广 东 奇 德 新 材料 股 份 有限 公 司
2 023 年 度
审计报告
索引 页码
审计报告 1-4
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-94
审计报告
XYZH/2024GZAA3B0027
广东奇德新材料股份有限公司
广东奇德新材料股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广东奇德新材料股份有限公司（以下简称奇德新材）财务报表，包括
2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、
现金流量表、股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了奇德新材 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于奇德新材，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为 重要的 事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
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广东奇德新材料股份有限公司
1. 收入确认事项
关键审计事项 审计中的应对
1.了解、评价并测试奇德新材管理层关
于收入确认的內部控制系统设计与执行
的有效性；
2.结合产品类型及销售模式实施了分析
性程序，对各类产品的收入和毛利情况进
行分析，判断收入和毛利率变动的合理
性，并对收入和成本匹配性执行了分析程
奇德新材的主营业务是改性尼龙（PA）、
序，关注产销量的合理性；
改性聚丙烯（PP）为主的高性能高分子复合
材料及其制品、精密注塑模具、碳纤维复合 3.选取样本检查销售合同，识别与货物控
制权转移相关的合同条款与条件，评价收
材料制品的研发设计、生产和销售。如后附
入确认时点是否符合企业会计准则的要
的财务报表附注五.34 显示，奇德新材 2023
求；
年度营业收入为 28,324.85 万元。
4.执行细节测试，审查了与产品销售收入
由于收入是奇德新材的关键绩效指标之 相关的会计核算，并检查了重大及相关文
一，从而存在管理层为了达到特定目标或期 件记录，包括销售合同、销售订单、销售
发票、客户签收单或验收合格报告、报关
望而操纵收入确认的固有风险，为此我们将 单及回款单据等是否核对相符；
收入确认识别为关键审计事项。 5.对销售收入进行截止性测试，关注奇德
新材资产负债表日前后销售收入的准确
性及是否计入恰当的会计期间；
6.对主要客户的销售额、应收款项及发
出商品实施函证程序，检查已确认收入
的真实性和准确性。
四、 其他信息
奇德新材管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括奇德新材 2023
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎
存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
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广东奇德新材料股份有限公司
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错 报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奇德新材的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算奇德新材、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奇德新材的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业 怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合 理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对奇德新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致奇德新材不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
（6） 就奇德新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
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广东奇德新材料股份有限公司
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二四年三月二十六日
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合 并资产负债表
2023 年 12 月 31 日
编制单位：广东奇德新材料股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产： — —
货币资金 五、1 82,405,575.98 55,130,471.97
交易性金融资产 五、2 16,809,100.91 60,402,499.05
衍生金融资产 - -
应收票据 五、3 18,454,949.41 13,427,455.27
应收账款 五、4 88,892,485.53 75,722,322.93
应收款项融资 五、5 4,836,452.82 1,269,451.51
预付款项 五、6 4,308,254.32 1,896,477.58
其他应收款 五、7 489,339.58 2,879,648.71
其中：应收利息 五、7.1 52,009.26 835,897.50
应收股利 - -
存货 五、8 70,135,632.04 42,696,876.93
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 五、9 78,260,361.13 41,519,916.65
其他流动资产 五、10 18,734,355.98 59,025,330.16
流动资产合计 383,326,507.70 353,970,450.76
非流动资产： — —
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 五、11 310,094.76 389,490.95
其他权益工具投资 - -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 五、12 10,660,794.82 -
固定资产 五、13 245,918,055.79 168,409,123.73
在建工程 五、14 97,356,313.66 82,066,327.14
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 - -
无形资产 五、15 19,645,995.37 20,854,824.08
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 五、16 2,834,000.53 5,701,350.82
递延所得税资产 五、17 3,959,397.26 3,922,892.58
其他非流动资产 五、18 38,463,305.39 125,295,536.94
非流动资产合计 419,147,957.58 406,639,546.24
资产总计 802,474,465.28 760,609,997.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表(续)
2023 年 12 月 31 日
编制单位：广东奇德新材料股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动负债： — —
短期借款 五、20 10,337,383.33 16,443,709.17
交易性金融负债 - -
应付票据 五、21 22,417,691.67 52,074,744.70
应付账款 五、22 72,694,806.79 32,657,661.23
预收款项 - -
合同负债 五、24 5,097,635.92 3,840,137.97
应付职工薪酬 五、25 8,471,845.74 6,269,602.81
应交税费 五、26 3,956,625.83 3,608,689.04
其他应付款 五、23 4,885,680.56 3,391,261.34
其中：应付利息 - -
应付股利 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 五、27 7,153,124.68 2,579,575.31
流动负债合计 135,014,794.52 120,865,381.57
非流动负债： — —
长期借款 五、28 26,522,083.33 -
应付债券 - -
租赁负债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 五、29 3,985,589.08 1,148,008.42
递延所得税负债 五、17 2,018,873.37 2,004,312.64
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 32,526,545.78 3,152,321.06
负债合计 167,541,340.30 124,017,702.63
股东权益： — —
股本 五、30 84,160,000.00 84,160,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 五、31 381,077,913.81 381,077,913.81
减：库存股 - -
其他综合收益 五、32 453,133.14 18,194.44
专项储备 - -
盈余公积 五、33 25,899,941.33 24,598,724.97
一般风险准备 - -
未分配利润 五、34 142,479,955.38 145,846,573.56
归属于母公司股东权益合计 634,070,943.66 635,701,406.78
少数股东权益 862,181.32 890,887.59
股东权益合计 634,933,124.98 636,592,294.37
负债和股东权益总计 802,474,465.28 760,609,997.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母 公司资产负债表
2023 年 12 月 31 日
编制单位：广东奇德新材料股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产： — —
货币资金 53,544,172.35 48,041,030.19
交易性金融资产 15,875,156.12 59,486,053.71
应收票据 17,031,654.47 7,048,797.92
应收账款 十七、1 67,013,137.72 39,959,057.10
应收款项融资 4,358,645.44 137,951.51
预付款项 13,203,370.37 13,833,351.95
其他应收款 十七、2 66,115,742.48 50,785,189.96
其中：应收利息 十七、2.1 52,009.26 -
应收股利 - -
存货 32,051,602.15 17,792,291.06
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 77,312,833.35 20,973,666.66
其他流动资产 3,910,036.59 58,119,951.52
流动资产合计 350,416,351.04 316,177,341.58
非流动资产： — —
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 68,747,370.63 29,655,534.63
其他权益工具投资 - -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 10,660,794.82 -
固定资产 213,740,791.48 130,005,543.22
在建工程 97,290,046.40 82,066,327.14
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 - -
无形资产 19,637,819.39 20,424,654.57
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 855,229.99 1,475,291.59
递延所得税资产 1,823,064.45 2,431,088.75
其他非流动资产 29,262,271.96 125,186,036.94
非流动资产合计 442,017,389.12 391,244,476.84
资产总计 792,433,740.16 707,421,818.42
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母 公司资产负债表（续）
2023 年 12 月 31 日
编制单位：广东奇德新材料股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动负债： — —
短期借款 10,337,383.33 11,443,709.17
交易性金融负债 - -
应付票据 24,819,217.60 13,787,815.05
应付账款 53,888,724.55 21,041,866.01
预收款项 - -
合同负债 24,579,161.28 21,392,746.90
应付职工薪酬 4,291,498.08 3,645,822.53
应交税费 1,553,790.40 921,781.29
其他应付款 3,609,654.09 1,838,933.66
其中：应付利息 - -
应付股利 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 8,467,712.83 4,566,682.91
流动负债合计 131,547,142.16 78,639,357.52
非流动负债： — —
长期借款 26,522,083.33 -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 3,985,589.08 1,148,008.42
递延所得税负债 1,602,438.72 1,770,929.20
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 32,110,111.13 2,918,937.62
负债合计 163,657,253.29 81,558,295.14
股东权益: — —
股本 84,160,000.00 84,160,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 385,894,663.39 385,894,663.39
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 25,899,941.33 24,598,724.97
未分配利润 132,821,882.15 131,210,134.92
股东权益合计 628,776,486.87 625,863,523.28
负债和股东权益总计 792,433,740.16 707,421,818.42
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2023 年度
编制单位：广东奇德新材料股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 283,248,489.09 256,344,518.66
其中:营业收入 五、35 283,248,489.09 256,344,518.66
二、营业总成本 276,254,895.18 253,431,786.12
其中：营业成本 五、35 207,756,025.74 196,429,417.37
税金及附加 五、36 1,850,939.37 1,314,903.12
销售费用 五、37 21,100,349.76 16,596,987.23
管理费用 五、38 26,389,824.14 23,553,707.24
研发费用 五、39 16,800,833.81 16,018,008.22
财务费用 五、40 2,356,922.36 -481,237.06
其中：利息费用 902,330.37 1,286,744.30
利息收入 551,389.01 1,325,403.93
加：其他收益 五、41 1,864,256.24 3,039,161.25
投资收益（损失以“－”号填列） 五、43 5,817,214.25 7,898,556.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -79,396.19 -48,033.87
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、42 1,734,776.13 2,485,277.19
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、44 -2,108,108.66 -1,100,927.64
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、45 -4,586,630.58 -1,733,762.20
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、46 -61,062.07 455,359.51
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,654,039.22 13,956,397.22
加：营业外收入 五、47 159,923.61 112,686.82
减：营业外支出 五、48 504,280.35 892,237.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,309,682.48 13,176,846.67
减：所得税费用 五、49 1,304,590.57 -958,274.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,005,091.91 14,135,120.82
（一）按经营持续性分类 8,005,091.91 14,135,120.82
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,005,091.91 14,135,120.82
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
（二）按所有权归属分类 8,005,091.91 14,135,120.82
