爱美客技术发展股份有限公司
2023 年度财务报告
2024 年 03 月
财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 03 月 19 日
审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 大华审字[2024]0011003472 号
注册会计师姓名 王书阁、刘宁宁
审计报告正文
审 计 报 告
大华审字[2024]0011003472 号
爱美客技术发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了爱美客技术发展股份有限公司(以下简称爱美客公司)财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱美客公司 2023 年 12 月
31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部
分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于爱美客公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整
体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定收入确认事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、事项描述
爱美客公司收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注所述，2023 年度营业收入为 286,934.72 万
元，较 2022 年度营业收入 193,883.84 万元增加了 47.99%。
由于收入是爱美客公司的关键财务指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风
险，为此我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对于收入确认事项所实施的重要审计程序包括：
（1）了解与销售及收款相关的内部控制制度，并测试了关键控制执行的有效性；
（2）了解销售业务流程并检查销售合同、发货运输单、客户签收记录等关键业务单据，分析商品控制权转移时点，
判断爱美客公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）执行分析性程序，将本期营业收入、成本以及毛利情况与上年数据进行比较，分析其是否存在异常波动；
（4）执行细节测试，结合收入确认政策，检查销售合同、产品出库单、发货运输单、客户签收记录、银行回款等
业务单据，核实收入的真实性；
（5）根据销售模式对资产负债表日前后发生的销售实施截止测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
（6）执行函证程序，核实销售收入的真实性、完整性；
（7）对销售额较大的经销商，执行收入函证程序时一并确认经销商期末库存及对外销售情况，分析对经销商销售
是否最终实现；
（8）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，收入确认符合爱美客公司的会计政策。
四、其他信息
爱美客公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2023 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在
审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事
项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
爱美客公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，爱美客公司管理层负责评估爱美客公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适
用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算爱美客公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督爱美客公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的
审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常
认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对爱美客公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致爱美客公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就爱美客公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值
得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立
性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在
审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：爱美客技术发展股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,433,849,444.16 3,139,586,447.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,204,099,249.02 703,686,279.12
衍生金融资产
应收票据
应收账款 206,068,105.21 127,758,045.77
应收款项融资
预付款项 33,396,365.70 20,858,937.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 12,030,702.90 4,599,558.81
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 49,771,209.00 46,715,408.58
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 288,621,805.56
其他流动资产 23,461,301.83 90,522,067.70
流动资产合计 4,251,298,183.38 4,133,726,744.79
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 713,404,169.29 283,380,000.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 950,699,713.19 935,139,153.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 195,556,015.50 189,663,734.29
投资性房地产
固定资产 219,482,048.95 195,024,321.61
在建工程 14,715,561.25 5,009,148.57
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 47,859,044.54 58,069,633.82
无形资产 114,920,673.44 116,642,563.22
开发支出
商誉 244,891,105.88 244,891,105.88
长期待摊费用 35,279,568.70 39,001,939.55
递延所得税资产 17,716,662.74 8,479,016.86
其他非流动资产 46,537,889.15 49,520,338.38
非流动资产合计 2,601,062,452.63 2,124,820,955.38
资产总计 6,852,360,636.01 6,258,547,700.17
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 44,695,481.99 19,336,721.68
预收款项
合同负债 50,625,777.30 14,711,812.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 96,633,897.66 75,947,085.99
应交税费 59,483,690.20 17,529,116.16
其他应付款 29,882,208.07 85,118,971.80
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 15,003,317.00 11,299,498.96
其他流动负债 1,343,281.06 227,295.81
流动负债合计 297,667,653.28 224,170,502.80
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 37,459,921.33 48,389,347.53
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,372,365.43 4,148,054.83
递延所得税负债 28,821,872.54 36,059,122.78
其他非流动负债
非流动负债合计 69,654,159.30 88,596,525.14
负债合计 367,321,812.58 312,767,027.94
所有者权益：
股本 216,360,000.00 216,360,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,459,407,315.72 3,411,588,497.51
减：库存股 399,783,478.24
其他综合收益 2,866,880.90 2,806,998.09
专项储备
盈余公积 108,180,000.00 108,180,000.00
一般风险准备
未分配利润 2,960,911,557.61 2,107,190,736.59
归属于母公司所有者权益合计 6,347,942,275.99 5,846,126,232.19
少数股东权益 137,096,547.44 99,654,440.04
所有者权益合计 6,485,038,823.43 5,945,780,672.23
负债和所有者权益总计 6,852,360,636.01 6,258,547,700.17
法定代表人：简军 主管会计工作负责人：张仁朝 会计机构负责人：王静
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,212,276,228.94 2,577,724,467.35
交易性金融资产 902,018,684.92 702,233,561.63
衍生金融资产
应收票据
应收账款 207,648,512.85 127,758,045.77
应收款项融资
预付款项 12,783,982.70 16,441,912.20
其他应收款 141,468,489.96 29,998,103.74
其中：应收利息
应收股利
存货 42,850,575.09 40,172,474.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 288,621,805.56
其他流动资产 12,386,992.09 82,917,849.37
流动资产合计 3,820,055,272.11 3,577,246,414.18
非流动资产：
债权投资 713,404,169.29 283,380,000.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,964,807,569.42 1,949,008,546.78
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 0.00 47,320,498.51
投资性房地产
固定资产 172,931,545.21 148,873,068.37
在建工程 12,948,827.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 30,494,479.89 36,537,573.69
无形资产 95,164,382.27 94,061,217.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,394,728.57 8,516,099.17
递延所得税资产 12,156,121.00 8,127,899.88
其他非流动资产 46,363,789.15 47,276,588.38
非流动资产合计 3,055,665,612.60 2,623,101,492.34
资产总计 6,875,720,884.71 6,200,347,906.52
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 39,418,188.44 11,788,856.46
预收款项
合同负债 44,773,247.49 13,623,043.12
应付职工薪酬 90,964,342.89 74,362,490.98
应交税费 50,069,864.71 14,829,090.20
其他应付款 74,392,803.18 65,903,564.99
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,820,348.69 8,037,325.65
其他流动负债 831,480.05 188,396.59
流动负债合计 311,270,275.45 188,732,767.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 21,863,881.81 30,234,722.30
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,491,063.64 3,266,753.04
递延所得税负债 15,137,986.30 15,189,153.18
其他非流动负债
非流动负债合计 39,492,931.75 48,690,628.52
负债合计 350,763,207.20 237,423,396.51
所有者权益：
股本 216,360,000.00 216,360,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,497,116,987.42 3,449,298,169.21
减：库存股 399,783,478.24
其他综合收益 2,866,880.90 2,806,998.09
专项储备
盈余公积 108,180,000.00 108,180,000.00
未分配利润 3,100,217,287.43 2,186,279,342.71
所有者权益合计 6,524,957,677.51 5,962,924,510.01
负债和所有者权益总计 6,875,720,884.71 6,200,347,906.52
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 2,869,347,231.89 1,938,838,363.70
其中：营业收入 2,869,347,231.89 1,938,838,363.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 756,663,664.82 525,415,803.00
其中：营业成本 140,767,802.10 99,911,554.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 15,366,511.34 9,503,195.67
销售费用 260,321,464.83 162,674,119.91
管理费用 144,268,362.46 125,433,600.71
研发费用 250,129,948.62 173,113,507.55
财务费用 -54,190,424.53 -45,220,175.45
其中：利息费用 2,383,823.43 3,147,629.88
利息收入 58,245,004.15 48,680,115.94
加：其他收益 26,439,892.94 14,886,480.58
投资收益（损失以“－”号填
39,667,507.79 33,132,164.19
列）
其中：对联营企业和合营企
14,682,991.13 6,744,030.57
业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-16,079,748.64 29,407,361.38
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-4,512,694.92 -2,647,570.53
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
0.00 0.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
14,531.60 144.84
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,158,213,055.84 1,488,201,141.16
加：营业外收入 1,233,499.81 307,413.46
减：营业外支出 3,893,401.86 200,590.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
2,155,553,153.79 1,488,307,963.82
列）
减：所得税费用 300,635,743.85 220,723,129.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,854,917,409.94 1,267,584,834.28
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
1,854,917,409.94 1,267,584,834.28
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 1,858,475,302.54 1,263,558,415.71
2.少数股东损益 -3,557,892.60 4,026,418.57
六、其他综合收益的税后净额 59,882.81 6,497,396.64
归属母公司所有者的其他综合收益
59,882.81 6,497,396.64
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
59,882.81 6,497,396.64
收益
1.权益法下可转损益的其他综
59,882.81 6,497,396.64
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 1,854,977,292.75 1,274,082,230.92
归属于母公司所有者的综合收益总
1,858,535,185.35 1,270,055,812.35
额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,557,892.60 4,026,418.57
