米奥会展:关于开展金融衍生品交易业务的公告2024-03-27
证券代码:300795 证券简称:米奥会展 公告编号:2024-015
浙江米奥兰特商务会展股份有限公司
关于开展金融衍生品交易业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
浙江米奥兰特商务会展股份有限公司(以下简称“公司”或“米
奥会展”)于 2024 年 3 月 25 日召开了第五届董事会第二十二次会议
和第五届监事会第二十次会议,审议通过了《关于开展金融衍生品交
易业务的议案》,同意公司及子公司拟开展金额不超过等值 40,000
万人民币的金融衍生品交易业务,期限自公司股东大会审议通过之日
起 12 个月内有效,在授权额度内滚动使用。该议案尚需提交公司 2023
年年度股东大会审议。现将相关情况公告如下:
一、业务背景与目的
本公司及子公司组织境外展览服务,预计会在波兰、阿联酋等一
带一路重要节点国家,日本、印尼、越南等 RCEP 国家,以及墨西哥、
巴西、南非等新兴市场国家举办展会。本公司需要支付境外供应商展
馆相关成本以及参展人员境外成本等,主要以美元、欧元等外币进行
结算。因此当汇率出现较大波动时,不仅会影响公司业务的正常进行,
而且汇兑损益对公司的经营业绩也会造成较大影响。为了降低汇率波
动对利润的影响,有效规避和防范外汇市场风险,公司拟与相关银行
等金融机构开展金融衍生品交易业务。
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公司从事金融衍生品交易业务的主要目的是充分利用外汇工具
降低汇率波动对公司的影响,使公司专注于生产经营,在汇率发生较
大波动时,仍能维持稳定的利润水平。公司不做投机性、套利性的交
易操作。
二、业务种类
公司拟开展交易的金融衍生品交易业务为远期结售汇、外汇期权、
外汇掉期等外汇衍生产品。
三、额度及授权有效期
金额不超过等值 40,000 万人民币的金融衍生品交易业务,期限
自公司股东大会审议通过之日起 12 个月内有效,在授权额度内滚动
使用。在上述额度范围内授权董事长或总经理在上述额度内负责签署
相关协议,由公司财务部负责金融衍生品交易业务的具体办理事宜,
根据公司业务情况,最长交割期不超过 12 个月。
四、开展金融衍生品交易业务的原则
公司及子公司开展金融衍生品交易业务以境外展览服务业务为
基础,以固定换汇成本、稳定以及防范汇率风险为目的,不投机,不
进行单纯以盈利为目的的外汇交易。
五、金融衍生品交易业务的风险分析及公司采取的风险控制措施
(一)金融衍生品交易业务的风险分析
公司开展金融衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原
则,不从事以投机为目的的衍生品交易,但金融衍生品交易操作仍存
在一定的风险,主要包括:
1、市场风险:可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动而造
成金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。
2、流动性风险:因市场流动性不足而无法完成交易的风险。
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3、信用风险:交易对手信用等级、履约能力及其他原因导致的
到期无法履约风险。
4、操作风险:在开展交易时,如操作人员未按规定程序进行金
融衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息,将带来操作风险。
5、法律风险:因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制
度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
6、内部控制风险:金融衍生品交易业务专业性较强,复杂程度
较高,可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。
(二)公司采取的风险控制措施
1、明确外汇金融衍生品交易原则:公司不进行单纯以盈利为目
的的金融衍生品交易,所有金融衍生品交易行为均以正常生产经营为
基础,以具体经营业务为依托,应以套期保值、规避和防范商品价格
波动风险、汇率风险和利率风险为目的。
2、制度建设:公司建立《金融衍生品交易管理制度》,对金融
衍生品交易业务的审批授权、业务管理及操作流程、后续管理及信息
隔离、内部风险控制措施以及信息披露等做出明确规定,能够有效规
范金融衍生品交易行为,控制金融衍生品交易风险。
3、产品选择:在进行外汇金融衍生品交易前,在多个交易对手
与多种产品之间进行比较分析,选择最适合公司业务背景、流动性强、
风险可控的金融衍生工具开展业务。
4、交易对手管理:慎重选择从事金融衍生品业务的交易对手。
公司仅与具有合法资质的大型商业银行等金融机构开展金融衍生品
交易业务,规避可能产生的法律风险。
5、风险预案:预先确定风险应对预案及决策机制,具体业务经
办部门和公司财务部门将持续跟踪金融衍生品公开市场价格或公允
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价值变动,及时评估外汇金融衍生品交易的风险敞口变化情况,并定
期向公司报告,发现异常情况及时上报,提示风险并执行应急措施。
在市场波动剧烈或风险增大的情况下,增加汇报频次,确保风险预案
及时启动并执行。
6、例行检查:公司内外部审计部门定期或不定期对业务相关交
易流程、审批手续、办理记录及账务信息进行核查。
7、信息披露:严格按照深圳证券交易所的相关规定要求及时完
成信息披露工作。
六、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》、《企业会计准
则第 39 号——公允价值计量》等相关规定及其指南,对拟开展的金
融衍生品交易业务进行相应的核算与会计处理,并反映在资产负债表
及损益表相关项目中。
七、对公司的影响
公司在充分保障日常经营性资金需求、不影响正常经营活动并有
效控制风险的前提下,使用部分闲置自有资金开展金融衍生品交易业
务,有利于提高公司应对外汇波动风险的能力,防范汇率波动对公司
经营的不利影响;有利于规避产品价格波动对公司生产经营造成的潜
在风险,充分利用远期结汇等产品的套期保值功能,增强公司财务稳
定性,符合公司稳健经营的要求。
八、相关审核及批准程序
1、审计委员会履职情况
公司第四届董事会审计委员会第七次会议于 2024 年 3 月 22 日召
开,认为公司使用部分闲置自有资金开展金融衍生品交易业务,是结
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合了公司主营业务经营采取的风险控制措施,有利于提高公司应对外
汇波动风险的能力,防范汇率波动对公司经营的不利影响,全体委员
同意该项业务的开展,并同意将该事项提请公司第五届董事会第二十
二次会议审议。
2、董事会对议案审议和表决情况
公司于 2024 年 3 月 25 日召开第五届董事会第二十二次会议,以
7 票同意,0 票反对、0 票弃权审议通过了《关于开展金融衍生品交
易业务的议案》。与会全体董事同意公司及子公司开展金额不超过等
值 40,000 万人民币的金融衍生品交易业务,上述额度内可循环滚动
使用。
3、监事会对议案审议和表决情况
公司于 2024 年 3 月 25 日召开第五届监事会第二十次会议,以 3
票同意,0 票反对、0 票弃权审议通过了《关于开展金融衍生品交易
业务的议案》,监事会认为公司本次开展金融衍生品交易业务围绕公
司日常经营业务进行,以降低汇率波动对公司利润的影响为目的,而
非单纯以盈利为目的的金融衍生品交易业务。本事项符合相关法律法
规、规范性文件及公司章程、有关制度的要求,审议程序合法有效。
因此,我们同意公司本次开展金融衍生品交易业务的全部事项。
4、尚需履行的审议程序
该议案尚需提交公司 2023 年年度股东大会审议,并自公司股东
大会审议通过之日起生效。
九、备查文件
1、第五届董事会第二十二次会议决议;
2、第五届监事会第二十次会议决议;
3、第四届董事会审计委员会第七次会议决议。
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特此公告!
浙江米奥兰特商务会展股份有限公司董事会
2024 年 3 月 27 日
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