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 8,033,798.18 14,734,553.11
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -28,706.27 -599,432.29
六、其他综合收益的税后净额 五、50 434,938.70 3,992.04
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 434,938.70 3,992.04
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额 - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3.其他权益工具投资公允价值变动 - -
4.企业自身信用风险公允价值变动 - -
5.其他 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 434,938.70 3,992.04
1.权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2.其他债权投资公允价值变动 - -
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -
4.其他债权投资信用减值准备 - -
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） - -
6.外币财务报表折算差额 434,938.70 3,992.04
7.其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 8,440,030.61 14,139,112.86
归属于母公司股东的综合收益总额 8,468,736.88 14,738,545.15
归属于少数股东的综合收益总额 -28,706.27 -599,432.29
八、每股收益： — —
（一）基本每股收益（元/股） 0.0955 0.1751
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0955 0.1751
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2023 年度
编制单位：广东奇德新材料股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 十七、4 231,770,107.64 179,962,614.99
减：营业成本 十七、4 173,170,433.68 135,870,840.42
税金及附加 1,325,077.13 776,185.20
销售费用 16,789,243.88 12,776,931.60
管理费用 18,528,554.07 14,963,661.81
研发费用 9,790,134.60 9,367,868.04
财务费用 1,533,923.33 73,811.04
其中：利息费用 311,750.27 1,140,471.04
利息收入 -495,642.00 1,290,335.41
加：其他收益 1,011,161.54 2,314,447.04
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 5,199,275.95 7,120,716.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,717,276.68 2,468,831.85
信用减值损失（损失以“-”号填列） -988,446.42 28,031.36
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,588,622.38 -1,161,225.29
资产处置收益（损失以“-”号填列） -61,062.07 381,690.04
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,922,324.25 17,285,807.90
加：营业外收入 13,922.71 99,301.81
减：营业外支出 306,336.18 832,113.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,629,910.78 16,552,996.41
减：所得税费用 1,617,747.19 -190,497.58
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,012,163.59 16,743,493.99
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,012,163.59 16,743,493.99
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 13,012,163.59 16,743,493.99
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2023 年度
编制单位：广东奇德新材料股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量： — —
销售商品、提供劳务收到的现金 五、51 276,657,593.63 290,744,989.18
收到的税费返还 10,186.72 16,427.76
收到其他与经营活动有关的现金 五、51 14,407,272.41 16,872,716.04
经营活动现金流入小计 291,075,052.76 307,634,132.98
购买商品、接受劳务支付的现金 222,373,600.38 188,222,840.15
支付给职工以及为职工支付的现金 68,639,523.95 58,398,465.82
支付的各项税费 7,728,902.18 6,004,971.66
支付其他与经营活动有关的现金 五、51 27,005,797.75 22,598,498.75
经营活动现金流出小计 325,747,824.26 275,224,776.38
经营活动产生的现金流量净额 -34,672,771.50 32,409,356.60
二、投资活动产生的现金流量： — —
收回投资收到的现金 263,268,875.55 250,384,487.11
取得投资收益收到的现金 9,726,261.86 5,510,245.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
316,892.50 631,820.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
- -
净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、51 - 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 273,312,029.91 266,526,552.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
103,038,591.16 53,560,589.29
支付的现金
投资支付的现金 121,103,402.78 234,899,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
- -
净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、51 - 978,861.11
投资活动现金流出小计 224,141,993.94 289,438,450.40
投资活动产生的现金流量净额 49,170,035.97 -22,911,897.78
三、筹资活动产生的现金流量： — —
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
- -
金
取得借款所收到的现金 36,720,000.00 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五、51 - 39,207,110.44
筹资活动现金流入小计 36,720,000.00 49,207,110.44
偿还债务所支付的现金 10,459,750.00 66,700,400.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,575,397.02 20,283,028.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
- -
润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、51 758,128.98 5,583,325.79
筹资活动现金流出小计 21,793,276.00 92,566,754.25
筹资活动产生的现金流量净额 14,926,724.00 -43,359,643.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -588,802.90 710,991.20
五、现金及现金等价物净增加额 五、52 28,835,185.57 -33,151,193.79
加：期初现金及现金等价物余额 48,898,091.95 82,049,285.74
六、期末现金及现金等价物余额 五、52 77,733,277.52 48,898,091.95
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2023 年度
编制单位：广东奇德新材料股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量： — —
销售商品、提供劳务收到的现金 213,467,088.14 208,273,459.82
收到的税费返还 10,186.72 16,427.76
收到其他与经营活动有关的现金 33,682,624.76 15,381,541.55
经营活动现金流入小计 247,159,899.62 223,671,429.13
购买商品、接受劳务支付的现金 160,871,962.73 145,434,272.73
支付给职工以及为职工支付的现金 36,895,289.23 28,474,820.50
支付的各项税费 662,123.89 2,928,889.36
支付其他与经营活动有关的现金 59,125,441.71 15,848,769.74
经营活动现金流出小计 257,554,817.56 192,686,752.33
经营活动产生的现金流量净额 -10,394,917.94 30,984,676.80
二、投资活动产生的现金流量： — —
收回投资收到的现金 243,268,875.55 220,384,487.11
取得投资收益收到的现金 7,734,845.19 5,230,621.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
312,010.00 1,133,438.36
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 251,315,730.74 236,748,546.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 101,760,627.19 52,368,070.35
投资支付的现金 149,247,711.00 203,999,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - 117,111.11
投资活动现金流出小计 251,008,338.19 256,484,181.46
投资活动产生的现金流量净额 307,392.55 -19,735,634.91
三、筹资活动产生的现金流量： — —
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 36,720,000.00 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - 39,207,110.44
筹资活动现金流入小计 36,720,000.00 49,207,110.44
偿还债务支付的现金 10,459,750.00 66,700,400.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,575,397.02 20,283,028.46
支付其他与筹资活动有关的现金 677,629.86 1,414,828.39
筹资活动现金流出小计 21,712,776.88 88,398,256.85
筹资活动产生的现金流量净额 15,007,223.12 -39,191,146.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -94,185.43 435,205.86
五、现金及现金等价物净增加额 4,825,512.30 -27,506,898.66
加：期初现金及现金等价物余额 44,443,361.59 71,950,260.25
六、期末现金及现金等价物余额 49,268,873.89 44,443,361.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合 并 股东权益变动表
2023 年度
编制单位：广东奇德新材料股份有限公司 单位：人民币（元）
2023年度
归属于母公司股东权益
项 目
股东
其他权益工具 少数股东权益
一般风险 权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
准备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 84,160,000.00 - - - 381,077,913.81 - 18,194.44 - 24,750,723.23 - 147,364,795.31 - 637,371,626.79 890,887.59 638,262,514.38
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -151,998.26 - -1,518,221.75 - -1,670,220.01 - -1,670,220.01
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 84,160,000.00 - - - 381,077,913.81 - 18,194.44 - 24,598,724.97 - 145,846,573.56 - 635,701,406.78 890,887.59 636,592,294.37
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 434,938.70 - 1,301,216.36 - -3,366,618.18 - -1,630,463.12 -28,706.27 -1,659,169.39
（一）综合收益总额 - - - - - - 434,938.70 - - - 8,033,798.18 - 8,468,736.88 -28,706.27 8,440,030.61
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,301,216.36 - -11,400,416.36 - -10,099,200.00 - -10,099,200.00
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 1,301,216.36 - -1,301,216.36 - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - - - - - -10,099,200.00 - -10,099,200.00 - -10,099,200.00
4.其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - - -
5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - - -
6.其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 84,160,000.00 - - - 381,077,913.81 - 453,133.14 - 25,899,941.33 - 142,479,955.38 - 634,070,943.66 862,181.32 634,933,124.98
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合 并 股东权益变动表
2023 年度
编制单位：广东奇德新材料股份有限公司 单位：人民币（元）
2022年度
归属于母公司股东权益
项 目
股东
其他权益工具 少数股东权益
一般风险 权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
准备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 84,160,000.00 - - - 382,702,968.98 - 14,202.40 - 22,924,375.57 - 152,648,129.85 - 642,449,676.80 1,865,264.71 644,314,941.51
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 84,160,000.00 - - - 382,702,968.98 - 14,202.40 - 22,924,375.57 - 152,648,129.85 - 642,449,676.80 1,865,264.71 644,314,941.51
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -1,625,055.17 - 3,992.04 - 1,826,347.66 - -5,283,334.54 - -5,078,050.01 -974,377.12 -6,052,427.13
（一）综合收益总额 - - - - - - 3,992.04 - - - 16,404,773.12 - 16,408,765.16 -599,432.29 15,809,332.87
（二）股东投入和减少资本 - - - - -1,625,055.17 - - - - - - - -1,625,055.17 -374,944.83 -2,000,000.00
1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - -2,000,000.00 -2,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - -1,625,055.17 - - - - - - - -1,625,055.17 1,625,055.17 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,826,347.66 - -21,688,107.66 - -19,861,760.00 - -19,861,760.00