八、每股收益
（一）基本每股收益 8.60 5.84
（二）稀释每股收益 8.60 5.84
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：简军 主管会计工作负责人：张仁朝 会计机构负责人：王静
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 2,815,159,675.58 1,934,895,917.52
减：营业成本 122,635,932.11 98,715,532.20
税金及附加 12,523,904.73 9,023,516.82
销售费用 245,752,419.15 160,699,257.78
管理费用 129,981,618.29 115,980,604.99
研发费用 198,334,638.78 118,957,714.51
财务费用 -49,185,913.65 -40,567,006.23
其中：利息费用 1,352,984.74 2,006,899.33
利息收入 52,230,143.02 42,858,212.53
加：其他收益 25,579,150.09 14,879,072.21
投资收益（损失以“－”号填
39,632,621.21 29,590,150.75
列）
其中：对联营企业和合营企业
14,682,991.13 2,534,007.40
的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
12,901,614.89 12,692,126.80
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-4,455,390.13 -2,917,265.92
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
0.00 -88,495.58
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
14,531.60 144.84
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,228,789,603.83 1,526,242,030.55
加：营业外收入 1,153,050.07 304,221.50
减：营业外支出 3,832,380.88 196,474.13
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
2,226,110,273.02 1,526,349,777.92
列）
减：所得税费用 307,417,846.78 211,050,833.43
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,918,692,426.24 1,315,298,944.49
（一）持续经营净利润（净亏损以
1,918,692,426.24 1,315,298,944.49
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 59,882.81 6,497,396.64
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
59,882.81 6,497,396.64
收益
1.权益法下可转损益的其他综
59,882.81 6,497,396.64
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 1,918,752,309.05 1,321,796,341.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,953,252,173.92 1,941,681,385.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 14,902,263.65 19,484,542.12
收到其他与经营活动有关的现金 93,899,047.53 69,097,678.66
经营活动现金流入小计 3,062,053,485.10 2,030,263,606.30
购买商品、接受劳务支付的现金 86,102,003.11 72,676,562.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 353,942,249.66 270,211,925.14
支付的各项税费 431,553,025.24 314,238,734.36
支付其他与经营活动有关的现金 236,385,563.96 179,201,180.59
经营活动现金流出小计 1,107,982,841.97 836,328,402.69
经营活动产生的现金流量净额 1,954,070,643.13 1,193,935,203.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,284,351,057.00 3,582,000,000.00
取得投资收益收到的现金 27,830,766.05 24,650,127.33
处置固定资产、无形资产和其他长期
21,880.00 2,589.84
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 4,312,203,703.05 3,606,652,717.17
购建固定资产、无形资产和其他长期
63,680,610.26 155,683,762.65
资产支付的现金
投资支付的现金 5,457,278,741.55 4,155,760,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
70,000,000.00 238,922,792.61
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 372,209.96 0.00
投资活动现金流出小计 5,591,331,561.77 4,550,366,555.26
投资活动产生的现金流量净额 -1,279,127,858.72 -943,713,838.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 41,000,000.00 95,450,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
41,000,000.00 95,450,000.00
的现金
取得借款收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 41,000,000.00 95,450,000.00
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
1,004,754,481.52 454,356,000.00
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 416,092,257.85 15,272,634.00
筹资活动现金流出小计 1,420,846,739.37 469,628,634.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,379,846,739.37 -374,178,634.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-833,048.27
响
五、现金及现金等价物净增加额 -705,737,003.23 -123,957,268.48
加：期初现金及现金等价物余额 3,139,586,447.39 3,263,543,715.87
六、期末现金及现金等价物余额 2,433,849,444.16 3,139,586,447.39
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,847,372,196.73 1,936,050,175.49
收到的税费返还 14,896,588.23 19,431,967.54
收到其他与经营活动有关的现金 84,952,031.22 108,738,239.90
经营活动现金流入小计 2,947,220,816.18 2,064,220,382.93
购买商品、接受劳务支付的现金 60,678,223.12 73,444,409.85
支付给职工以及为职工支付的现金 335,199,787.52 264,473,128.23
支付的各项税费 386,010,210.94 311,789,670.25
支付其他与经营活动有关的现金 298,558,740.58 135,826,918.22
经营活动现金流出小计 1,080,446,962.16 785,534,126.55
经营活动产生的现金流量净额 1,866,773,854.02 1,278,686,256.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,526,351,057.00 2,820,000,000.00
取得投资收益收到的现金 23,092,261.15 25,140,808.05
处置固定资产、无形资产和其他长期
21,880.00 2,589.84
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,549,465,198.15 2,845,143,397.89
购建固定资产、无形资产和其他长期
52,396,861.44 121,020,401.81
资产支付的现金
投资支付的现金 4,310,471,458.32 3,732,060,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,362,868,319.76 3,853,080,401.81
投资活动产生的现金流量净额 -813,403,121.61 -1,007,937,003.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
1,004,754,481.52 454,356,000.00
金
支付其他与筹资活动有关的现金 413,183,451.85 9,739,580.00
筹资活动现金流出小计 1,417,937,933.37 464,095,580.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,417,937,933.37 -464,095,580.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-881,037.45
响
五、现金及现金等价物净增加额 -365,448,238.41 -193,346,327.54
加：期初现金及现金等价物余额 2,577,724,467.35 2,771,070,794.89
六、期末现金及现金等价物余额 2,212,276,228.94 2,577,724,467.35
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般 少数股东权 所有者权益合
其他综合收 专项 益 计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
其他 益 储备
股 债 准备
一、上年期 216,360,000.0 3,411,588,497. 2,806,998.0 108,180,000.0 2,107,190,736. 5,846,126,232. 5,945,780,672.
99,654,440.04
末余额 0 51 9 0 59 19 23
加：会
0.00 0.00 0.00
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 216,360,000.0 3,411,588,497. 2,806,998.0 108,180,000.0 2,107,190,736. 5,846,126,232. 5,945,780,672.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 99,654,440.04
初余额 0 51 9 0 59 19 23
三、本期增
减变动金额
399,783,478.2
（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 47,818,818.21 59,882.81 0.00 0.00 0.00 853,720,821.02 0.00 501,816,043.80 37,442,107.40 539,258,151.20
4
“－”号填
列）
（一）综合 1,858,475,302. 1,858,535,185. 1,854,977,292.
59,882.81 -3,557,892.60
收益总额 54 35 75
（二）所有
者投入和减 47,001,132.16 0.00 47,001,132.16 41,000,000.00 88,001,132.16
少资本
1．所有者投
0.00 41,000,000.00 41,000,000.00
入的普通股
2．其他权益
0.00 0.00
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者 47,001,132.16 47,001,132.16 47,001,132.16
权益的金额
4．其他 0.00 0.00 0.00
（三）利润 -1,004,754,481. -1,004,754,481. -1,004,754,481.
分配 52 52 52
1．提取盈余
0.00
公积
2．提取一般
0.00
风险准备
3．对所有者
-1,004,754,481. -1,004,754,481. -1,004,754,481.
（或股东）
52 52 52
的分配
4．其他 0.00
（四）所有
者权益内部 0.00
结转
1．资本公积
转增资本 0.00
（或股本）
2．盈余公积
转增资本 0.00
（或股本）
3．盈余公积
0.00
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
0.00
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留 0.00
存收益
6．其他 0.00
（五）专项
0.00
储备
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
399,783,478.2 -398,965,792.1 -398,965,792.1
（六）其他 817,686.05
4 9 9
四、本期期 216,360,000.0 3,459,407,315. 399,783,478.2 2,866,880.9 108,180,000.0 2,960,911,557. 6,347,942,275. 137,096,547.4 6,485,038,823.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
末余额 0 72 4 0 0 61 99 4 43
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 减： 专 般 少数股东权 所有者权益合
优 永 库 其他综合 项 风 其 益 计
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 存 收益 储 险 他
他 股 备 准
股 债
备
一、上
年期 216,360,000. 3,410,715,846. -3,690,398. 108,180,000. 1,297,907,282. 5,029,472,729. 5,029,650,751.
178,021.47
末余 00 44 55 00 07 96 43
额
加
：会计
81,038.81 81,038.81 81,038.81
政策
变更
前
期差
错更
正
其
他
二、本
216,360,000. 0.0 0.0 0.0 3,410,715,846. -3,690,398. 0.0 108,180,000. 0.0 1,297,988,320. 0.0 5,029,553,768. 5,029,731,790.
年期 0.00 178,021.47
00 0 0 0 44 55 0 00 0 88 0 77 24
初余
额
三、本
期增
减变
动金
0.0 0.0 0.0 6,497,396.6 0.0 0.0 809,202,415.7 0.0 816,572,463.4 99,476,418. 916,048,881.9
额（减 0.00 872,651.07 0.00 0.00
0 0 0 4 0 0 1 0 2 57 9
少以
“－
”号
填列）
（一）
综合 6,497,396.6 1,263,558,415. 1,270,055,812. 4,026,418.5 1,274,082,230.
收益 4 71 35 7 92
总额
（二）
所有
者投 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 95,450,000.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 95,450,000.00
入和 0 0 0 0 0 0 00
减少
资本
1．所
有者
95,450,000.
投入 0.00 95,450,000.00
00
的普
通股
2．其
他权
益工
具持 0.00 0.00
有者
投入
资本
3．股
份支
付计 0.00 0.00
入所
有者
权益
的金
额
4．其
0.00 0.00 0.00 0.00
他
（三）
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -454,356,000.0 0.0 -454,356,000.0 -454,356,000.0
利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0 0 0 0
分配
1．提
取盈
0.00 0.00 0.00 0.00
余公
积
2．提
取一
般风 0.00 0.00
险准
备
3．对
所有
者（或 -454,356,000.0 -454,356,000.0 -454,356,000.0
股东） 0 0 0
的分
配
4．其
0.00 0.00
他
（四）
所有
者权
0.00 0.00 0.00 0.00
益内
部结
转
1．资
本公
积转
0.00 0.00 0.00 0.00
增资
本（或
股本）
2．盈
0.00 0.00
余公
积转
增资
本（或
股本）
3．盈
余公
积弥 0.00 0.00
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
0.00 0.00
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结 0.00 0.00
转留
存收
益
6．其
0.00 0.00
他
（五）
专项 0.00 0.00
储备
1．本
期提 0.00 0.00
取
2．本
期使 0.00 0.00
用
（六） 0.0
0.00 872,651.07 872,651.07 872,651.07
其他 0
四、本 216,360,000. 0.0 0.0 0.0 3,411,588,497. 2,806,998.0 0.0 108,180,000. 0.0 2,107,190,736. 0.0 5,846,126,232. 99,654,440. 5,945,780,672.
