博士眼镜连锁股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明 大华核字[2024]0011000609 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 博士眼镜连锁股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 (截止 2023 年 12 月 31 日) 目 录 页 次 一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2 说明 二、 博士眼镜连锁股份有限公司 2023 年度非经营 1-4 性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039] 电话:86 (10) 5835 0011 传真:86 (10) 5835 0006 www.dahua-cpa.com 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明 大华核字[2024] 0011000609 号 博士眼镜连锁股份有限公司全体股东: 我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了博士眼 镜连锁股份有限公司(以下简称博士眼镜公司)2023 年度财务报表, 包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2023 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权 益变动表以及财务报表附注,并于 2024 年 4 月 1 日签发了大华审字 [2024] 0011007834 号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号 ——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022] 26 号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指 南第 1 号——业务办理》的规定,就博士眼镜公司编制的 2023 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总 表”)出具专项说明。 如实编制和对外披露该汇总表,并确保其真实性、合法性及完整 性是博士眼镜公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计 博士眼镜公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财 第1页 大华核字[2024] 0011000609 号关联方资金占用情况的专项说明 务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致。除了 对博士眼镜公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交 易有关的审计程序外,我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。 为了更好地理解博士眼镜公司 2023 年度控股股东及其他关联方资金 占用的情况,后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。 本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交 易所的要求出具的,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果, 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。 附件:博士眼镜连锁股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用 及其他关联资金往来情况汇总表 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 邱俊洲 中国北京 中国注册会计师: 廖惠平 二〇二四年四月一日 第2页 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039] 电话:86 (10) 5835 0011 传真:86 (10) 5835 0006 www.dahua-cpa.com 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续) 编制单位:博士眼镜连锁股份有限公司 单位:元 占用方与 2023 年度 上市公司核 2023 年度占用累 2023 年度 上市公司 2023 年期初占 占用资金 2023 年度偿还 占用形 占用性 非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 计发生金额(不 期末占用 的关联关 用资金余额 的利息 累计发生金额 成原因 质 目 含利息) 资金余额 系 (如有) 控股股东、实际控 制人及其附属企业 小计 - - - - 前控股股东、实际 控制人及其附属企 业 小计 - - - - 其他关联方及其附 属企业 小计 - - - - 总计 - - - - 往来性 往来方与 2023 年度 上市公司核 2023 年度往来累 2023 年度 质 上市公司 2023 年期初往 往来资金 2023 年度偿还 往来形 其它关联资金往来 资金往来方名称 算的会计科 计发生金额(不 期末往来 (经营 的关联关 来资金余额 的利息 累计发生金额 成原因 目 含利息) 资金余额 性往 系 (如有) 来、非 第1页 大华核字[2024] 0011000609 号关联方资金占用情况的专项说明 经营性 往来) 控股股东、实际控 制人及其附属企业 博镜(海南)投资控 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 5,509,708.33 15,000,980.00 20,510,688.33 股有限公司 子公司 中管理 性往来 博镜(三亚)电子商 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 321,887.92 1,663,711.31 1,985,599.23 务有限公司 子公司 中管理 性往来 贵阳博视贸易有限 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 152,910.58 193,630.47 346,541.05 公司 子公司 中管理 性往来 海南博郡贸易有限 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 11,495.00 7,126.80 18,621.80 公司 子公司 中管理 性往来 惠州市德勤眼镜有 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 405,286.65 361,270.00 766,556.65 限公司厦门分公司 子公司 中管理 性往来 江西博士新云程商 本公司之 资金集 非 经 营 上市公司的子公司 其他应收款 9,527,508.39 21,097,093.49 30,624,601.88 贸有限公司 子公司 中管理 性往来 及其附属企业 南宁市普立奥眼镜 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 181,811.93 4,367,081.63 4,548,893.56 有限公司 子公司 中管理 性往来 三亚博镜贸易有限 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 10,637.21 12,146.23 22,783.44 公司 子公司 中管理 性往来 江西省博士眼镜有 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 24,169,039.71 24,169,039.71 限责任公司 子公司 中管理 性往来 北京市澳星博士眼 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 2,608,774.29 2,608,774.29 镜有限公司 子公司 中管理 性往来 重庆市博士眼镜有 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 13,307,473.05 13,307,473.05 限公司 子公司 中管理 性往来 昆明德勤眼镜有限 本公司之 其他应收款 7,951,452.16 7,951,452.16 资金集 