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 1,826,347.66 - -1,826,347.66 - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 0 - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - - - - - -19,861,760.00 - -19,861,760.00 - -19,861,760.00
4.其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - - -
5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - - -
6.其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 84,160,000.00 - - - 381,077,913.81 - 18,194.44 - 24,750,723.23 - 147,364,795.31 - 637,371,626.79 890,887.59 638,262,514.38
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母 公 司 股东权益变动表
2023 年度
编制单位：广东奇德新材料股份有限公司 单位：人民币（元）
2023年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 84,160,000.00 - - - 385,894,663.39 - - - 24,750,723.23 132,578,119.26 - 627,383,505.88
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -151,998.26 -1,367,984.34 - -1,519,982.60
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 84,160,000.00 - - - 385,894,663.39 - - - 24,598,724.97 131,210,134.92 - 625,863,523.28
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,301,216.36 1,611,747.23 - 2,912,963.59
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 13,012,163.59 - 13,012,163.59
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,301,216.36 -11,400,416.36 - -10,099,200.00
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 1,301,216.36 -1,301,216.36 - -
2.对股东的分配 - - - - - - - - - -10,099,200.00 - -10,099,200.00
3.其他 - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - -
5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - -
6.其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 84,160,000.00 - - - 385,894,663.39 - - - 25,899,941.33 132,821,882.15 - 628,776,486.87
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母 公 司 股东权益变动表
2023 年度
编制单位：广东奇德新材料股份有限公司 单位：人民币（元）
2022年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益 合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 84,160,000.00 - - - 385,894,663.39 - - - 22,924,375.57 136,002,750.33 - 628,981,789.29
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 84,160,000.00 - - - 385,894,663.39 - - - 22,924,375.57 136,002,750.33 - 628,981,789.29
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,826,347.66 -3,424,631.07 - -1,598,283.41
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 18,263,476.59 - 18,263,476.59
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,826,347.66 -21,688,107.66 - -19,861,760.00
1.提取盈余公积 1,826,347.66 -1,826,347.66 -
2.对股东的分配 -19,861,760.00 -19,861,760.00
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 84,160,000.00 - - - 385,894,663.39 - - - 24,750,723.23 132,578,119.26 - 627,383,505.88
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一 、 公 司 的 基 本 情况
广东奇德新材料股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成
立于 2014 年 7 月 15 日，注册地为江门市江海区连海路 323 号，总部办公地址为江门市
江海区连海路 323 号。本公司所发行人民币普通股 A 股，已在深圳证券交易所上市。
本公司属于 C29 橡胶和塑料制品业，公司主要从事改性尼龙（PA）、改性聚丙烯（PP）
为主的高性能高分子复合材料及其制品、精密注塑模具、碳纤维复合材料制品的研发设
计、生产和销售。
本财务报表于 2024 年 3 月 26 日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财
务报表将提交股东大会审议。
二 、 财 务 报 表 的 编制 基 础
1. 编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督
管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
2. 持续经营
本集团对自 2023 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持
续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三 、 重 要 会 计 政 策及 会 计 估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研
发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团
于 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
若公司营业周期不同于 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准
的，应说明营业周期及确定依据。
4. 记账本位币
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司以人民币为记账本位币。本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环
境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、 所述方法折算为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要
性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项 重要性标准确定方法和选择依据
应收款 项本 期坏账 准备 收回 或转回 金
单项金额超过 100 万元
额重要的
本期重要的应收款项核销 单项金额超过 100 万元
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 单项金额超过 100 万元
重要的在建工程 单项金额超过 200 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 单项金额超过 100 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 单项金额超过 100 万元
账龄超过 1 年的重要合同负债 单项金额超过 100 万元
单项资产负债 表日后事 项金额超 过资产总 额
重要的联营企业
0.5%或绝对金额超过 200 万元
重要或有 事项/ 日后事 项/其 他重要 事 单项资产负债 表日后事 项金额超 过资产总 额
项 0.5%或绝对金额超过 200 万元
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债
及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7. 控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制
的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及
综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数
股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列
示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易当期平均汇率将外币金额折算为记账本位
币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本
位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借
款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资
产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除
“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采
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用交易当期的平均汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列
示。外币现金流量采用现金流量交易当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的
一部分，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；
2）转移了收取金融资产现金流量的权利，并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有
金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处
理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2） 金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩
的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式
等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售
原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未
偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与
基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前
还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收
账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
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对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该
分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收
入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他
综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利
收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变
动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产
为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交
易性金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负
债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成
本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易
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费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（4） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合
同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失
计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关
过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特
征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期
信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和
估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断
债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准
备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项和合同资产的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资、合同资产资等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信
用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合
同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本
公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产
及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
应收账款的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基
础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其
信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团
根据开票日期确定账龄。
应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：a.银行承兑汇票和应收账款债权凭证，本集团评价
该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，参照本集团应
收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
③其他应收款的组合类别及确定依据
本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集
团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著
增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失
准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发
生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低
信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12
个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具
违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见
附注十、1。