0.00
期期 00 0 0 0 51 9 0 00 0 59 0 19 04 23
末余
额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具
项目 优 永 其他综合收 专项 其
股本 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 益 储备 他
他
股 债
一、上年期末余额 216,360,000.00 3,449,298,169.21 2,806,998.09 108,180,000.00 2,186,279,342.71 5,962,924,510.01
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 216,360,000.00 3,449,298,169.21 2,806,998.09 108,180,000.00 2,186,279,342.71 5,962,924,510.01
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 47,818,818.21 399,783,478.24 59,882.81 913,937,944.72 562,033,167.50
填列）
（一）综合收益总额 59,882.81 1,918,692,426.24 1,918,752,309.05
（二）所有者投入和
47,001,132.16 47,001,132.16
减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
47,001,132.16 47,001,132.16
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -1,004,754,481.52 -1,004,754,481.52
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或股东）
-1,004,754,481.52 -1,004,754,481.52
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
0.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备 0.00
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 817,686.05 399,783,478.24 -398,965,792.19
四、本期期末余额 216,360,000.00 3,497,116,987.42 399,783,478.24 2,866,880.90 108,180,000.00 3,100,217,287.43 6,524,957,677.51
上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具
项目 优 永 减：库 其他综合收 专项 其
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 益 储备 他
他
股 债
一、上年期末余额 216,360,000.00 3,448,467,377.24 0.00 -3,690,398.55 108,180,000.00 1,325,255,359.41 5,094,572,338.10
加：会计政策变更 81,038.81 81,038.81
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 216,360,000.00 3,448,467,377.24 -3,690,398.55 108,180,000.00 1,325,336,398.22 5,094,653,376.91
三、本期增减变动金额（减
830,791.97 6,497,396.64 860,942,944.49 868,271,133.10
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 6,497,396.64 1,315,298,944.49 1,321,796,341.13
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -454,356,000.00 -454,356,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-454,356,000.00 -454,356,000.00
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 830,791.97 830,791.97
四、本期期末余额 216,360,000.00 3,449,298,169.21 2,806,998.09 108,180,000.00 2,186,279,342.71 5,962,924,510.01
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
爱美客技术发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系在北京爱美客生物科技有限公
司基础上以整体变更方式设立的股份公司,公司于 2020 年 9 月 28 日在深圳证券交易所创业板上市，现持
有统一社会信用代码为 91110114763510383J 的营业执照。
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数
21,636 万股，注册资本为 21,636 万元，注册地址：北京市昌平区科技园区白浮泉路 10 号北控科技大厦
4 层 416B 室，总部地址：北京市朝阳区建国路甲 92 号世茂大厦 C 座 21 层，实际控制人为简军。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司主要从事生物医用材料及生物医药的研发、生产和销售。
经营范围为：药品、生物制品、医疗器械、化妆品的技术开发、转让；新型药用辅料的开发、生产；
货物进出口、技术进出口、代理进出口；企业管理咨询(不含中介服务)；销售(含网上销售)医疗器械、
化妆品；批发、零售(含网上销售)食品；批发(含网上销售)药品；生产医疗器械 III 类:III-6846-1 植
入器材；生产化妆品。(该公司 2018 年 10 月 17 日前为内资企业,于 2018 年 10 月 17 日变更为外商投资
企业；市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动；批发、零售(含网上销售)食品、批发(含网上销
售)药品、生产化妆品以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从
事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)。
（三）合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 10 户，详见在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围
的主体较上期相比，增加 1 户，减少 2 户，合并范围变更主体的具体信息详见合并范围的变更。
（四）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 3 月 19 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事
项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为
一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的在建工程 单项工程 500 万人民币
重要的非全资子公司 非全资子公司资产总额占集团资产总额≥5%
对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团资
重要的合营企业或联营企业
产总额≥5%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2 ）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之
前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时
转入当期损益。
（3 ）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的
日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
3）已办理了必要的财产权转移手续。
4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日
之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作
为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应
全部转入合并日当期的投资收益。
（4 ）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1 ）控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控
制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
1）被投资方的设立目的。
2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
6）投资方与其他方的关系。
（2 ）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报
表。
（3 ）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集
团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易
的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控
制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收
益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相
关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1 ）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共
同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿
证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2 ）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原
则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
10、外币业务和外币报表折算
（1 ）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2 ）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他
综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联
营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债
摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或
其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金
融资产)。
（1 ）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分
类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款和债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产
生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他
债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的
其他债权投资列报为其他流动资产。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利
已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本
公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的
主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短
期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2 ）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照
公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合
收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造
成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始
确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3 ）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 1）、2）之外的其他情形），则根据
其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限
售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出
售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用
不可观察输入值。
（6 ）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负
债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来
12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具
减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期
内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有
较低的信用风险。
2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用
风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
③对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济
状况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
（7 ）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 非合并范围内相同账龄的应收账款具有 参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况的预测，
类似信用风险特征 编制应收账款账龄与整个存续期预期损失率对照表计算预期信用
损失
合并范围内关联 参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况的预测，
合并范围内关联方款项
方组合 按照整个存续期预期损失率计算预期信用损失
14、应收款项融资
15、其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况的
非合并范围内相同账龄其他应收款具有类
账龄组合 预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期损失率对照表
似信用风险特征
计算预期信用损失
余额百分比组 员工备用金及存放在其他单位的押金、保 参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况的
合 证金 预测，按照整个存续期预期损失率计算预期信用损失
合并范围内关 参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况的
合并范围内关联方款项
联方组合 预测，按照整个存续期预期损失率计算预期信用损失
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本
公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值。
17、存货
（1 ）存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
1）存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出
商品等。
2）存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
②包装物采用一次转销法进行摊销。
（2 ）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出
售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
18、持有待售资产
（1 ）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的
违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2 ）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售
费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保
险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值。
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值。
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1 ）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工
具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2 ）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣
告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应
收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3 ）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资
成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4 ）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5 ）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分
享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营
企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，
本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位
之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 0-5% 4.75-10.00%
机器设备 年限平均法 5-10 0-5% 9.50-20.00%
运输设备 年限平均法 4 0-5% 23.75-25.00%
办公设备及其他设备 年限平均法 3-5 0-5% 19.00-33.33%
25、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见长期资产减值。
26、借款费用
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。
1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
①使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及
依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 3-10 年 预计使用寿命
土地使用权 20-50 年 出让年限
专利权 3-10 年 预计使用寿命
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
②使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：
项目 使用寿命不确定的依据
商标权法律上规定了保护期，但在期满后可以无限期续展，且续展时无需发
商标权
生重大的成本
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是
可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见长期资产减值。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研
发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前
发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
30、长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命确定的无形资产是否
存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
31、长期待摊费用
（1 ）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用
在受益期内按直线法分期摊销。
（2 ）摊销年限
类别 摊销年限 备注
房屋装修费 2-10 年 参照装修的耐用年限和租赁年限确定
其他 5年 参照合同约定受益期限确定
32、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象
计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰
早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批
准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退
休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认
条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性
计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本；符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，将设定受益计划
产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
（1 ）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够
可靠地计量，则确认为预计负债。
（2 ）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可
能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
（1 ）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2 ）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期
权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股
份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到
服务相对应的成本费用。
（3 ）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4 ）会计处理方法
1） 权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基
础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2）股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具
公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务
的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允
价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先
完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修
改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内
以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处
理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
3）股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以
法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
（1 ）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具；
4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（2 ）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融
资产结算该金融工具。
（3 ）会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益
的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或
损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确
认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该
商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段
内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段
时间内确认收入：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约过
程中在建的商品；3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出
法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。
