浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司
              内部控制审计报告


             中喜特审 2024T00375 号




         中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

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                       内   容     页 次

一、内部控制审计报告                1-2
                       内部控制审计报告
                                                   中喜特审2024T00375号



浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计

了浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司（以下简称汤姆猫公司）2023年12月31日的

财务报告内部控制的有效性。



    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评

价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是汤姆猫公司董事会

的责任。



    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意

见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。



   三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的

变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控

制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。



   四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，汤姆猫公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关


                                     1
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：
                                         （项目合伙人）       陈杰超


         中国北京                        中国注册会计师：
                                                               鲁军芳



                                                 二〇二四年四月二十六日




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