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④账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表
商业承兑汇票 应收账款 其他应收账款
账龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 3.00 3.00 3.00
1-2 年 15.00 15.00 15.00
2-3 年 50.00 50.00 50.00
3-4 年 80.00 80.00 80.00
4-5 年 80.00 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00 100.00
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未
放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的
业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期 损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和
财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收
到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集
团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现
金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的
资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是
发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益
工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益
工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是
完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品
的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，
则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认
金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工 物资等 。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货
实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用
一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本集团库存商品和用于出售的材料等按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定
其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
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料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定。
12. 合同资产与合同负债
（1） 合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款
权利作为合同资产。
（2） 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
13. 与合同成本有关的资产
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动
资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资
产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了
本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取
得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当
期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取
得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
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本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够
取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
14. 长期股权投资
本集团长期股权投资包括对子公司的投资和对联营企业的投资的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％
以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据
表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共
有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排
相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控
制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投
资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权
投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生
的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投
资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整
长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
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认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当
期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有
者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业
务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集
团负有承担额外损失义务的除外。
15. 投资性房地产
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主
要为已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧。各类投资性房地产的预计使用寿命、
净残值率及年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5% 4.75
16. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输设备等资产。固定资产
在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团
固定资产包括房屋及建筑物、生产设备、运输工具、办公及电子设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75
2 生产设备 4-10 5 9.50-23.75
3 运输工具 4 5 23.75
4 办公及电子设备 3-5 5 19.00-31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目 结转固定资产的标准
房屋及建筑物 达到预定可使用状态
生产设备 完成安装调试/达到设计要求并完成试生产
18. 借款费用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本
化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或
者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：
借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、商标专利权、软件等专利技术等，按取得时的实
际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成
本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
类别 使用寿命（年） 年摊销率(%) 依据
土地使用权 45-49 2.04-2.22 法定使用权
参考能为公司带来经济利益的期
商标专利权 6 16.67
限确定使用寿命
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类别 使用寿命（年） 年摊销率(%) 依据
参考能为公司带来经济利益的期
软件 3 33.33
限确定使用寿命
每年年度终了，本集团对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测
试。
（3）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工
薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊
销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，
本集团进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均
进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
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预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括对固定资产的改良费用，装修支出，产品模具生产成本
以及软件费等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在 1 年以上的费用。该
等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本集团长期待摊费用根据其性质在受益
期内进行摊销，其中装修费摊销期限 3-4 年、模具摊销期限 3-5 年、软件系统维护费摊
销期限 3 年。
22. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，公司决定解除与职工的劳动关系而给予的
补偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，在实施时确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
23. 预计负债
当与商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件
时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当
前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
24. 股份支付
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用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负
债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在
取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
25. 收入确认原则和计量方法
（1）本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并
从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
时点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
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3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，
并按照已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定
时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资
产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应
收款项列示。本集团已收取应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债列示。
（2）与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策如下：
1）销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在
综合考虑下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入，如取得商品的
现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所有权转移、商品实物
资产转移等。
本集团销售产品确认收入具体情况：
A、内销产品：
①存在第三方物流仓库或者客户寄售仓库的，客户通过邮件或者供应商订单系统向
公司下达订单，公司完成订单后将货物发往本公司第三方物流仓库或者客户寄售仓库，
待客户从第三方物流仓库或者寄售仓领用后，公司通过邮件或供应商平台获取客户使用
产品明细，相关风险报酬在此时转移，公司取得收款的相关权利，公司在此基础上根据
客户使用产品数量和确定的价格，确认销售收入。
②除①外，根据与客户签订的合同或订单，在将货物交付给客户，经客户签收后确
认产品销售收入。
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B、外销产品：
①出口转厂销售产品：将货物交付买方指定地点，经客户签收后确认销售产品收入；
②直接出口销售产品：a.客户接收地址为国内工厂的，以办理报关手续并将货物交
付买方指定地点，经客户签收后确认收入；b.客户接收地址为国外工厂的，以办理报关
手续并取得报关单作为产品销售收入的确认时点。
C、公司销售精密注塑模具，于公司完成模具生产，产品交付客户并取得客户认可
的终验报告或说明后确认收入。
2）提供劳务服务合同
本集团提供的模具维修等服务，在完成模具维修等合同履约义务后确认收入。
26. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，
按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能
可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被
出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，
按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将
贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关
借款费用。
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27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确
认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差
异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税
所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此
存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量。
28. 租赁
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包
含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本
进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租
赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用
途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于
指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的
行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支
付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。/本集团因无
法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率
计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的 除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支
付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预
计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增
加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生