当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
（2 ）收入确认的具体方法
本公司主要从事生物医用材料研发、生产和销售，属于在某一时点履行的履约义务。不同经营模式的收入确认方法具
体如下：
1）线下销售，分为一般买断模式和非买断模式。其中一般买断模式，公司将商品委托第三方物流公司运输到购货方
指定地点并由购货方签收后确认销售收入；非买断模式，公司将商品委托第三方物流公司运输到购货方指定地点并经对方
实际使用产品后，按照使用量结算，确认收入。
2）线上销售，公司通过互联网电商平台直接销售商品，消费者将货款支付至互联网支付平台，公司发出商品，消费
者收到货物，公司收到货款时确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
（1 ）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履
约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2 ）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得
合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3 ）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履
约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4 ）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关
商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
（1 ）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助
划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府
补助，相关判断依据说明详见注释递延收益。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2 ）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府
补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3 ）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公
司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期
间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负
债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1 ）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2 ）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
（3 ）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算
当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价
值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法
计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见其他重要的会计政策和会计估计。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在
租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和
作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与
经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
（1）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本
（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减
值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失
进行会计处理。具体详见长期资产减值。
（2 ）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公
司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（3 ）回购本公司股份
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式用于实施股权激励或员工持股计划。公司如未能在股份回购实施
完成之日后 36 个月内使用完毕已回购股份，尚未使用的已回购股份将予以注销。如国家对相关政策作调整，则本回购方
案按调整后的政策实行。
1）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
2）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲
减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
3）库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有
者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3 ） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、提供加工、修理修配劳务；
增值税 提供有形动产租赁服务；其他应税销售 13%、6%、3%、1%、免征
服务行为；简易计税方法
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、20%、16.5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%
按照房产原值的 70%（或租金收入）为
房产税 1.2%或 12%
纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
爱美客技术发展股份有限公司、沛奇隆公司 15%
香港爱美客公司 16.5%
爱美客生物公司、江苏爱美客公司、长沙爱美客公司 20%
科技公司、诺博特公司、诺博沃公司、融知公司、青岛博
25%
睿公司、厦门爱美客公司、原之美公司
2、税收优惠
（1）企业所得税
本公司于 2023 年 10 月 26 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同
核发的编号为 GS202311000087 的高新技术企业证书，有效期三年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，2023
年-2025 年所得税税率为 15%。
沛奇隆公司于 2023 年 10 月 16 日取得编号为 GR202323000308 的高新技术企业证书，有效期三年。根据高新技术企业
认定和税收优惠的相关政策，2023 年-2025 年所得税税率为 15%。
财政部、税务总局发布《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告 2023 年第 7 号)
规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023
年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本
的 200%在税前摊销。本公司、诺博特公司、沛奇隆公司为开发新技术、新产品、新工艺发生的研发费用享受企业所得税
前加计扣除的税收优惠。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称企业所得税法及其实施条例）、《财政部 税务总局
关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54 号）规定，企业在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不
再分年度计算折旧。
根据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》规定，《财政部税务总局关于设备器具扣除有
关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54 号）等 16 个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至 2023
年 12 月 31 日。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《财政部国家税务总局关于安
置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70 号）的规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给
残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。公司已向主管
税务机关办理享受企业所得税加计扣除优惠的备案手续，享受安置残疾人员就业有关企业所得税优惠。
根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告
2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征
收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税
和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执
行至 2027 年 12 月 31 日。爱美客生物公司、江苏爱美客公司和长沙爱美客公司适用小型微利企业的税收优惠。
（2）增值税
根据《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》，本公司发生的增值税税控系
统专用设备技术维护费，凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减。
根据财税[2014]57 号、财税[2009]9 号、国家税务总局公告“2012 年第 20 号”文件规定，公司生产的属于微生物代
谢产物制成的生物制品可申请办理增值税简易征收。公司于 2018 年 12 月 17 日向国家税务总局北京市昌平区税务局第一
税务所提交《增值税一般纳税人选择简易办法征收备案表》，变更为简易办法征收，征收率为 3%。本公司主要产品医用
羟丙基甲基纤维素-透明质酸钠溶液、医用含聚乙烯醇凝胶微球的透明质酸钠-羟丙基甲基纤维素凝胶、注射用修饰透明质
酸钠凝胶、注射用透明质酸钠复合溶液、医用透明质酸钠-羟丙基甲基纤维素凝胶和含左旋乳酸-乙二醇共聚物微球的交联
透明质酸钠凝胶适用简易征收。
根据《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（2022 年第 14 号）、《财政部税
务总局关于进一步加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》（2022 年第 17 号）、《财政部税务总局关于进一步持
续加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》（2022 年第 19 号）、《财政部税务总局关于扩大全额退还增值税留抵
税额政策行业范围的公告》（2022 年第 21 号）规定，符合条件的制造业等行业中型企业，可以自 2022 年 5 月纳税申报
期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额，母公司适用于此优惠政策。
（3 ）其他税种
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告
2023 年第 12 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户
减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地
占用税和教育费附加、地方教育附加。爱美客科技、爱美客生物公司、长沙爱美客公司适用于此优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 889.00
银行存款 2,433,500,298.64 3,138,655,898.63
其他货币资金 349,145.52 929,659.76
合计 2,433,849,444.16 3,139,586,447.39
其中：存放在境外的款项总额 2,164,650.98
其他说明：
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其他货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
第三方交易平台账户余额 5,806.81 2.56
证券账户余额 343,338.71 929,657.20
合计 349,145.52 929,659.76
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
1,204,099,249.02 703,686,279.12
的金融资产
其中：
权益工具投资 1,735,358.62 1,452,717.49
结构性存款 1,202,363,890.40 702,233,561.63
其中：
合计 1,204,099,249.02 703,686,279.12
其他说明：
交易性金融资产期末余额较期初增加了 71.11%，主要系本报告期购买理财产品所致。
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 216,913,794.96 134,482,153.44
3 年以上 47,160.04
4至5年 47,160.04
合计 216,913,794.96 134,529,313.48
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 47,160.04 0.04% 47,160.04 100.00% 0.00
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款 216,913,794.96 100.00% 10,845,689.75 5.00% 206,068,105.21 134,482,153.44 99.96% 6,724,107.67 5.00% 127,758,045.77
其中：
账龄组合 216,913,794.96 100.00% 10,845,689.75 5.00% 206,068,105.21 134,482,153.44 99.96% 6,724,107.67 5.00% 127,758,045.77
合计 216,913,794.96 100.00% 10,845,689.75 5.00% 206,068,105.21 134,529,313.48 100.00% 6,771,267.71 5.03% 127,758,045.77
按组合计提坏账准备：10,845,689.75 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 216,913,794.96 10,845,689.75 5.00%
合计 216,913,794.96 10,845,689.75
确定该组合依据的说明：
账龄组合:非合并范围内相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备的应收账 47,160.04 0.00 0.00 47,160.04 0.00 0.00
款
按组合计提坏
账准备的应收 6,724,107.67 4,121,582.08 0.00 0.00 0.00 10,845,689.75
账款
合计 6,771,267.71 4,121,582.08 0.00 47,160.04 0.00 10,845,689.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 47,160.04
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
期末余额前五名
应收账款及其合 115,957,369.00 115,957,369.00 53.46% 5,797,868.45
同资产汇总
合计 115,957,369.00 115,957,369.00 53.46% 5,797,868.45
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 12,030,702.90 4,599,558.81
合计 12,030,702.90 4,599,558.81
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 12,465,832.25 4,794,357.07
员工借款及备用金 134,697.96 130,601.58
代垫员工社保、公积金等 63,367.57 17,590.45
合计 12,663,897.78 4,942,549.10
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 8,343,091.53 1,607,485.89
1至2年 1,452,786.00 886,686.40
2至3年 847,827.00 762,092.25
3 年以上 2,020,193.25 1,686,284.56
3至4年 762,092.25 1,499,055.00
4至5年 1,249,010.00 17,100.25
5 年以上 9,091.00 170,129.31
合计 12,663,897.78 4,942,549.10
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备 100,908.25 2.04% 100,908.25 100.00% 0.00
其中：
按组合计提坏账准备 12,663,897.78 100.00% 633,194.88 5.00% 12,030,702.90 4,841,640.85 97.96% 242,082.04 5.00% 4,599,558.81
其中：
账龄组合 63,367.57 0.50% 3,168.38 5.00% 60,199.19 17,590.45 0.36% 879.52 5.00% 16,710.93
余额百分比组合 12,600,530.21 99.50% 630,026.50 5.00% 11,970,503.71 4,824,050.40 97.60% 241,202.52 5.00% 4,582,847.88
合计 12,663,897.78 100.00% 633,194.88 5.00% 12,030,702.90 4,942,549.10 100.00% 342,990.29 6.94% 4,599,558.81
按组合计提坏账准备：3,168.38 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 63,367.57 3,168.38 5.00%
合计 63,367.57 3,168.38
确定该组合依据的说明：
账龄组合：非合并范围内相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备：630,026.50 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
备用金、保证金及押金 12,600,530.21 630,026.50 5.00%
合计 12,600,530.21 630,026.50
确定该组合依据的说明：
余额百分比组合：员工备用金及存放在其他单位的押金、保证金。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 242,082.04 0.00 100,908.25 342,990.29
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 391,112.84 391,112.84
本期转销 100,908.25 100,908.25
2023 年 12 月 31 日余
633,194.88 633,194.88
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提坏账
准备的其他应 100,908.25 100,908.25
收款
按组合计提坏
账准备的其他 242,082.04 391,112.84 633,194.88
应收款
合计 342,990.29 391,112.84 100,908.25 633,194.88
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 100,908.25
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 保证金 7,161,910.00 1 年以内 56.55% 358,095.50
第二名 押金 3,706,756.25 5 年以内 29.27% 185,337.81
第三名 押金 1,422,786.00 1-2 年 11.23% 71,139.30
第四名 押金 100,000.00 1 年以内 0.79% 5,000.00
第五名 押金 37,000.00 2 年以内 0.29% 1,850.00
合计 12,428,452.25 98.13% 621,422.61
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
其他应收款期末较期初增加了 161.56%，主要系本报告期支付的押金保证金增加所致。
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 31,275,200.76 93.65% 18,649,415.69 89.41%
1至2年 1,188,874.60 3.56% 2,209,521.73 10.59%
2至3年 932,290.34 2.79% 0.00 0.00%
3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 33,396,365.70 20,858,937.42
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
占预付款项总
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
第一名 9,176,000.00 27.48 1 年以内 未交货
第二名 6,679,000.00 20.00 1 年以内 服务尚未完成
第三名 2,865,174.54 8.58 1 年以内 服务尚未完成
第四名 1,545,000.00 4.63 1 年以内 服务尚未完成
第五名 924,036.80 2.77 1 年以内 未交货
合计 21,189,211.34 63.46
其他说明：
预付款项期末较期初增加 60.11%，主要系本报告期预付的研发费用及采购款增加所致。
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 19,199,538.69 0.00 19,199,538.69 21,139,085.93 0.00 21,139,085.93
在产品 8,464,973.79 0.00 8,464,973.79 5,009,554.29 0.00 5,009,554.29
库存商品 22,050,686.03 89,508.52 21,961,177.51 20,586,379.25 89,508.52 20,496,870.73
发出商品 77,455.77 0.00 77,455.77 69,897.63 0.00 69,897.63
委托加工物资 68,063.24 0.00 68,063.24
合计 49,860,717.52 89,508.52 49,771,209.00 46,804,917.10 89,508.52 46,715,408.58
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00
库存商品 89,508.52 89,508.52
合计 89,508.52 89,508.52
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 288,621,805.56
合计 288,621,805.56
（1） 一年内到期的债权投资
适用 □不适用
1） 一年内到期的债权投资情况
单位：元
期末余额 期初余额
组合名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年内到期的
288,621,805.56 288,621,805.56
债权投资
合计 288,621,805.56 288,621,805.56
一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2） 期末重要的一年内到期的债权投资
单位：元
实际利率 逾期本金
项目 面值 票面利率 到期日
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
4） 本期实际核销的一年内到期的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他说明
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 12,731,508.92 10,519,485.62
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 74,681.80 2,582.08
短期债权投资 10,655,111.11 80,000,000.00
合计 23,461,301.83 90,522,067.70
其他说明：
其他流动资产期末较期初减少了 74.08%，主要系本报告期大额存单到期所致。
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大额存单 713,404,169.29 713,404,169.29 283,380,000.00 283,380,000.00
合计 713,404,169.29 713,404,169.29 283,380,000.00 283,380,000.00
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
债权投资期末较期初增加 151.75%，主要系本报告期购买长期理财产品增加所致。
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期末余额 期初余额 的股利收 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收益 指定为以公允 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 价值计量且其 转入留存收益
入
的金额 变动计入其他 的原因
综合收益的原
因
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
宣
减 告 减
值 发 值
准 计 准
放
被投资单 期初余额（账 备 追 减 提 期末余额（账 备
权益法下确 现
位 面价值） 期 加 少 其他综合 其他权益 减 其 面价值） 期
认的投资损 金
初 投 投 收益调整 变动 值 他 末
益 股
余 资 资 准 余
利
额 备 额
或
利
润
一、合营企业
东方美客
（北京）科
28,587,285.97 -4,017,133.17 24,570,152.80
技发展有
限公司
小计 28,587,285.97 -4,017,133.17 24,570,152.80
二、联营企业
Huons
BioPharma 886,551,867.23 21,589,294.74 59,882.81 817,686.05 909,018,730.83
Co.,Ltd.
