广东奇德新材料股份有限公司

            会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告暨

    董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规
定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇
报如下：
一、2023 年度会计师事务所基本情况
名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2012 年 3 月 2 日
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层
首席合伙人：谭小青先生
    信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）2022
年度业务收入为 39.35 亿元，其中，审计业务收入为 29.34 亿元，证券业务收入
为 8.89 亿元。2022 年度，信永中和上市公司年报审计项目 366 家，收费总额 4.62
亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运
输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，金融
业，水利、环境和公共设施管理业、采矿业等。公司同行业上市公司审计客户家
数为 237 家。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2023 年度报告工作安排，信永中和对公司 2023 年度财务报告及 2023
年 12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用
资金情况等进行核查并出具了专项报告。经审计，信永中和认为公司财务报表在
所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；
公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财
务报告和非财务报告内部控制。信永中和出具了标准无保留意见的审计报告。在
执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审
计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、聘任会计师事务所履行的程序
    2023 年 4 月 25 日，公司召开第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第
十五次会议，审议通过了《关于续聘 2023 年度会计师事务所的议案》。2023 年
5 月 18 日，公司召开 2022 年年度股东大会审议通过，同意续聘信永中和为公司
2023 年度会计师事务所，自公司 2022 年年度股东大会审议通过之日起生效，聘
期一年。
四、审计委员会对会计师事务所的监督情况
    根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
    1、公司于 2023 年 4 月 10 日召开第三届董事会审计委员会第十四次会议，
经审计委员会认真审查了信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）的专业胜任能
力、投资者保护能力、诚信状况及独立性等方面，认为其满足为公司提供审计服
务的资质要求，具备审计的专业能力。在执业过程中坚持独立审计原则，客观、
公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责。
公司审计委员会同意续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023
年度会计师事务所，聘期为一年。
    2、2023 年 11 月 13 日,董事会审计委员会成员与负责公司审计工作的注册
会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计工作的初步预审情况，如审
计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员
会成员听取了信永中和关于公司 2023 年度审计报告出具相关的情况汇报，并对
审计工作提出意见与建议。
    3、2024 年 3 月 15 日，公司第四届董事会审计委员会第五次会议审议通过
了《关于 2023 年年度报告及摘要的议案》《关于〈2023 年度内部控制评价报告〉
的议案》等内容，并同意提交董事会审议。
五、总体评价
    公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董
事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师
事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行
了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报
告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    公司审计委员会认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态
度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年
年度报告审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。




                                             广东奇德新材料股份有限公司
                                                      董事会
                                                 2024 年 3 月 28 日