效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该
合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租
赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁
付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余
租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折
现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导
致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值
资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相
关资产成本或当期损益。
4）售后租回
本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进
行评估。本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等的金融负债；构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关
的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
（3）本集团为出租人
本集团为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风
险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营
租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利
息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租
赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有
关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3）售后租回
本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本 集团，
本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控
制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前
述政策对资产的出租进行会计处理。
29. 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言
具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产
或负债的不可观察输入值。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、
信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集
团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全
第三方交易。于 2023 年 12 月 31 日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使
用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变
动无重大敏感性。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预
计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团估计预计未来现金流
量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
30. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 对财务报表的影响
2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《准则解释第
17 号》，其中规定“关于流动负债与非流动负债
的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关 无影响
于售后租回交易的会计处理”的内容自 2024 年 1
月 1 日起施行。
（2） 重要会计估计变更
本报告期内，本集团无重大会计估计变更。
四、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
根据产品销售收入、应税劳务收入及应税服务收入
增值税 计算销项税额，并扣除当期允许抵扣的进项税额后 6%、13%
的余额
城市维护建设
当期应缴流转税额 7%、5%
税
教育附加税 当期应缴流转税额 3%
地方教育附加
当期应缴流转税额 2%
税
2. 企业所得税
纳税主体名称 税率 备注
广东奇德新材料股份有限公司 15% 税收优惠见 3
中山邦塑精密塑胶有限公司 15% 税收优惠见 3
奇德科技（香港）有限公司 8.25%/16.50% 来源于香港本土的盈利
广东宝贝天使儿童用品有限公司 20% 税收优惠见 3
广东邦塑汽车精密模具有限公司 15% 税收优惠见 3
韶关邦塑科技有限公司 20% 税收优惠见 3
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 税率 备注
江苏奇德新材料有限公司 20% 税收优惠见 3
奇德新材料（越南）有限公司 20%
广东邦塑精密塑胶有限公司 20% 税收优惠见 3
广东奇德科技孵化器有限公司 20% 税收优惠见 3
奇德汽车零部件材料（泰国）有限公司 20%
3.税收优惠
本公司于 2021 年 12 月 20 日取得编号为 GR202144000395 的《高新技术企业证书》，
有效期自 2021 年 12 月 20 日至 2024 年 12 月 20 日，公司 2023 年按 15%的税率缴纳企业
所得税。
中山邦塑精密塑胶有限公司于 2021 年 12 月 20 日取得编号为 GR202144006269 的《高
新技术企业证书》，有效期自 2021 年 12 月 20 日至 2024 年 12 月 20 日，中山邦塑精密
塑胶有限公司 2023 年按 15%的税率缴纳企业所得税。
广东邦塑汽车精密模具有限公司于 2023 年 12 月 10 日取得编号为 GR202344016361
的《高新技术企业证书》，有效期自 2023 年 12 月 10 日至 2026 年 12 月 10 日，广东邦
塑汽车精密模具有限公司 2023 年按 15%的税率缴纳企业所得税。
根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公
告 2023 年第 6 号）、《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题
的公告》(国家税务总局公告 2023 年第 6 号）及《关于进一步支持小微企业和个体工商
户发展有关税费政策的公告》(财政部、税务总局公告 2023 年第 12 号），自 2023 年 1
月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额，减按 25%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。广东宝贝天使儿童用品有限公司、韶关邦塑科技
有限公司、江苏奇德新材料有限公司、广东邦塑精密塑胶有限公司和广东奇德科技孵化
器有限公司 2023 年度符合小型微利企业的标准，可享受上述优惠政策，适用的企业所
得税率为 20%。
根据《关于继续执行少数民族自治地区企业所得税优惠政策的复函》（粤财法〔2017〕
11 号）的规定，韶关邦塑科技有限公司 2018 年度至 2025 年度免征应缴纳所得税中属于
地方分享部分，即企业所得税减免 40%，按 60%缴纳。
五 、 合 并 财 务 报 表主 要 项 目注 释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2023 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2023 年 12 月 31 日，“本年”系指 2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 50,823.43 284,535.07
银行存款 77,526,555.22 48,613,556.88
其他货币资金 4,828,197.33 6,232,380.02
合计 82,405,575.98 55,130,471.97
其中：存放在境外的款项总额 23,809,992.92 2,103,515.00
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入
16,809,100.91 60,402,499.05
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 - -
权益工具投资 - -
衍生金融工具 - -
其他-理财 16,809,100.91 60,402,499.05
合计 16,809,100.91 60,402,499.05
3. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 8,650,992.70 13,427,455.27
应收账款债权凭证 9,680,281.71 -
商业承兑汇票 123,675.00 -
合计 18,454,949.41 13,427,455.27
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏
- - - - -
账准备
按组合计提坏
18,758,164.57 100.00 303,215.16 1.62 18,454,949.41
账准备
其中：应收银行
8,650,992.70 46.12 - - 8,650,992.70
承兑汇票
应收账款债权
9,979,671.87 53.20 299,390.16 3.00 9,680,281.71
凭证
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
应收商业承兑
127,500.00 0.68 3,825.00 3.00 123,675.00
汇票
合计 18,758,164.57 100.00 303,215.16 — 18,454,949.41
续表：
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
- - - - -
准备
按组合计提坏账
13,427,455.27 100.00 - - 13,427,455.27
准备
其中：应收银行
13,427,455.27 100.00 - - 13,427,455.27
承兑汇票
应收账款债权凭
- - - - -
证
应收商业承兑汇
- - - - -
票
合计 13,427,455.27 100.00 — — 13,427,455.27
1） 应收票据按组合计提坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 8,650,992.70 - -
应收账款债权凭证 9,979,671.87 299,390.16 3.00
商业承兑汇票 127,500.00 3,825.00 3.00
合计 18,758,164.57 303,215.16 —
其中：1 年以内 18,758,164.57 303,215.16 1.62
（3） 应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况
年初 本年变动金额
类别 年末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他
应收账款 债权
- 299,390.16 - - - 299,390.16
凭证
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初 本年变动金额
类别 年末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他
商业承兑汇票 - 3,825.00 - - - 3,825.00
合计 - 303,215.16 - - - 303,215.16
（4） 年末无质押的应收票据。
（5） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 7,412,313.40
应收账款债权凭证 2,243,549.57 -
合计 2,243,549.57 7,412,313.40
（6） 本年无实际核销的应收票据
4. 应收账款
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年末账面余额
1 年以内（含 1 年） 88,773,516.15 72,818,862.91
1-2 年 957,966.45 5,123,130.13
2-3 年 3,150,449.86 958,090.94
3-4 年 924,740.84 3,230,071.50
4-5 年 1,731,753.13 716,254.91
5 年以上 668,907.84 -
合计 96,207,334.27 82,846,410.39
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按单 项计 提 坏账
899,618.90 0.94 899,618.90 100.00 -
准备的应收账款
按组 合计 提 坏账
95,307,715.37 99.06 6,415,229.84 6.73 88,892,485.53
准备的应收账款
合计 96,207,334.27 100.00 7,314,848.74 7.60 88,892,485.53
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
续表：
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按单 项计 提 坏账
2,347,187.27 2.83 2,347,187.27 100.00 -
准备的应收账款
按组 合计 提 坏账
80,499,223.12 97.17 4,776,900.19 5.93 75,722,322.93
准备的应收账款
合计 82,846,410.39 100.00 7,124,087.46 8.60 75,722,322.93
1） 应收账款按单项计提坏账准备
年初余额 年末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
柳州正远机
1,458,568.37 1,458,568.37 - - - —
电有限公司
已胜诉，但
北京凯乐贝
管理层估计
比科技有限 275,867.20 275,867.20 275,867.20 275,867.20 100.00%
收回可能性
公司
很低
已胜诉，但
广东顺德毅
管理层估计
丰新材料有 271,921.70 271,921.70 271,921.70 271,921.70 100.00%
收回可能性
限公司
很低
已胜诉，但
中山市宝蓓
管理层估计
悠日用制品 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 100.00%
收回可能性
有限公司
很低
已胜诉，但
东莞市沛昶
管理层估计
硕电子科技 114,630.00 114,630.00 84,630.00 84,630.00 100.00%
收回可能性
有限公司
很低
江苏纽麦特 已胜诉，但
高分子材料 管理层估计
- - 41,000.00 41,000.00 100.00%
科技有限公 收回可能性
司 很低
已胜诉，但
台山市安浦
管理层估计
泳池桑拿设 26,200.00 26,200.00 26,200.00 26,200.00 100.00%
收回可能性
备有限公司
很低
合计 2,347,187.27 2,347,187.27 899,618.90 899,618.90 100.00% —
2） 应收账款按组合计提坏账准备
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广东奇德新材料股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 88,773,516.15 2,663,205.48 3.00
1-2 年 957,966.45 143,694.97 15.00
2-3 年 3,109,449.86 1,554,724.93 50.00
3-4 年 706,380.84 565,104.67 80.00
4-5 年 1,359,511.43 1,087,609.15 80.00
5 年以上 400,890.64 400,890.64 100.00
合计 95,307,715.37 6,415,229.84 —
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 年末余额
计提 转销或核销
回
应收账款
7,124,087.46 2,019,639.29 30,000.00 1,798,878.01 7,314,848.74
坏账准备
合计 7,124,087.46 2,019,639.29 30,000.00 1,798,878.01 7,314,848.74
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,798,878.01
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否由
应收账 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 关联交易产
款性质 销程序
生
柳州正远机 经董事长
货款 1,458,568.37 余款无法收回 否
电有限公司 审批
合计 — 1,458,568.37 — — —
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 额合计数的比例
年末余额
(%)
广东乐美达 1 年以上
集团有限公 12,842,922.63 138,145.88,其余 13.35 449,909.05
司 1 年以内
泛仕达机电
股份有限公 5,782,666.52 1 年以内 6.01 173,480.00
司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款年末余
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 额合计数的比例
年末余额
(%)
MAGNA
INTERNATIO 5,718,018.78 1 年以内 5.94 171,540.56
NAL INC.
