耐普矿机：国金证券股份有限公司关于江西耐普矿机股份有限公司2023年内部控制自我评价报告的核查意见2024-03-29
国金证券股份有限公司
关 于江西耐普矿机股份有限公司
2023 年 内部控制自我评价报告的核查意见
国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”或“保荐机构”）作为江西
耐普矿机股份有限公司（以下简称“耐普矿机”或“公司”）2021 年向不特定对
象发行可转换公司债券持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理
办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范
运作（2023 年 12 月修订）》《企业内部控制基本规范》及《内部会计控制规范》
有关法律法规和规范性文件的要求，对公司 2023 年度内部控制情况进行了审慎
核查，并出具核查意见如下：
一 、 公司内部控制的基本情况
（ 一 ） 内 部 控制评 价范围
1、 纳 入 评价 范围的 主要 单位
纳入评价范围的主要单位包括公司及全部控股子公司。
2、 纳 入 评价 范围的 主要 业务和 事项 包括
纳入评价范围包括组织机构、内部审计、人力资源、信息系统、采购供应管
理、生产管理、研发及产品立项管理、募集资金管理、信息披露等。重点关注的
高风险领域主要包括：财务管理系统及财务报告、关联交易、对外投资与对外担
保等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。
（ 二 ） 内 部 控制评 价工作 依据及 内部控 制缺陷认 定标准
公司按照《企业内部控制基本规范》建立相关内部控制制度，并依据内部控
制规范体系组织开展内部评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重
大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司实际经营情况、公司规模、
所处行业特征等因素，对财务报告和非财务报告分别从定性和定量两个方面制定
了内部控制缺陷认定标准，具体认定标准如下：
1、 财 务 报告 内部控 制缺 陷认定 标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以最近一个会计年度合并报告数据为基准，来确定公司合并财务报 表误报
（包括漏报）重要程度的定量标准：
重大缺陷：误报≥利润总额 5%
重要缺陷：利润总额 2%≤误报＜利润总额 5%
一般缺陷：误报＜利润总额 2%
（2）公司将以下行为确定为对财务报告内部控制缺陷：
公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；注册会计师发现当期财务报表
存在主要数据的错报或漏报，而内审部在控制运行过程中未能发现该问题,这些
行为公司作为重大缺陷的认定。
其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
2、 非 财 务报 告内部 控制 缺陷认 定标 准
公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜
在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务报告内部控制缺陷定量评价标准参照财务报告内部控制缺陷 的定量
标准评价标准执行。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：具有下列
特征的缺陷，认定为非财务报告内部控制重大缺陷：
①决策程序不科学，导致出现重大失误；
②关键岗位或专业技术人员流失严重；
③内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；
④其他可能对公司产生重大负面影响的情形。
其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
二 、 公司对内部控制的自我评价
根据上述财务和非财务报告内部控制缺陷的认定标准，公司自 2023 年 1 月
1 日至 2023 年 12 月 31 日不存在内部控制重大缺陷或重要缺陷。
三 、 保荐机构核查意见
经核查，本保荐机构认为：
截至 2023 年 12 月 31 日，公司现有的内部控制制度符合我国相关法律、法
规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与公司业务及管理相关的有效
内部控制。公司 2023 年内部控制评价报告基本反映了其内部控制制度的建设及
执行的情况。
（以下无正文）
（本页无正文，为《国金证券股份有限公司关于江西耐普矿机股份有限公司 2023
年内部控制自我评价报告的核查意见》之签署页）
保荐代表人：
殷啸尘 李 俊
国金证券股份有限公司
2024 年 3 月 28 日
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