艾美创医
疗科技（珠
20,000,000.00 -2,889,170.44 17,110,829.56
海）有限公
司
小计 906,551,867.23 18,700,124.30 59,882.81 817,686.05 926,129,560.39
合计 935,139,153.20 14,682,991.13 59,882.81 817,686.05 950,699,713.19
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
山东博安生物技术股份有限公司 72,838,726.58 91,715,965.58
杭州先为达生物科技有限公司 47,320,498.51
无锡耐思生命科技股份有限公司 47,700,000.00 47,700,000.00
青岛格丰股权投资合伙企业（有限合
2,927,270.20 2,927,270.20
伙）
北京质肽生物医药科技有限公司 50,000,000.00
上海美丽田园医疗健康产业有限公司 22,090,018.72
合计 195,556,015.50 189,663,734.29
其他说明：
山东博安生物技术股份有限公司于 2022 年 12 月 30 日在香港联合交易所主板挂牌上市，股票代码为 6955.HK。2023
年 12 月 29 日收盘价为 15.50 港元，青岛博睿持股 5,185,576 股，确认股权公允价值为 72,838,726.58 元。
2023 年 3 月 1 日，杭州先为达生物科技有限公司进行 C++轮融资，增资完成后，本公司持股比例变为 1.1919%。2023
年 6 月 30 日，本公司与 Kingdom Team Limited 签署股权转让协议，约定以人民币 44,351,057.00 元转让本公司所持有
的杭州先为达生物科技有限公司全部股权，交易已完成。
本公司全资子公司厦门爱美客公司于 2022 年 5 月以人民币 4,770 万元认购无锡耐思生命科技股份有限公司 324 万股，
本次交易完成后，持有该公司 0.9%股权，未向无锡耐思生命科技股份有限公司委派董事。
2023 年 1 月 16 日，本公司通过全资子公司 Imeik（HK）Limited 认购美丽田园医疗健康产业有限公司 2,200,000 股，
认购价格为每股 19.32 港元，投资成本为人民币 36,907,283.23 元，基于 2023 年 12 月 29 日收盘价每股 11.08 港元，确
认报告期末股权公允价值为人民币 22,090,018.72 元。
本公司全资子公司诺博特公司于 2023 年 10 月以人民币 5,000 万元认购北京质肽生物医药科技有限公司新增注册资本
11.155086 万元，本次交易完成后，持有该公司 4.892368%股权，未向北京质肽生物医药科技有限公司委派董事。
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 219,482,048.95 195,024,321.61
合计 219,482,048.95 195,024,321.61
（1） 固定资产情况
单位：元
办公设备及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
设备
一、账面原值：
1.期初余额 185,100,395.07 89,055,380.48 6,509,977.48 17,831,482.53 298,497,235.56
2.本期增加
19,917,184.87 22,195,396.02 3,548,323.59 45,660,904.48
金额
（1）购
17,357,562.42 2,958,323.59 20,315,886.01
置
（2）在
19,917,184.87 4,837,833.60 590,000.00 25,345,018.47
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
96,828.58 706,358.74 803,187.32
金额
（1）处
96,828.58 706,358.74 803,187.32
置或报废
4.期末余额 205,017,579.94 111,153,947.92 6,509,977.48 20,673,447.38 343,354,952.72
二、累计折旧
1.期初余额 51,264,455.46 38,696,557.31 3,028,407.66 10,483,493.52 103,472,913.95
2.本期增加
9,339,296.65 7,078,239.86 1,097,348.87 3,561,422.88 21,076,308.26
金额
（1）计
9,339,296.65 7,078,239.86 1,097,348.87 3,561,422.88 21,076,308.26
提
3.本期减少
87,108.52 0.00 589,209.92 676,318.44
金额
（1）处
87,108.52 0.00 589,209.92 676,318.44
置或报废
4.期末余额 60,603,752.11 45,687,688.65 4,125,756.53 13,455,706.48 123,872,903.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
144,413,827.83 65,466,259.27 2,384,220.95 7,217,740.90 219,482,048.95
价值
2.期初账面
133,835,939.61 50,358,823.17 3,481,569.82 7,347,989.01 195,024,321.61
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 14,715,561.25 5,009,148.57
合计 14,715,561.25 5,009,148.57
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
美丽健康产业
化创新建设项 9,041,353.33 9,041,353.33
目
待安装设备 5,674,207.92 5,674,207.92 5,009,148.57 5,009,148.57
合计 14,715,561.25 14,715,561.25 5,009,148.57 5,009,148.57
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
利
本 本
息 其
期 期
资 中：
项 期 其 工程累 利 资
本 本期
目 初 本期增加金 本期转入固 他 计投入 工程进 息 金
预算数 期末余额 化 利息
名 余 额 定资产金额 减 占预算 度 资 来
累 资本
称 额 少 比例 本 源
计 化金
金 化
金 额
额 率
额
美
丽
健
康
产
业
其
化 810,000,000.00 9,041,353.33 9,041,353.33 11.53% 1.12%
他
创
新
建
设
项
目
植
入
医
疗
器
械
募
生
集
产 21,695,580.57 19,917,184.87 19,917,184.87 100.00% 100.00%
资
线
金
扩
建
工
程
项
目
合
831,695,580.57 28,958,538.20 19,917,184.87 9,041,353.33
计
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明：
在建工程期末较期初增加 193.77%，主要系本报告期内新增美丽健康产业化创新建设项目投入所致。
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 78,537,791.95 78,537,791.95
2.本期增加金额 5,268,375.53 5,268,375.53
租赁 5,268,375.53 5,268,375.53
3.本期减少金额
4.期末余额 83,806,167.48 83,806,167.48
二、累计折旧
1.期初余额 20,468,158.13 20,468,158.13
2.本期增加金额 15,478,964.81 15,478,964.81
（1）计提 15,478,964.81 15,478,964.81
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 35,947,122.94 35,947,122.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 47,859,044.54 47,859,044.54
2.期初账面价值 58,069,633.82 58,069,633.82
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余
100,044,422.87 11,099,737.94 6,394,926.59 2,530,000.00 120,069,087.40
额
2.本期增
2,453,480.31 4,109,716.17 6,563,196.48
加金额
（1）
2,453,480.31 4,109,716.17 6,563,196.48
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末余
102,497,903.18 11,099,737.94 10,504,642.76 2,530,000.00 126,632,283.88
额
二、累计摊销
1.期初余
1,710,838.72 94,151.10 1,621,534.36 3,426,524.18
额
2.本期增
4,863,178.71 2,531,361.90 890,545.65 8,285,086.26
加金额
（1）
4,863,178.71 2,531,361.90 890,545.65 8,285,086.26
计提
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末余
6,574,017.43 2,625,513.00 2,512,080.01 11,711,610.44
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）
计提
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
95,923,885.75 8,474,224.94 7,992,562.75 2,530,000.00 114,920,673.44
面价值
2.期初账
98,333,584.15 11,005,586.84 4,773,392.23 2,530,000.00 116,642,563.22
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
哈尔滨沛奇隆
生物制药有限 244,891,105.88 244,891,105.88
公司
合计 244,891,105.88 244,891,105.88
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明：
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
平谷区马坊工业
园区厂房装修改 8,516,099.17 1,121,370.60 7,394,728.57
造工程
昌平生命谷产业
基地租入房屋装 30,485,840.38 4,400,446.73 7,001,446.98 27,884,840.13
修费
合计 39,001,939.55 4,400,446.73 8,122,817.58 35,279,568.70
其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,696,455.52 1,758,438.56 7,327,991.96 1,099,198.78
内部交易未实现利润 839,612.27 168,625.68 358,813.59 56,884.45
递延收益 3,080,113.64 462,017.05 3,926,478.04 588,971.71
预提返货 17,397,583.37 2,609,637.51 5,367,088.84 805,063.33
租赁负债 52,463,238.33 9,847,386.54 38,272,047.95 5,740,807.19
股票投资公允价值变
898,571.72 134,785.76 1,181,212.85 177,181.93
动
非同一控制企业合并
72,729.80 10,909.47 72,729.80 10,909.47
资产评估减值
股权激励 18,252,141.10 2,724,862.17
合计 104,700,445.75 17,716,662.74 56,506,363.03 8,479,016.86
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
40,311,747.17 6,046,762.07 50,386,421.10 7,557,963.17
资产评估增值
固定资产折旧差异 46,097,116.26 6,914,567.44 36,789,387.42 5,518,408.11
结构性存款公允价值
2,363,890.40 389,104.11 2,233,561.63 335,034.24
变动损益
股权投资公允价值变 12,838,726.59 3,209,681.64 54,036,464.09 11,277,066.18
动损益
使用权资产 47,859,044.54 8,915,313.14 58,069,633.82 10,863,651.08
债权投资计提利息 22,309,627.64 3,346,444.14 3,380,000.00 507,000.00
合计 171,780,152.60 28,821,872.54 204,895,468.06 36,059,122.78
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 17,716,662.74 8,479,016.86
递延所得税负债 28,821,872.54 36,059,122.78
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 262,093,278.51 200,954,213.13
资产减值准备 73,940.00 126,183.99
租赁负债 21,416,798.54
公允价值变动损益 14,817,264.51
合计 276,984,483.02 222,497,195.66
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 0.00 22,022,528.17
2024 年 24,259,351.17 24,914,365.88
2025 年 21,058,341.80 21,775,325.73
2026 年 38,702,094.29 39,455,373.49
2027 年 92,505,454.83 92,786,619.86
2028 年 85,568,036.42 0.00
合计 262,093,278.51 200,954,213.13
其他说明：
递延所得税资产期末较期初增加 108.95%，主要系本报告期预提返货增加及股权激励增加所致。
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设
18,387,373.29 18,387,373.29 21,369,822.52 21,369,822.52
备款
预付代理权 28,150,515.86 28,150,515.86 28,150,515.86 28,150,515.86
合计 46,537,889.15 46,537,889.15 49,520,338.38 49,520,338.38
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 29,575,375.55 11,270,808.37
应付工程设备款 5,145,723.40 5,534,813.42
应付其他费用 9,974,383.04 2,531,099.89
合计 44,695,481.99 19,336,721.68
（2 ） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
应付账款期末较期初增加 131.14%，主要系本报告期购买材料增加所致。
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 29,882,208.07 85,118,971.80
合计 29,882,208.07 85,118,971.80
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3 ） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质保金 3,065,075.36 1,256,153.31
押金及保证金 10,375,040.00 6,056,340.00
个人报销款 3,969,648.06 3,311,379.75
代扣代缴社保 1,749,311.76 1,778,062.76
股权转让款 70,000,000.00
其他 10,723,132.89 2,717,035.98
合计 29,882,208.07 85,118,971.80
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
其他应付款期末较期初减少了 64.89%，主要系本报告期应付股权转让款减少所致。
38、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 33,228,193.93 9,344,723.56
预提返货 17,397,583.37 5,367,088.84
合计 50,625,777.30 14,711,812.40
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 74,235,507.47 346,395,791.29 326,335,723.55 94,295,575.21
二、离职后福利-设定
1,711,578.52 28,568,773.19 27,942,029.26 2,338,322.45
提存计划
合计 75,947,085.99 374,964,564.48 354,277,752.81 96,633,897.66
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
72,736,554.16 300,343,760.01 281,336,444.30 91,743,869.87
和补贴
2、职工福利费 2,990,693.57 2,990,693.57 0.00
3、社会保险费 1,131,274.75 17,095,088.38 16,805,619.10 1,420,744.03
其中：医疗保险费 985,843.50 15,307,265.62 15,045,880.01 1,247,229.11
工伤保险
43,103.98 633,299.85 622,549.13 53,854.70
费
生育保险
102,327.27 1,154,522.91 1,137,189.96 119,660.22
费
4、住房公积金 354,410.36 21,013,232.22 21,093,176.37 274,466.21
5、工会经费和职工教
13,268.20 4,953,017.11 4,109,790.21 856,495.10
育经费
合计 74,235,507.47 346,395,791.29 326,335,723.55 94,295,575.21
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,662,464.66 27,662,681.12 27,059,074.42 2,266,071.36
2、失业保险费 49,113.86 906,092.07 882,954.84 72,251.09
合计 1,711,578.52 28,568,773.19 27,942,029.26 2,338,322.45
其他说明：
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,618,227.42 5,769,830.38
企业所得税 39,582,060.01 9,611,905.50
个人所得税 1,749,024.95 1,378,634.35
城市维护建设税 835,609.80 397,527.49
教育费附加及其他 698,768.02 371,218.44
合计 59,483,690.20 17,529,116.16
其他说明：
应交税费期末较期初增加了 239.34%，主要系本报告期应交增值税和应交企业所得税增加所致。
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 15,003,317.00 11,299,498.96
合计 15,003,317.00 11,299,498.96
其他说明：
一年内到期的非流动负债期末较期初增加了 32.78%，主要系本报告期一年内到期的租赁负债增加所致。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,343,281.06 227,295.81
合计 1,343,281.06 227,295.81
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
其他流动负债期末较期初增加了 490.98%，主要系本报告期预收货款对应的增值税增加所致。
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计 —— ——
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 56,785,384.46 66,619,912.64
减：未确认融资费用 -4,322,146.13 -6,931,066.15
减：一年内到期的租赁负债 -15,003,317.00 -11,299,498.96
合计 37,459,921.33 48,389,347.53
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,148,054.83 255,800.00 1,031,489.40 3,372,365.43
合计 4,148,054.83 255,800.00 1,031,489.40 3,372,365.43
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 216,360,000.00 216,360,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,410,757,705.54 3,410,757,705.54
其他资本公积 830,791.97 47,818,818.21 48,649,610.18
合计 3,411,588,497.51 47,818,818.21 3,459,407,315.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积增加 47,818,818.21 元，主要系公司确认以权益结算的股份支付费用和权益法核算的联营企业其他权益
变动所致。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 399,783,478.24 399,783,478.24
合计 399,783,478.24 399,783,478.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2023 年 6 月 12 日公司第三届董事会第六次会议审议通过《爱美客技术发展股份有限公司关于回购公司股份的方案》，
公司拟使用自有资金采用集中竞价交易方式回购部分公司股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划，如未能在股份回
购实施完成之日后 36 个月内使用完毕已回购股份，尚未使用的已回购股份将予以注销。本次用于回购的资金总额为不低
于人民币 20,000 万元，不超过人民币 40,000 万元，回购价格不超过人民币 450 元/股。本次回购股份的实施期限为自公司股
东大会审议通过本次回购方案之日起 12 个月内。
截至 2023 年 12 月 7 日，公司已通过集中竞价交易方式累计回购股份数量 1,165,874 股，占公司现有总股本约 0.54%。
回购股份最高成交价 440.55 元/股，最低成交价 277.62 元/股，成交总金额 399,685,203 元（不含交易费用），公司本次回购
股份方案已实施完毕，实际回购时间区间为 2023 年 7 月 17 日至 2023 年 12 月 7 日。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期计
项目 期初余额 本期所得 计入其他 入其他综 税后归属 期末余额
减：所得税 税后归属
税前发生 综合收益 合收益当 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入 期转入留 东
损益 存收益
二、将重分
类进损益
2,806,998.09 59,882.81 59,882.81 2,866,880.90
的其他综
合收益
其中：权益
法下可转
损益的其 2,806,998.09 59,882.81 59,882.81 2,866,880.90
他综合收
益
其他综合
2,806,998.09 59,882.81 59,882.81 2,866,880.90
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 108,180,000.00 108,180,000.00
合计 108,180,000.00 108,180,000.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,107,190,736.59 1,297,907,282.07
调整期初未分配利润合计数（调增+，
81,038.81
调减—）
调整后期初未分配利润 2,107,190,736.59 1,297,988,320.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,858,475,302.54 1,263,558,415.71
应付普通股股利 1,004,754,481.52 454,356,000.00
期末未分配利润 2,960,911,557.61 2,107,190,736.59
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,869,347,231.89 140,767,802.10 1,938,838,363.70 99,911,554.61
合计 2,869,347,231.89 140,767,802.10 1,938,838,363.70 99,911,554.61
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
凝胶类注 1,157,765,0 29,044,795. 1,157,765,0 29,044,795.