常德益翔实
3,857,629.50 1 年以内 4.01 115,728.89
业有限公司
比亚迪股份
3,648,154.95 1 年以内 3.79 109,444.65
有限公司
合计 31,849,392.38 — 33.10 1,020,103.15
5. 应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,836,452.82 1,269,451.51
合计 4,836,452.82 1,269,451.51
（2） 年末无质押的应收款项融资
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 19,935,021.35 -
合计 19,935,021.35 -
6. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,803,459.91 88.29 1,478,463.77 77.96
1－2 年 96,719.60 2.24 418,013.81 22.04
2－3 年 408,074.81 9.47 - -
合计 4,308,254.32 100.00 1,896,477.58 100
（2） 年末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（3） 预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
ANUSORN BESTSAFECO.,LTD 1,369,066.29 1 年以内 31.78
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
1 年以上金额
上海行动教育科技股份有限
675,874.81 417,874.81 元，其余 15.69
公司
1 年以内
福建中锦新材料有限公司 483,118.41 1 年以内 11.21
BOROUGEPTELTD.* 480,313.30 1 年以内 11.15
福建省恒申合纤科技有限公
463,320.00 1 年以内 10.75
司
合计 3,471,692.81 — 80.58
7. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 52,009.26 835,897.50
应收股利 - -
其他应收款 437,330.32 2,043,751.21
合计 489,339.58 2,879,648.71
7.1 应收利息
（1） 应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
大额存单（期限在 12 个月内） 53,617.79 861,750.00
合计 53,617.79 861,750.00
（2） 公司年末无重要逾期利息。
7.2 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 - 1,181,069.44
保证金、押金及定金 719,533.46 1,145,652.00
备用金 10,000.00 200,000.00
员工借款 30,000.00 -
合计 759,533.46 2,526,721.44
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 45,841.46
1-2 年 375,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
2-3 年 89,919.00
3-4 年 138,173.00
4-5 年 7,600.00
5 年以上 103,000.00
合计 759,533.46
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 759,533.46 100.00 322,203.14 42.42 437,330.32
合计 759,533.46 100.00 322,203.14 42.42 437,330.32
续表：
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 2,526,721.44 3.05 482,970.23 4.51 2,043,751.21
合计 2,526,721.44 3.05 482,970.23 4.51 2,043,751.21
1） 报告期无单项计提坏账准备的其他应收款。
2） 其他应收款按组合计提坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 45,841.46 1,375.24 3.00
1-2 年 375,000.00 56,250.00 15.00
2-3 年 89,919.00 44,959.50 50.00
3-4 年 138,173.00 110,538.40 80.00
4-5 年 7,600.00 6,080.00 80.00
5 年以上 103,000.00 103,000.00 100.00
合计 759,533.46 322,203.14 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预期
期信用损失(未 期信用损失(已
信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日
482,970.23 — — 482,970.23
余额
2023 年 1 月 1 日
其他应收款 账面 — — — —
余额在本年
本期计提 -160,767.09 - - -160,767.09
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
2023 年 12 月 31
322,203.14 - - 322,203.14
日余额
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或核 年末余额
计提
回 销
其他应收款坏账
482,970.23 -160,767.09 - - 322,203.14
准备
合计 482,970.23 -160,767.09 - - 322,203.14
（5） 本年度无实际核销的其他应收款
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
数的比例(%) 年末余额
江苏常荣电
保证金、押
器股份有限 200,000.00 1 年-2 年 26.00 30,000.00
金及定金
公司
保证金、押
李少华 167,292.00 2-4 年 22.00 113,097.90
金及定金
广东万和热
保证金、押
能科技有限 100,000.00 1 年-2 年 13.00 15,000.00
金及定金
公司
泛仕达机电
保证金、押
股份有限公 80,000.00 5 年以上 11.00 80,000.00
金及定金
司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
数的比例(%) 年末余额
中山大洋电
保证金、押
机股份有限 50,000.00 1 年-2 年 7.00 7,500.00
金及定金
公司
合计 — 597,292.00 — 79.00 245,597.90
（7） 本年度无因资金集中管理而列报于其他应收款。
8. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目 存货跌价准 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
发出
15,063,647.89 645,609.20 14,418,038.69 1,085,004.50 7,789.57 1,077,214.93
商品
原材
17,476,067.29 343,460.58 17,132,606.71 14,312,537.81 - 14,312,537.81
料
在产
18,892,858.44 - 18,892,858.44 15,027,406.47 - 15,027,406.47
品
库存
18,829,049.24 1,176,578.44 17,652,470.80 12,928,507.22 1,094,811.44 11,833,695.78
商品
低值
易耗 144,607.58 - 144,607.58 - - 0.00
品
自制
半成 1,787,391.53 126,855.00 1,660,536.53 446,021.94 - 446,021.94
品
委托
加工 234,513.29 - 234,513.29 - - -
物资
合计 72,428,135.26 2,292,503.22 70,135,632.04 43,799,477.94 1,102,601.01 42,696,876.93
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 其他 年末余额
计提 其他 转回或转销
转出
发出商品 7,789.57 645,609.20 - 7,789.57 - 645,609.20
库存商品 1,094,811.44 781,034.59 - 699,267.59 - 1,176,578.44
原材料 - 343,460.58 - - - 343,460.58
自制半成
- 126,855.00 - - 126,855.00
品
合计 1,102,601.01 1,896,959.37 - 707,057.16 - 2,292,503.22
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因
产品的一般销售价格减去预估的销售费
库存商品 已销售或已生产
用、相关税费后的金额
产品的一般销售价格减去预估的销售费
发出商品 已销售
用、相关税费后的金额
9. 一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的大额存单 78,260,361.13 41,519,916.65
合计 78,260,361.13 41,519,916.65
10. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
银行理财产品 10,113,917.81 55,830,700.00
待抵扣增值税进项税额 8,620,438.17 2,043,006.87
预缴企业所得税 - 1,151,623.29
合计 18,734,355.98 59,025,330.16
11. 长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
本年增减变动 减
值
其 宣告 计 准
年初余额 追 减 其他 他 发放 提 年末余额
权益法下确 备
被投资单位 （账面价 加 少 综合 权 现金 减 其 （账面价
认的投资损 年
值） 投 投 收益 益 股利 值 他 值）
益 末
资 资 调整 变 或利 准 余
动 润 备 额
一、合营企业 - - - - - - - - - - -
二、联营企业 389,490.95 - - -79,396.19 - - - - - 310,094.76 -
中山市德宝体
育用品有限公 389,490.95 - - -79,396.19 - - - - - 310,094.76 -
司
