟不进行利润分配的议案》，本议案尚需提交公司股
东大会审议。现将有关情况公告如下：

    一、2023 年度不进行利润分配的基本情况

    经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审定，公司 2023 年度归属于上市公
司股东的净利润为-864,584,159.63 元，母公司净利润为-1,050,551,522.27 元；截
至 2023 年 12 月 31 日，公司合并财务报表可供分配利润为-724,835,690.05 元，
母公司可供分配利润为-2,676,730,514.56 元。

    根据《公司法》《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上
市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》等有关法律规定及《公司章程》
《公司未来三年（2022-2024 年）股东回报规划》的相关规定，结合公司目前实
际情况，公司拟定 2023 年度不进行利润分配及资本公积转增股本。

    二、2023 年度不进行利润分配的原因

    根据《公司章程》《公司未来三年（2022-2024 年）股东回报规划》，公司
在综合分析生产经营情况、盈利能力、社会资金成本、外部融资环境等因素的基
础上，充分考虑公司所处行业特点、发展所处阶段、未来盈利规模、现金流量状
况、项目投资资金需求、银行信贷及债权融资环境等情况，建立对投资者持续、
稳定、科学的回报机制，保持利润分配政策的连续性和稳定性，实行积极、持续、
稳定的利润分配政策。公司利润分配的具体条件为：

    （1）现金分红条件。在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，原则上
每年度进行一次现金分红。同时，公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少
于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。

    （2）发放现金方式分配股利的条件。需同时满足：1）公司该年度或半年度
实现的可供分配的净利润（即公司弥补亏损、提取公积金后剩余的净利润）为正
值，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；2）公司累计可供分配利润为正
值；3）公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。

    （3）发放股票方式分配股利的条件。在公司经营情况良好，并且董事会认
为发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在确保足额现金股利分配
的前提下，提出股票股利分配预案。公司采用股票股利进行利润分配的，应当充
分考虑发放股票股利后的总股本是否与公司目前的经营规模、盈利增长速度、每
股净资产的摊薄等相适用，以确保利润分配方案符合全体股东的整体利益和长远
利益。

    鉴于公司 2023 年度归属于上市公司股东的净利润、母公司净利润，以及截
至 2023 年 12 月 31 日的公司合并财务报表可供分配利润、母公司可供分配利润
均为负值。依据上述规定，结合公司目前实际经营情况，为保障公司未来发展的
资金需要，公司董事会拟定 2023 年度不进行利润分配及资本公积转增股本。

    三、公司未利润分配的用途及使用计划

    经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审定，截至 2023 年 12 月 31 日，公
司合并财务报表可供分配利润、母公司可供分配利润均为负值。

    四、相关审议程序及意见

    （一）董事会审议意见

    公司 2023 年度拟不进行利润分配事项已经第五届董事会第六次会议审议通
过，董事会认为：公司 2023 年度拟不进行利润分配事项是基于公司目前经营盈
利情况及未来可持续发展考虑，符合《公司法》《关于进一步落实上市公司现金
分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》等有
关法律规定及《公司章程》《公司未来三年（2022-2024 年）股东回报规划》等
相关规定，董事会同意公司 2023 年度不进行利润分配及资本公积转增股本，并将
该事项提交公司 2023 年年度股东大会审议。

    （二）监事会审议意见

    公司 2023 年度拟不进行利润分配事项已经第五届监事会第五次会议审议通
过，监事会认为：公司 2023 年度拟不进行利润分配事项符合公司目前实际情况，
未损害公司股东尤其是中小股东的利益，符合《公司法》《关于进一步落实上市
公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分
红》等有关法律规定及《公司章程》《公司未来三年（2022-2024 年）股东回报
规划》等相关规定，监事会同意公司 2023 年度不进行利润分配及资本公积转增股
本，同意将该事项提交公司 2023 年年度股东大会审议。

    五、备查文件

    （一）第五届董事会第六次会议决议；

    （二）第五届监事会第五次会议决议。

    特此公告。




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                                                     董 事 会
                                                  2024 年 4 月 27 日