射产品 53.02 53 53.02 53
溶液类注 1,670,526,6 92,291,362. 1,670,526,6 92,291,362.
射产品 01.65 22 01.65 22
面部埋植 5,919,468.7 1,097,436.6 5,919,468.7 1,097,436.6
线 1 6 1 6
35,136,108. 18,334,207. 35,136,108. 18,334,207.
其他
51 69 51 69
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
2,869,347 140,767,8 2,869,347 140,767,8
合计
,231.89 02.10 ,231.89 02.10
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
营业收入、营业成本本期较上期分别增加 47.99%、40.89%，主要系本报告期销售额增加所致。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年
度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,233,996.41 4,233,451.11
教育费附加 3,280,110.86 1,818,421.11
房产税 1,425,210.88 1,040,598.64
地方教育附加 2,186,740.57 1,212,280.75
其他 1,240,452.62 1,198,444.06
合计 15,366,511.34 9,503,195.67
其他说明：
税金及附加本期较上期增加 61.70%，主要系本报告期销售额增加所致。
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 89,097,988.35 53,036,608.91
服务费 22,965,647.61 52,867,513.78
房租物业折旧费 20,641,944.46 13,067,133.89
业务招待费 3,813,576.11 2,140,054.92
办公费 3,049,146.26 2,219,068.60
差旅交通费 1,835,403.21 535,400.42
其他 2,864,656.46 1,567,820.19
合计 144,268,362.46 125,433,600.71
其他说明：
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 168,169,539.14 107,616,935.69
会议费 27,777,933.05 13,319,650.08
销售促进费 6,233,080.97 5,504,237.18
差旅交通费 18,259,780.79 6,310,328.57
业务招待费 10,447,549.91 6,551,253.99
广告宣传费 20,508,836.23 15,695,544.18
房租物业折旧费 6,612,115.79 5,748,959.84
物流运输费 1,445,904.32 894,864.50
其他 866,724.63 1,032,345.88
合计 260,321,464.83 162,674,119.91
其他说明：
销售费用本期较上期增加了 60.03%，主要系本报告期人工费及营销活动费增加所致。
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 131,749,474.85 78,352,886.80
服务费 71,935,816.77 76,394,649.71
实验用品及材料 20,047,068.15 8,695,858.44
房租物业折旧费 17,684,150.95 4,889,338.60
其他 8,713,437.90 4,780,774.00
合计 250,129,948.62 173,113,507.55
其他说明：
研发费用本期年较上期年增加 44.49%，主要系本报告期人工费增加所致。
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,383,823.43 3,147,629.88
减：利息收入 58,245,004.15 48,680,115.94
汇兑损益 833,048.27 0.00
银行手续费 837,707.92 312,310.61
合计 -54,190,424.53 -45,220,175.45
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 25,491,449.40 14,001,189.40
扣缴个税手续费返还 948,443.54 885,291.18
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 20,584,196.37 2,233,561.63
按公允价值计量的股权投资 -36,663,945.01 27,173,799.75
合计 -16,079,748.64 29,407,361.38
其他说明：
公允价值变动收益本期较上期减少了 154.68%，主要系本报告期对外投资公允价值变动及理财收益。
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 14,682,991.13 -576,998.79
处置长期股权投资产生的投资收益 7,321,029.36
交易性金融资产在持有期间的投资收
784,541.79 18,219,710.87
益
债权投资在持有期间取得的利息收入 24,199,974.87 8,168,422.75
合计 39,667,507.79 33,132,164.19
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -4,121,582.08 -2,916,077.86
其他应收款坏账损失 -391,112.84 268,507.33
合计 -4,512,694.92 -2,647,570.53
其他说明：
信用减值损失本期较上期增加 70.45%，主要系本报告期应收账款增加，计提的坏账增加所致。
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 14,531.60 144.84
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿收入 1,152,573.20 208,439.44 1,152,573.20
其他 80,926.61 98,974.02 80,926.61
合计 1,233,499.81 307,413.46 1,233,499.81
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 3,750,000.00 50,000.00 3,750,000.00
非流动资产毁损报废损失 121,409.59 142,978.90 121,409.59
滞纳金 1,965.79 7,585.83 1,965.79
其他 20,026.48 26.07 20,026.48
合计 3,893,401.86 200,590.80 3,893,401.86
其他说明：
营业外支出本期较上期增加了 1,840.97%，主要系本报告期对外捐赠增加所致。
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 317,110,639.95 206,271,695.98
递延所得税费用 -16,474,896.10 14,451,433.56
合计 300,635,743.85 220,723,129.54
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 2,155,553,153.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 323,332,973.07
子公司适用不同税率的影响 -6,134,654.59
调整以前期间所得税的影响 -1,000,056.25
非应税收入的影响 -303,196.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 973,877.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -826,722.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
18,483,170.78
亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -35,653,418.45
其他加计扣除项 -484,722.00
预计未来可抵扣股权激励费用与当期实际费用差异的影响 4,450,941.78
对联营单位权益法核算免税的影响 -2,202,448.67
所得税费用 300,635,743.85
其他说明：
所得税费用本期较上期增加了 36.20%，主要系本报告期税前利润增加所致。
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 58,245,004.15 48,680,115.94
备用金押金保证金 8,656,326.37 3,492,430.72
政府补助 24,715,760.00 9,178,900.00
收回预付委托研发款 6,500,000.00
其他 2,281,957.01 1,246,232.00
合计 93,899,047.53 69,097,678.66
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
日常费用 221,156,782.59 177,473,571.22
备用金押金保证金 10,639,081.18 1,357,762.93
手续费 837,707.92 312,310.61
捐赠支出 3,750,000.00 50,000.00
其他 1,992.27 7,535.83
合计 236,385,563.96 179,201,180.59
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
大额存单和结构性存款到期收回 4,240,000,000.00 3,482,000,000.00
合计 4,240,000,000.00 3,482,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买公允价值计量股权投资手续费 372,209.96
合计 372,209.96 0.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买大额存单和结构性存款 5,370,371,458.32 4,072,000,000.00
合计 5,370,371,458.32 4,072,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债付款额 15,460,952.61 15,272,634.00
支付租赁保证金 847,827.00
回购库存股 399,783,478.24
合计 416,092,257.85 15,272,634.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
租赁负债（含
一年内到期的 59,688,846.49 5,043,278.94 2,383,823.43 14,877,807.12 -225,096.59 52,463,238.33
非流动负债）
合计 59,688,846.49 5,043,278.94 2,383,823.43 14,877,807.12 -225,096.59 52,463,238.33
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,854,917,409.94 1,267,584,834.28
加：资产减值准备 4,512,694.92 2,647,570.53
固定资产折旧、油气资产折耗、
21,076,308.26 12,920,249.57
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 15,478,964.81 12,646,276.62
无形资产摊销 7,933,929.00 861,314.68
长期待摊费用摊销 8,122,817.58 2,196,028.73
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填 -14,531.60 -144.84
列）
固定资产报废损失（收益以
121,409.59 142,978.90
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
16,079,748.64 -29,407,361.38
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
2,335,834.25 3,147,629.88
列）
投资损失（收益以“－”号填
-39,667,507.79 -33,132,164.19
列）
递延所得税资产减少（增加以
-9,237,645.88 1,401,037.67
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-7,237,250.24 13,050,395.89
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-3,055,800.42 -5,612,588.47
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-102,608,388.28 -25,198,104.81
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
138,311,518.19 -29,312,749.45
“－”号填列）
其他 47,001,132.16
经营活动产生的现金流量净额 1,954,070,643.13 1,193,935,203.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 10,954,352.38 25,352,264.34
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,433,849,444.16 3,139,586,447.39
减：现金的期初余额 3,139,586,447.39 3,263,543,715.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -705,737,003.23 -123,957,268.48
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价
70,000,000.00
物
其中：
取得子公司支付的现金净额 70,000,000.00
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,433,849,444.16 3,139,586,447.39
其中：库存现金 889.00
可随时用于支付的银行存款 2,433,500,298.64 3,138,655,898.63
可随时用于支付的其他货币资
349,145.52 929,659.76
金
三、期末现金及现金等价物余额 2,433,849,444.16 3,139,586,447.39
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 6,523,558.60 7.082700 46,204,408.50
欧元
港币 1,656.00 0.906220 1,500.70
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应付款
其中：美元 1,096,253.33 7.0827 7,764,433.46
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
本公司短期租赁主要为租赁合同期限在一年以内（含一年）的房屋租赁。公司 2023 年度计入当期损益的短期租赁费
用为 890,470.12 元。
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 131,749,474.85 78,352,886.80
服务费 71,935,816.77 76,394,649.71
实验用品及材料 20,047,068.15 8,695,858.44
房租物业折旧费 17,684,150.95 4,889,338.60
其他 8,713,437.90 4,780,774.00
合计 250,129,948.62 173,113,507.55
其中：费用化研发支出 250,129,948.62 173,113,507.55
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2 ） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2023 年 1 月 3 日，本公司出资设立长沙市爱美客科技有限公司，注册资本人民币 100 万元。截至 2023 年 12 月 31 日，
本公司实缴出资 10 万元。
2023 年 5 月 23 日，本公司注销了全资子公司江苏爱美客生物医疗科技发展有限公司， 2023 年 9 月 12 日注销了全资
子公司北京诺博沃生物技术有限公司。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
单位：元
主要经 持股比例
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
北京爱美客科技发展
1,000,000.00 北京 北京 销售 100.00% 设立
有限公司
北京诺博特生物科技
598,310,000.00 北京 北京 研发 100.00% 设立
有限公司
北京融知生物科技有
10,000,000.00 北京 北京 研发 100.00% 设立
限公司
青岛博睿爱美投资合
60,150,000.00 青岛市 青岛市 投资 99.75% 设立
伙企业（有限合伙）
北京爱美客生物技术
1,000,000.00 北京 北京 销售 100.00% 设立
有限公司
厦门爱美客投资有限
150,000,000.00 厦门 厦门 投资 100.00% 设立
公司
北京原之美科技有限
400,000,000.00 北京 北京 销售 57.50% 设立
公司
非同一控
哈尔滨沛奇隆生物制
34,000,000.00 哈尔滨 哈尔滨 生产、销售 57.50% 制下企业
药有限公司
合并
Imeik（HK）Limited 72,472.00 香港 香港 研发 100.00% 设立
长沙市爱美客科技有
1,000,000.00 长沙 长沙 销售 100.00% 设立
限公司
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
原之美公司 37.24% -697,910.01 135,005,415.11
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
2022 年 6 月 16 日，本公司与厦门创新美股权投资合伙企业（有限合伙）、海南德成美爱基金合伙企业（有限合伙）
