江西耐普矿机股份有限公司

  董 事 会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履

                           行 监 督职责情况的报告

      根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
  准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上
  市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》《审
  计委员会实施细则》等规定和要求，江西耐普矿机股份有限公司（以下简称“公
  司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事
  会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：

      一 、 2023 年 年 审 会计 师事 务所基 本情 况

     （一）会计师事务所基本情况

事务所名称      大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）
成立日期        2012 年 2 月 9 日        组织形式            特殊普通合伙
注册地址        北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
首席合伙人      梁春                     2023 年末合伙人数量 270 人

2023 年末执业   注册会计师                                   1471 人
人员数量        签署过证券服务业务审计报告的注册会计师       1141 人

                业务总收入                                   332,731.85 万元
2022 年度审计
                审计业务收入                                 307,355.10 万元
收入
                证券业务收入                                 138,862.04 万元

                证券服务业务资格、H 股业务审计、PCAOB 注册执业资质、高新
执业资质        技术企业审计资格、AAAAA 税务师事务所、税务鉴证、工程造价
                （甲级）、司法鉴定等
                制造业、信息传输软件和信息技术服务业、房地产业、批发和零售
涉及主要行业
                业、建筑业

     （二）聘任会计师事务所履行的程序

      公司于 2023 年 2 月 27 日召开董事会审计委员会 2023 年第一次会议、第四
届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，
同意续聘大华所为公司 2023 年度审计机构。公司独立董事就前述事项发表了同
意的事前认可意见及独立意见。上述议案于 2023 年 3 月 20 日经 2022 年度股东
大会审议通过。

    二 、 2023 年 度 审计会 计师 事务所 履职 情况

    大华所按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他
执业规范，结合公司 2023 年度报告工作安排：（1）对公司 2023 年度财务报告
进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告；（2）对控股股东及其他关联
方资金占用情况执行了相关工作，并出具了专项报告；（3）对募集资金存放与
使用情况进行核查并出具了鉴证报告。

    经审计，大华所认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。大华所出具了标准无保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，大华所就相关审计人员的独立性、审计工作小组
的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重
点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    三 、 审 计 委员会 对会 计师事 务所 监督职 责情 况

    根据公司《审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所
履行监督职责的情况如下：

    （一）审计委员会对大华所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过
往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供
审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 2 月 27 日，
董事会审计委员会 2023 年第一次会议审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机
构的议案》，同意续聘大华所为公司 2023 年度审计机构，并同意提交公司第四
届董事会第三十二次会议审议。

    （二）2024 年 1 月 8 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及
项目经理召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、
人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

    （三）2024 年 2 月 19 日，审计委员会就 2023 年年报审计重要事项及工作
进展与大华所进行了沟通，审计委员会成员听取了大华所关于公司审计内容相关
调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计工
作提出建议。同时要求大华所按时出具审计报告。

    （四）2024 年 3 月 18 日，公司董事会审计委员会 2024 年第一次会议以通
讯方式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、2023 年度财务决算报告、2023 年
度内部控制自我评价报告等议案并同意提交董事会审议。

    四 、 总 体 评价

    公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所
及《公司章程》《审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作
用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计
师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正
地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    审计委员会认为大华所在公司年报审计履职过程中保持了独立性，勤勉尽责，
表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年度审计相关工作，
审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。




                                               江西耐普矿机股份有限公司
                                                       董事会审计委员会
                                                       2024 年 3 月 28 日