华宝香精股份有限公司
                     2023 年度内部控制评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合华宝香精股份有限公司（以下
简称 “公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）内部控制的有
效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
                                  1
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及其下属企业和分支机构。纳入评
价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的100%。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社
会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、
工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等；重点
关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程
项目、财务报告等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规章制度的要求，组
织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、 财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷认定标准如下：
 财务报告内                                   认定标准
 部控制缺陷
  认定标准               定量标准                              定性标准

                                              包括但不限于：
                                               ● 董事、监事和高级管理人员舞弊；
              导致财务报表错漏报的金额在如     ● 公司因发现以前年度存在的重大会计差
              下区间：                         错，更正披露的财务报告；
 重大缺陷      ● 错漏报≥营业收入的 2%；      ● 审计委员会和内部审计机构对内部控制
               ● 错漏报≥利润总额的 3%；      监督无效；
               ● 错漏报≥资产总额的 0.5%。    ● 注册会计师发现当年财务报告存在重大
                                               错漏报，且内部控制运行未能发现该错漏
                                               报。
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财务报告内                                     认定标准
部控制缺陷
 认定标准                定量标准                                定性标准

             导致财务报表错漏报的金额在如 包括但不限于：
             下区间：                            ● 未依照公认会计准则选择和应用会计政
              ● 营业收入的 0.5%≤错漏报＜营     策；
              业收入的 2%；                      ● 未建立反舞弊程序和控制措施；
              ● 利润总额的 1%≤错漏报＜利润     ● 对于非常规或特殊交易的账务处理没有
 重要缺陷
              总额的 3%；                        建立相应的控制机制或没有实施且没有相
              ● 资产总额的 0.2%≤错漏报＜资     应的补偿性控制；
              产总额的 0.5%。                    ● 对于期末财务报告过程的控制存在一项
                                                 或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报
                                                 表达到真实、完整的目标。

             导致财务报表错漏报的金额在如
             下区间：
                                               未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部
 一般缺陷     ● 错漏报＜营业收入的 0.5%；
                                               控制缺陷。
              ● 错漏报＜利润总额的 1%；
              ● 错漏报＜资产总额的 0.2%。



  2、 非财务报告内部控制缺陷认定标准
  公司确定的非财务报告内部控制缺陷认定标准如下：
非财务报告                                     认定标准
内部控制缺
                         定量标准                               定性标准
陷认定标准
                                                包括但不限于：
              导致财务报表错漏报的金额在如       ● 决策不充分导致重大失误；
              下区间：                           ● 违反国家法律法规并受到重大处罚；
 重大缺陷       ● 错漏报≥营业收入的 2%；       ● 中高级管理人员和高级技术人员流失
                ● 错漏报≥利润总额的 3%；       严重；
                ● 错漏报≥资产总额的 0.5%。     ● 内部控制评价的结果特别是重大缺陷
                                                 未得到整改。
              导致财务报表错漏报的金额在如
              下区间：                          包括但不限于：
                ● 营业收入的 0.5%≤错漏报＜     ● 决策程序不充分导致出现一般性失
                营业收入的 2%；                  误；
 重要缺陷       ● 利润总额的 1%≤错漏报＜利     ● 违反公司内部规章，形成较大金额损
                润总额的 3%；                    失；
                ● 资产总额的 0.2%≤错漏报＜     ● 内部控制评价的结果特别是重要缺陷
                资产总额的 0.5%。                未得到整改。



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  非财务报告                                   认定标准
  内部控制缺
                          定量标准                             定性标准
  陷认定标准
               导致财务报表错漏报的金额在如
               下区间：
                ● 错漏报＜营业收入的 0.5%；    未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内
 一般缺陷
                ● 错漏报＜利润总额的 1%；      部控制缺陷。
                ● 错漏报＜资产总额的 0.2%。




   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
   1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
   2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财
务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
   （四）其他内部控制相关重大事项说明
   公司无其他内部控制相关重大事项的说明。


                                                          华宝香精股份有限公司
                                                                  董事会
                                                            2024 年 3 月 26 日




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