共同投资设立原之美公司，注册资本人民币 40,000 万元。其中本公司认缴出资 23,000 万元，占注册资本的 57.50%；海
南德成美爱基金合伙企业（有限合伙）认缴出资 8,000 万元，占注册资本的 20%；厦门创新美股权投资合伙企业（有限合
伙）认缴出资 9,000 万元，占注册资本的 22.50%。
截至 2023 年 12 月 31 日，原之美公司实收资本 36,645.00 万元，其中本公司实缴出资 23,000 万元，海南德成美爱基
金合伙企业（有限合伙）实缴出资 8,000 万元，厦门创新美股权投资合伙企业（有限合伙）实缴出资 5,645.00 万元。
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子
期末余额 期初余额
公
司
名 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
称
原
之
美 63,889,185.27 308,983,686.33 372,872,871.60 3,715,122.71 6,928,063.86 10,643,186.57 92,154,063.26 313,844,894.25 405,998,957.51 74,655,584.02 8,439,264.96 83,094,848.98
公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
原之美公司 21,172,921.91 -2,193,541.43 -2,193,541.43 5,236,689.99 -2,545,891.47 -2,545,891.47 -2,149,899.26
其他说明：
（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
Huons
BioPharma
韩国 韩国 生产 销售 25.42% 权益法
Co.,Ltd.（简
称：HBP 公司）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
HBP 公司 HBP 公司
流动资产 489,946,385.95 526,514,758.09
非流动资产 580,531,667.73 440,307,918.12
资产合计 1,070,478,053.68 966,822,676.21
流动负债 49,103,052.52 34,532,322.09
非流动负债 88,860,721.58 88,111,958.11
负债合计 137,963,774.10 122,644,280.20
少数股东权益
归属于母公司股东权益 932,514,279.58 844,178,396.01
按持股比例计算的净资产份额 237,045,129.87 214,590,148.26
调整事项
--商誉 671,962,460.95 671,962,460.95
--内部交易未实现利润
--其他 11,140.01 -741.98
对联营企业权益投资的账面价值 909,018,730.83 886,551,867.23
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 239,656,364.27 164,718,885.85
净利润 84,930,349.08 21,385,261.30
终止经营的净利润
其他综合收益 235,573.59 25,560,175.60
综合收益总额 85,165,922.67 46,945,436.90
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 24,570,152.80 28,587,285.97
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -4,017,133.17 -2,902,126.02
--综合收益总额 -4,017,133.17 -2,902,126.02
联营企业：
投资账面价值合计 17,110,829.56 20,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -2,889,170.44
--综合收益总额 -2,889,170.44
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
递延收益 3,803,854.83 1,031,489.40 2,772,365.43 与资产相关
递延收益 344,200.00 255,800.00 600,000.00 与收益相关
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 25,491,449.40 14,001,189.40
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，
主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵
盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对
风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与
本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审
核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定
相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1 ）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的
可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款
余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以
确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计
提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最
大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各
知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收
账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司
根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总
额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、
债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2023 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
单位：元
项目 账面余额 减值准备
应收账款 216,913,794.96 10,845,689.75
其他应收款 12,663,897.78 633,194.88
债权投资 1,002,025,974.85
其他流动资产 10,655,111.11
合计 1,242,258,778.70 11,478,884.63
公司的主要客户为上海康汝医疗器械有限公司、浙江恩华医药有限公司、上海医闪医疗技术有限公司等，该等客户
具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集
中风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至
2023 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 53.46 %（2022 年 12 月 31 日：51.09%）源于
余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司
管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
（2 ）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成
员企业各自负责其现金流量预测。公司财务部基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期
的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资
金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商
业票据相关的义务提供支持。截止 2023 年 12 月 31 日，本公司拥有国内银行提供的银行授信额度，金额 105,000 万元，
其中：已使用授信金额为 203 万欧元。
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
单位：元
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
44,695,48 44,695,481.
应付账款
1.99 99
29,882,20 29,882,208.
其他应付款
8.07 07
15,003,31 37,459,92 52,463,238.
租赁负债（含一年内到期的款项）
7.00 1.33 33
89,581,00 37,459,92 127,040,92
非衍生金融负债小计
7.06 1.33 8.39
89,581,00 37,459,92 127,040,92
合计
7.06 1.33 8.39
（3 ）市场风险
1 ）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交
易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交
易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
①截止 2023 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：元
期末余额
项目
美元项目 港元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 46,204,408.50 1,500.70 46,205,909.20
小计 46,204,408.50 1,500.70 46,205,909.20
外币金融负债：
其他应付账款 7,764,433.46 7,764,433.46
小计 7,764,433.46 7,764,433.46
②敏感性分析：
截止 2023 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 10%，其他
因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 3,844,147.57 元。
2）利率风险
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公
司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
3）价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价
格以及其他风险变量的变化。
2、套期
（1 ） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2 ） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1 ） 转移方式分类
□适用 不适用
（2 ） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3 ） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 96,664,103.92 1,202,363,890.40 100,627,270.20 1,399,655,264.52
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 96,664,103.92 1,202,363,890.40 100,627,270.20 1,399,655,264.52
的金融资产
（2）权益工具投资 1,735,358.62 1,735,358.62
结构性存款 1,202,363,890.40 1,202,363,890.40
其他非流动金融资产 94,928,745.30 100,627,270.20 195,556,015.50
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目的公允价值均来源于活跃市场中的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
结构性存款对该等投资的公允价值主要采用参考产品预期收益率的方法得出。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
因被投资单位北京质肽生物医药科技有限公司、无锡耐思生命科技股份有限公司和青岛格丰股权投资合伙企业（有
限合伙）的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期
借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
简军直接持有本公司 67,187,443 股股份，占总股本的 31.05%，并通过厦门丹瑞投资合伙企业（有限合伙）、厦门
客至上投资合伙企业（有限合伙）及厦门知信君行投资合伙企业（有限合伙）间接持有本公司 7.08%的股份。简军直接或
间接合计持有本公司股份比例为 38.13%，为本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是简军。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
艾诺克医美科技（珠海）有限公司 本公司联营企业艾美创医疗科技（珠海）有限公司之子公司
艾诺克医疗科技（长沙）有限公司 本公司联营企业艾美创医疗科技（珠海）有限公司之子公司
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
艾诺克医疗科技
采购商品 5,316,814.15 10,000,000.00 否
（长沙）有限公司
艾美创医疗科技
采购商品 880,829.20 10,000,000.00 否
（珠海）有限公司
艾诺克医美科技
服务费 75,471.70 10,000,000.00 否
（珠海）有限公司
艾诺克医美科技
采购商品 18,584.07 10,000,000.00 否
（珠海）有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
东方美客（北京）科技发展
厂房租赁 0.00 0.00
有限公司
本公司作为承租方：
单位：元
出租方 租赁资 简化处理的短期 未纳入租赁负债 支付的租金 承担的租赁负债 增加的使用权资
名称 产种类 租赁和低价值资 计量的可变租赁 利息支出 产
产租赁的租金费 付款额（如适用）
用（如适用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
本公司和东方美客（北京）科技发展有限公司于 2020 年 2 月 26 日签署了厂房租赁协议，出租位于北京市平谷区金平
西路 20 号院面积为 1200 平方米的厂房，期限为 2020 年 2 月 26 日起至 2022 年 2 月 25 日止。租金金额为 0。2022 年 2 月 26
日，双方就上述租赁重新签订了租赁合同，租期为 2022 年 2 月 26 日至 2024 年 2 月 25 日，租金金额为 0。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 17,888,687.46 15,759,300.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
艾诺克医疗科技
预付款项 9,176,000.00
（长沙）有限公司
艾美创医疗科技
预付款项 924,036.80
（珠海）有限公司
艾诺克医美科技
预付款项 3,548,000.00
（珠海）有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
授予对象类别
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
销售人员 88,332.00 13,388,240.09 18,318.00 2,776,409.25
管理人员 117,793.00 16,153,647.22 4,622.00 700,543.92
研发人员 117,456.00 17,251,142.67 2,740.00 415,294.32
生产人员 27,053.00 4,100,349.67
合计 350,634.00 50,893,379.65 25,680.00 3,892,247.49
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
适用 □不适用
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
销售人员、管理人员、
278.35 元/股 27 个月
研发人员、生产人员
其他说明：
经公司第三届董事会第三次会议、2022 年度股东大会，审议通过了《关于《公司 2023 年第一期限制性股票激励计
划（草案））及其摘要的议案》等相关议案并经公司第三届董事会第四次会议、第三届监事会第三次会议，审议并通过《关
于向 2023 年第一期限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意确定 2023 年 3 月 31 日为首次授予
日，并同意向符合授予条件的 141 名激励对象授予 33.3856 万股限制性股票，首次授予价格为 282.99 元/股。
经公司第三届董事会第八次会议和第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于向 2023 年第一期限制性股票激励计
划激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定限制性股票的预留授予日为 2023 年 10 月 17 日。本激励计划预留限制性
股票 8.3464 万股，本次实际授予预留限制性股票 1.6778 万股。
公司 2022 年度利润分配方案于 2023 年 5 月 15 日实施完毕、公司 2023 年半年度利润分配方案于 2023 年 10 月 23 日
实施完成。根据公司 2022 年度股东大会的授权，董事会按照本激励计划的相关规定对本激励计划限制性股票授予价格做
出相应调整，将首次及预留限制性股票的授予价格由 282.99 元/股调整为 278.35 元/股。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
公司以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型，运