非 经 营 第2页 大华核字[2024] 0011000609 号关联方资金占用情况的专项说明 公司 子公司 中管理 性往来 广州诗琪眼镜有限 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 8,440,040.33 8,440,040.33 公司 子公司 中管理 性往来 成都市博士眼镜有 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 6,624,347.83 6,624,347.83 限公司 子公司 中管理 性往来 安徽省澳星眼镜有 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 3,797,603.88 3,797,603.88 限公司 子公司 中管理 性往来 东莞市澳星博士眼 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 11,291,694.89 11,291,694.89 镜有限公司 子公司 中管理 性往来 杭州普立奥眼镜有 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 5,675,923.58 5,675,923.58 限公司 子公司 中管理 性往来 深圳市伯爵网络科 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 72,222,464.99 72,222,464.99 技有限公司 子公司 中管理 性往来 沈阳市澳星博士眼 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 1,531,126.61 1,531,126.61 镜有限公司 子公司 中管理 性往来 昆山市普立奥眼镜 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 1,196,690.97 1,196,690.97 有限公司 子公司 中管理 性往来 惠州市德勤眼镜有 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 3,600,976.77 3,600,976.77 限公司 子公司 中管理 性往来 无锡市普立奥眼镜 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 1,757,826.62 1,757,826.62 有限公司 子公司 中管理 性往来 青岛澳星博士眼镜 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 1,236,465.05 1,236,465.05 有限责任公司 子公司 中管理 性往来 苏州普立奥眼镜有 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 805,710.00 805,710.00 限公司 子公司 中管理 性往来 上海朴宿眼镜有限 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 1,629,535.00 1,629,535.00 公司 子公司 中管理 性往来 第3页 大华核字[2024] 0011000609 号关联方资金占用情况的专项说明 西安普立奥眼镜有 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 1,204,812.20 1,204,812.20 限公司 子公司 中管理 性往来 深圳市博士视觉健 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 2,158,873.79 2,158,873.79 康科技有限公司 子公司 中管理 性往来 博士眼镜连锁股份 本公司之 资金集 非 经 营 有限公司南通万象 其他应收款 270,417.71 270,417.71 子公司 中管理 性往来 城分公司 南通市普立奥眼镜 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 154,380.00 154,380.00 有限公司 子公司 中管理 性往来 海口博镜贸易有限 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 14,337.57 14,337.57 公司 子公司 中管理 性往来 厦门市博镜眼镜有 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 649,481.37 649,481.37 限公司 子公司 中管理 性往来 三亚博镜品牌管理 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 60,746.88 1,657.30 59,089.58 有限公司 子公司 中管理 性往来 天津市普立奥眼镜 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 787,076.38 787,076.38 有限公司 子公司 中管理 性往来 博镜(重庆)电子商 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 132,433.91 132,433.91 务有限公司 子公司 中管理 性往来 宁波诗琪眼镜有限 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 633,450.00 633,450.00 公司 子公司 中管理 性往来 北京普立奥眼镜有 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 112,205.00 112,205.00 限公司 子公司 中管理 性往来 武汉普立奥眼镜有 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 1,266,504.20 1,266,504.20 限公司 子公司 中管理 性往来 南昌诗琪眼镜有限 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 1,817,485.00 1,817,485.00 责任公司 子公司 中管理 性往来 第4页 大华核字[2024] 0011000609 号关联方资金占用情况的专项说明 南京市普立奥眼镜 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 761,808.68 761,808.68 有限公司 子公司 中管理 性往来 大连市普立奥眼镜 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 704,694.23 704,694.23 有限公司 子公司 中管理 性往来 长沙市博士眼镜有 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 774,697.17 774,697.17 限公司 子公司 中管理 性往来 常州市博士眼镜有 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 375,478.28 375,478.28 限公司 子公司 中管理 性往来 珠海市博士眼镜有 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 485,708.65 485,708.65 限公司 子公司 中管理 性往来 福州市普立奥眼镜 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 664,591.11 664,591.11 有限公司 子公司 中管理 性往来 南宁博镜贸易有限 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 210,567.20 210,567.20 公司 子公司 中管理 性往来 杭州汉高信息科技 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 1,885.47 1,885.47 有限公司 子公司 中管理 性往来 杭州镜联易购网络 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 23,889.35 23,889.35 科技有限公司 子公司 中管理 性往来 南昌诗琪眼镜有限 本公司之 资金集 非 经 营 其他应收款 964.00 964.00 责任公司 子公司 中管理 性往来 其他关联方及其附 属企业 总计 - - - 16,121,246.01 223,816,673.81 239,875,980.77 61,939.05 - 第5页