合计 389,490.95 - - -79,396.19 - - - - - 310,094.76 -
12. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值 — —
1.年初余额 - -
2.本年增加金额 19,270,797.50 19,270,797.50
（1）外购 - -
（2）固定资产转入 19,270,797.50 19,270,797.50
3.本年减少金额 - -
（1）处置 - -
（2）其他转出 - -
4.年末余额 19,270,797.50 19,270,797.50
二、累计折旧和累计摊销 — —
1.年初余额 - -
2.本年增加金额 8,610,002.68 8,610,002.68
（1）计提或摊销 305,128.96 305,128.96
（2）固定资产转入 8,304,873.72 8,304,873.72
3.本年减少金额 - -
（1）处置 - -
（2）其他转出 - -
4.年末余额 8,610,002.68 8,610,002.68
三、减值准备 — —
1.年初余额 - -
2.本年增加金额 - -
3.本年减少金额 - -
4.年末余额 - -
四、账面价值 — —
1.年末账面价值 10,660,794.82 10,660,794.82
2.年初账面价值 - -
13. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 245,918,055.79 168,409,123.73
固定资产清理 - -
合计 245,918,055.79 168,409,123.73
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.1 固定资产
（1） 固定资产情况
房屋及建筑 办公及电子
项目 生产设备 运输工具 合计
物 设备
一、账面原值 — — — — —
1.年初余额 123,635,734.84 86,151,618.56 5,706,105.65 5,460,517.58 220,953,976.63
2.本年增加金额 94,676,507.86 9,478,133.19 1,106,308.30 312,168.37 105,573,117.72
（1）购置 - 7,784,148.61 1,106,308.30 179,909.29 9,070,366.20
（2）在建工程转
94,676,507.86 1,693,984.58 - 132,259.08 96,502,751.52
入
3.本年减少金额 19,270,797.50 1,832,993.17 1,057,243.84 279,017.71 22,440,052.22
（1）处置或报废 - 1,832,993.17 1,057,243.84 279,017.71 3,169,254.72
（2）转入投资性
19,270,797.50 - - - 19,270,797.50
房地产
4.年末余额 199,041,445.20 93,796,758.58 5,755,170.11 5,493,668.24 304,087,042.13
二、累计折旧 — — — — —
1.年初余额 14,309,754.42 29,930,708.55 2,484,866.35 3,557,861.96 50,283,191.28
2.本年增加金额 5,674,191.75 7,858,234.56 1,013,247.79 730,782.65 15,276,456.75
（1）计提 5,674,191.75 7,858,234.56 1,013,247.79 730,782.65 15,276,456.75
3.本年减少金额 9,732,801.90 1,622,355.25 721,770.53 265,066.84 12,341,994.52
（1）处置或报废 29,754.99 1,622,355.25 721,770.53 265,066.84 2,638,947.61
（2）转入投资性
9,703,046.91 - - - 9,703,046.91
房地产
4.年末余额 10,251,144.27 36,166,587.86 2,776,343.61 4,023,577.77 53,217,653.51
三、减值准备 — — — — —
1.年初余额 - 2,213,193.43 - 48,468.19 2,261,661.62
2.本年增加金额 - 2,626,042.57 - 63,628.64 2,689,671.21
（1）计提 - 2,626,042.57 - 63,628.64 2,689,671.21
3.本年减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.年末余额 - 4,839,236.00 - 112,096.83 4,951,332.83
四、账面价值 — — — — —
1.年末账面价值 188,790,300.93 52,790,934.72 2,978,826.50 1,357,993.64 245,918,055.79
2.年初账面价值 109,325,980.42 54,007,716.58 3,221,239.30 1,854,187.43 168,409,123.73
（2） 暂时闲置的固定资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
口罩相关
生产设备 10,708,754.97 5,054,615.20 4,867,744.03 786,395.74
设备
办公及电 口罩相关
212,710.18 116,020.51 83,588.80 13,100.87
子设备 设备
合计 10,921,465.15 5,170,635.71 4,951,332.83 799,496.61 —
（3） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
子公司中山邦塑位于中山市东升镇同兴东路 12
中山邦塑 1 号厂房 4,815,919.49
号地块（土地证号：中府国用（2010）第易 091325
号，终止日期 2048 年 12 月 31 日）上的部分房
屋建筑因该区域控制性详细规划尚未覆盖，因此
中山邦塑 2 号厂房 5,490,036.15 未取得房屋产权证书，中山邦塑在该等房屋建筑
内主要开展塑胶制品的加工生产。
奇德新材 1 号厂房 32,428,927.58 公司位于江门市江海区连海路（江海 10）号地
（土地证号：粤(2019)江门市不动产权第
奇德新材 2 号厂房 46,228,471.97 1026027 号，终止日期 2067 年 12 月 23 日）的
部分房屋建筑，相关资料正在归集整理中，暂未
奇德新材 4 号厂房 15,702,547.56
奇德新材 5 号厂房 78,973,960.30 提交办理房屋产权证。
合计 183,639,863.05 —
（4） 固定资产的减值测试情况
公司结合固定资产盘点和清查工作，对闲置、不能正常生产及待拆除资产参照相关
资产的残值及市场价格情况计提减值准备，期末计提减值准备金额 4,951,332.83 元。
14. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 97,356,313.66 82,066,327.14
工程物资 - -
合计 97,356,313.66 82,066,327.14
14.1 在建工程
（1） 在建工程情况
50
广东奇德新材料股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
奇德科技园（新厂
85,110,138.53 - 85,110,138.53 76,809,689.97 - 76,809,689.97
房）
无尘车间工程 171,423.00 - 171,423.00 - - -
奇德科技园待安装
9,652,063.75 - 9,652,063.75 5,256,637.17 - 5,256,637.17
设备
工业互联网标识解
析二级节点建设项 2,422,688.38 - 2,422,688.38 - - -
目
合计 97,356,313.66 - 97,356,313.66 82,066,327.14 - 82,066,327.14
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
奇德科技
园（新厂 76,809,689.97 105,781,433.64 95,145,042.39 2,335,942.69 85,110,138.53
房）
合计 76,809,689.97 105,781,433.64 95,145,042.39 2,335,942.69 85,110,138.53
（续表）
本年
工程累 其中：
利息
工程 计投入 利息资本化累 本年利 资金
预算数 工程进度(%) 资本
名称 占预算 计金额 息资本 来源
化率
比例(%) 化金额
(%)
1#、2#、4#、5#
栋建筑物工程
进度为 100%，1#
奇德 金融
栋建筑物 5 层已
科技 机构
验收转固，3#栋
园 贷
268,235,900.00 98.67% 完成承重框架， 4,319,096.70 - -
（新 款、
园区道路，绿
厂 募股
化，厂房、办公
房） 资金
楼附属设施安
装及装修等工
程正在实施
合计 268,235,900.00 — — 4,319,096.70 — — —
15. 无形资产
（1） 无形资产明细
非专利权-软
项目 土地使用权 商标专利权 合计
件
一、账面原值 — — — —
51
广东奇德新材料股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
非专利权-软
项目 土地使用权 商标专利权 合计
件
1.年初余额 23,127,531.25 30,000.00 2,989,585.10 26,147,116.35
2.本年增加金额 - - - -
(1)购置 - - - -
3.本年减少金额 - - - -
(1)处置 - - - -
4.年末余额 23,127,531.25 30,000.00 2,989,585.10 26,147,116.35
二、累计摊销 — — — —
1.年初余额 3,119,733.63 30,000.00 2,142,558.64 5,292,292.27
2.本年增加金额 483,055.92 - 725,772.79 1,208,828.71
（1）计提 483,055.92 - 725,772.79 1,208,828.71
3.本年减少金额 - - - -
(1)处置 - - - -
4.年末余额 3,602,789.55 30,000.00 2,868,331.43 6,501,120.98
三、减值准备 — — — —
1.年初余额 - - - -
2.本年增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本年减少金额 - - - -
(1)处置 - - - -
4.年末余额 - - - -
四、账面价值 — — — —
1.年末账面价值 19,524,741.70 - 121,253.67 19,645,995.37
2.年初账面价值 20,007,797.62 - 847,026.46 20,854,824.08
16. 长期待摊费用
本年其他减
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