授予日权益工具公允价值的确定方法 用该模型以授予日为计算的基准日，对授予的第二类限制性
股票的公允价值进行计算
授予日权益工具公允价值的重要参数 SW 医美耗材最近三年历史波动率、无风险收益率、股息率
根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
可行权权益工具数量的确定依据
估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 47,001,132.16
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 47,001,132.16
其他说明：
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
适用 □不适用
单位：元
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
销售人员 10,611,830.84
管理人员 15,453,103.30
研发人员 16,835,848.35
生产人员 4,100,349.67
合计 47,001,132.16
其他说明：
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
2024 年 1 月与中建一局签署昌平美丽健康产业园项目总包合同（2023 年 11 月签订备案合同），总金额 3.4 亿（已
于 2024 年 2 月支付首付款 1650 万）。
除存在上述承诺事项外，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1）开出保函、信用证
公司因订购进口灌装机，于 2023 年 6 月 21 日在中国工商银行北京分行开具了金额为 203 万欧元的信用证（信用证
号：LC11130C300987，效期至 2025 年 5 月 15 日）。
除存在上述或有事项外，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 23.23
拟分配每 10 股转增数（股） 4
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 23.23
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 4
经本公司 2024 年 3 月 19 日董事会决议批准,本公司拟以
2023 年年末总股本 216,360,000 股扣除公司回购专用证券
账户持有的股份 1,165,874 股后的215,194,126 股为基数进
行如下分配：
（1）向全体股东每 10 股派发现金股利 23.23 元（含税），
利润分配方案 合计派发现金股利 49,989.60 万元（含税）。
（2）本年度公司以资本公积金转增股本，向全体股东每 10
股转增 4 股，合计转增股本 86,077,650 股，本次不送红股。
若在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回
购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化
的，分配比例将按分派总额不变的原则相应调整。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件
的组成部分：
1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者
中较大者的 10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为从事生物医用材料及生物医药的研发、生产和销售，管理层将此业务视作为一个整体实
施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 218,435,993.49 134,482,153.44
合计 218,435,993.49 134,482,153.44
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
按组合计提坏账准备：10,787,480.64 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账
218,435,993.49 100.00% 10,787,480.64 4.94% 207,648,512.85 134,482,153.44 100.00% 6,724,107.67 5.00% 127,758,045.77
款
其中：
账龄组合 215,749,612.74 98.77% 10,787,480.64 5.00% 204,962,132.10 134,482,153.44 100.00% 6,724,107.67 5.00% 127,758,045.77
合并范围内关联方组合 2,686,380.75 1.23% 2,686,380.75
合计 218,435,993.49 100.00% 10,787,480.64 4.94% 207,648,512.85 134,482,153.44 100.00% 6,724,107.67 5.00% 127,758,045.77
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 215,749,612.74 10,787,480.64 5.00%
合计 215,749,612.74 10,787,480.64
确定该组合依据的说明：
账龄组合:非合并范围内相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备：0 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方组合 2,686,380.75
合计 2,686,380.75
确定该组合依据的说明：
合并范围内关联方组合：合并范围内关联方款项。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
6,724,107.67 4,063,372.97 10,787,480.64
账准备
合计 6,724,107.67 4,063,372.97 10,787,480.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
期末余额前五名
应收账款及其合 115,929,769.00 115,929,769.00 53.06% 5,796,488.45
同资产汇总
合计 115,929,769.00 115,929,769.00 53.06% 5,796,488.45
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 141,468,489.96 29,998,103.74
合计 141,468,489.96 29,998,103.74
（1） 应收利息
1 ） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2 ） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3 ） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5 ） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1 ） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2 ） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3 ） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1 ） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 10,973,807.25 3,232,468.50
员工借款及备用金 127,697.96 129,601.58
内部单位往来 130,922,060.00 26,900,000.00
合计 142,023,565.21 30,262,070.08
2 ） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 112,259,494.96 10,129,601.58
1至2年 10,000,000.00 3,865,272.00
2至3年 3,847,827.00 5,762,092.25
3 年以上 15,916,243.25 10,505,104.25
3至4年 5,762,092.25 10,399,055.00
4至5年 10,149,010.00 13,266.25
5 年以上 5,141.00 92,783.00
合计 142,023,565.21 30,262,070.08
3 ） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
100,908. 100,908.
计提坏 0.33% 100.00%
25 25
账准备
其中：
按组合
142,023, 555,075. 141,468, 30,161,1 163,058. 29,998,1
计提坏 100.00% 0.39% 99.67% 0.54%
565.21 25 489.96 61.83 09 03.74
账准备
其中：
余额百
11,101,5 555,075. 10,546,4 3,261,16 163,058. 3,098,10
分比组 7.82% 5.00% 10.78% 5.00%
05.21 25 29.96 1.83 09 3.74
合
合并范
围内关 130,922, 130,922, 26,900,0 26,900,0
92.18% 88.89%
联方组 060.00 060.00 00.00 00.00
合
142,023, 555,075. 141,468, 30,262,0 263,966. 29,998,1
合计 100.00% 0.39% 100.00% 0.87%
565.21 25 489.96 70.08 34 03.74
按组合计提坏账准备：555,075.25 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
备用金、保证金及押金 11,101,505.21 555,075.25 5.00%
确定该组合依据的说明：
余额百分比组合：员工备用金及存放在其他单位的押金、保证金。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 163,058.09 100,908.25 263,966.34
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 392,017.16 392,017.16
本期核销 100,908.25 100,908.25
2023 年 12 月 31 日余
555,075.25 555,075.25
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏
100,908.25 100,908.25
账准备
按组合计提坏
163,058.09 392,017.16 555,075.25
账准备
合计 263,966.34 392,017.16 100,908.25 555,075.25
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5 ） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 100,908.25
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 内部往来 78,000,000.00 5 年以内 54.92%
第二名 内部往来 38,622,060.00 1 年以内 27.19%
第三名 内部往来 10,400,000.00 1 年以内 7.32%
第四名 保证金 7,161,910.00 1 年以内 5.04% 358,095.50
第五名 内部往来 3,900,000.00 3-5 年 2.75%
合计 138,083,970.00 97.22% 358,095.50
7 ） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
1,014,107,856.23 1,014,107,856.23 1,013,869,393.58 1,013,869,393.58
资
对联营、合营
950,699,713.19 950,699,713.19 935,139,153.20 935,139,153.20
企业投资
合计 1,964,807,569.42 1,964,807,569.42 1,949,008,546.78 1,949,008,546.78
（1） 对子公司投资
单位：元
减值 本期增减变动 减值
被投
期初余额（账面价 准备 计提 期末余额（账面价 准备
资单 其
值） 期初 追加投资 减少投资 减值 值） 期末
位 他
余额 准备 余额
科技
4,070,893.58 311,470.74 4,382,364.32
公司
诺博
特公 609,906,400.00 622,941.48 610,529,341.48
司
融知
6,862,100.00 6,862,100.00
公司
江苏
爱美
2,000,000.00 2,000,000.00
客公
司
爱美
1,000,000.00 1,000,000.00
客生
物公
司
青岛
博睿 60,000,000.00 60,000,000.00
公司
厦门
爱美
100,030,000.00 243,871.74 100,273,871.74
客公
司
原之
美公 230,000,000.00 519,117.93 230,519,117.93
司
长沙
爱美
541,060.76 541,060.76
客公
司
合计 1,013,869,393.58 2,238,462.65 2,000,000.00 1,014,107,856.23
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
宣
减 告 减
值 发 值
准 计 准
放
期初余额（账面 备 追 减 提 期末余额（账面 备
被投资单位 现
价值） 期 加 少 权益法下确认 其他综合 其他权益 减 其 价值） 期
金
初 投 投 的投资损益 收益调整 变动 值 他 末
股
余 资 资 准 余
利
额 备 额
或
利
润
一、合营企业
东方美客（北京）科技发
28,587,285.97 -4,017,133.17 24,570,152.80
展有限公司
小计 28,587,285.97 -4,017,133.17 24,570,152.80
二、联营企业
HuonsBioPharmaCo.,Ltd. 886,551,867.23 21,589,294.74 59,882.81 817,686.05 909,018,730.83
艾美创医疗科技（珠海）
20,000,000.00 -2,889,170.44 17,110,829.56
有限公司
小计 906,551,867.23 18,700,124.30 59,882.81 817,686.05 926,129,560.39
合计 935,139,153.20 14,682,991.13 59,882.81 817,686.05 950,699,713.19
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,815,159,675.58 122,635,932.11 1,934,895,917.52 98,715,532.20
合计 2,815,159,675.58 122,635,932.11 1,934,895,917.52 98,715,532.20
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分 营 营 营 营
类 业 业 业 业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
收 成 收 成
入 本 入 本
业务类
型
其中：
凝胶类
注射产 1,154,614,831.23 28,964,199.61 1,154,614,831.23 28,964,199.61
品
溶液类
注射产 1,654,449,896.82 92,016,327.30 1,654,449,896.82 92,016,327.30
品
面部埋
5,829,651.91 1,096,025.81 5,829,651.91 1,096,025.81
植线
其他 265,295.62 559,379.39 265,295.62 559,379.39
按经营
地区分
类
其中：
市场或
客户类
型
其中：
合同类
型
其中：
按商品
转让的
时间分
类
其中：
按合同
期限分
类
其中：
按销售
渠道分
类
其中：
合计 2,815,159,675.58 122,635,932.11 2,815,159,675.58 122,635,932.11
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预
计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 396,827.60 3,447,436.89
权益法核算的长期股权投资收益 14,682,991.13 2,534,007.40
交易性金融资产在持有期间的投资收
352,827.61 15,440,283.71
益
债权投资在持有期间取得的利息收入 24,199,974.87 8,168,422.75
合计 39,632,621.21 29,590,150.75
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -106,877.99
计入当期损益的政府补助（与公司正常 25,491,449.40
经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照确定的标准享有、对公司损益
产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融资
产和金融负债产生的公允价值变动损 -15,648,034.46
益以及处置金融资产和金融负债产生
的损益
委托他人投资或管理资产的损益 24,552,802.48
除上述各项之外的其他营业外收入和
-2,538,492.46
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
948,443.54
目
减：所得税影响额 9,163,622.27
少数股东权益影响额（税后） -3,610,843.36
合计 27,146,511.60 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
其他符合非经常性损益是扣缴个税手续费返还。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定
为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
30.09% 8.60 8.60
利润
扣除非经常性损益后归属于
29.65% 8.47 8.47
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他