少
装修配套工程 2,219,763.11 237,438.49 1,341,929.62 - 1,115,271.98
模具 1,923,176.14 - 1,171,957.20 - 751,218.94
软件系统维护费 495,622.97 - 215,800.08 - 279,822.89
智能化生产系统 1,062,788.60 - 375,101.88 - 687,686.72
合计 5,701,350.82 237,438.49 3,104,788.78 - 2,834,000.53
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
52
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
信用减值准备 7,890,803.33 1,020,809.22 7,632,910.19 987,012.11
资产减值准备 7,243,836.05 1,086,575.40 3,364,262.63 503,755.94
可抵扣亏损 6,884,201.24 1,032,630.18 14,749,276.50 2,212,391.48
政府补助 3,985,589.08 597,838.36 1,148,008.42 172,201.26
未实现内部交易利
1,476,960.68 221,544.10 316,878.61 47,531.79
润
合计 27,481,390.38 3,959,397.26 27,211,336.35 3,922,892.58
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应税暂时性差 递延所得税负 应税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
因固定资产折旧
差异确认的所得 13,459,155.77 2,018,873.37 13,362,084.27 2,004,312.64
税负债
合计 13,459,155.77 2,018,873.37 13,362,084.27 2,004,312.64
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税 抵销后递延
递延所得税资 抵销后递延所
资产和负债 所得税资产
项目 产和负债年末 得税资产或负
年初互抵金 或负债年初
互抵金额 债年末余额
额 余额
递延所得税资产 - 3,914,488.74 - 3,922,892.58
递延所得税负债 - 2,018,873.37 - 2,004,312.64
（4） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 - -
可抵扣亏损 19,259,493.15 19,112,160.70
合计 19,259,493.15 19,112,160.70
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额
2022 年到期 - 76,207.40
53
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年份 年末金额 年初金额
2023 年到期 1,273,164.33 1,273,164.33
2024 年到期 414,105.97 414,105.97
2025 年到期 4,826,126.64 4,826,126.64
2026 年到期 763,119.51 5,360,801.44
2027 年到期 302,002.86 302,002.86
2028 年到期 223,539.85 -
2029 年到期 - -
2030 年到期 - -
2031 年到期 4,597,681.93 -
2032 年到期 6,859,752.06 6,859,752.06
合计 19,259,493.15 19,112,160.70
18. 其他非流动资产
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
1 年以上大
额存单及应 20,840,208.36 - 20,840,208.36 110,488,125.01 - 110,488,125.01
计利息
预付设备款 2,143,150.00 - 2,143,150.00 1,167,160.00 - 1,167,160.00
预付工程款 318,919.60 - 318,919.60 7,680,257.93 - 7,680,257.93
预付房屋购
5,959,994.00 - 5,959,994.00 5,959,994.00 - 5,959,994.00
买款
预付土地使
746,500.78 - 746,500.78 - - -
用权购置款
合同履约成
8,454,532.65 - 8,454,532.65 - - -
本
合计 38,463,305.39 - 38,463,305.39 125,295,536.94 - 125,295,536.94
注：合同履约成本按照销量进行分摊。
19. 所有权或使用权受到限制的资产
年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
金融机构开立银行承
货币资金 3,072,298.46 3,072,298.46 抵押 兑汇票、信用证而存
入银行的保证金
货币资金 1,600,000.00 1,600,000.00 抵押 用电保证金
54
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
应收票据 - - - -
应收款项融资 - - - -
一年内到期的非
- - - -
流动资产
金融机构借款及开立
固定资产 7,427,594.60 2,782,252.80 抵押
银行承兑汇票抵押物
合计 12,099,893.06 7,454,551.26 — —
续表：
年初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
金融机构开立银行
货币资金 4,632,380.02 4,632,380.02 抵押 承兑汇票、信用证而
存入银行的保证金
货币资金 1,600,000.00 1,600,000.00 抵押 用电保证金
金融机构借款质押
应收票据 600,000.00 600,000.00 质押
物
金融机构借款质押
应收款项融资 600,000.00 600,000.00 质押
物
一年内到期的 金融机构借款质押
20,000,000.00 20,000,000.00 质押
非流动资产 物
金融机构借款及开
固定资产 7,427,594.60 3,135,063.60 抵押 立银行承兑汇票抵
押物
合计 34,859,974.62 30,567,443.62 — —
20. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 - 10,010,136.98
信用借款 9,820,000.00 -
利息调整 8,183.33 -
票据贴现 509,200.00 6,433,572.19
合计 10,337,383.33 16,443,709.17
（2） 年末无已逾期未偿还的短期借款。
21. 应付票据
55
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 22,417,691.67 52,074,744.70
合计 22,417,691.67 52,074,744.70
22. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
采购商品及劳务 43,701,040.06 22,351,861.32
采购长期资产 28,993,766.73 10,305,799.91
合计 72,694,806.79 32,657,661.23
（2） 本集团年末无账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
23. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 4,885,680.56 3,391,261.34
合计 4,885,680.56 3,391,261.34
23.1 其他应付款
（1） 按款项性质列示其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
期后解除订单的预收款项 - 330,000.00
应付费用 3,966,927.88 2,784,864.54
押金保证金 694,352.68 276,396.80
重大科技计划专项补贴款 224,400.00 -
合计 4,885,680.56 3,391,261.34
（2） 年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款
24. 合同负债
（1） 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预收货款 5,097,635.92 3,840,137.97
合计 5,097,635.92 3,840,137.97
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 年末无账龄超过 1 年的重要合同负债。
25. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 6,269,602.81 68,600,584.07 66,398,341.14 8,471,845.74
离职后福利-设定提
- 3,153,780.76 3,153,780.76 -
存计划
辞退福利 - - - -
合计 6,269,602.81 71,754,364.83 69,552,121.90 8,471,845.74
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
6,269,602.81 63,306,899.09 61,104,656.16 8,471,845.74
补贴
职工福利费 - 2,994,824.47 2,994,824.47 -
社会保险费 - 1,065,118.11 1,065,118.11 -
其中：医疗保险费 - 953,600.69 953,600.69 -
工伤保险费 - 111,517.42 111,517.42 -
生育保险费 - - - -
住房公积金 - 1,054,894.00 1,054,894.00 -
工会经费和职工教
- 178,848.40 178,848.40 -
育经费
合计 6,269,602.81 68,600,584.07 66,398,341.14 8,471,845.74
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 - 3,038,151.20 3,038,151.20 -
失业保险费 - 115,629.56 115,629.56 -
合计 - 3,153,780.76 3,153,780.76 -
26. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 2,202,366.07 2,677,089.48
房产税 880,209.17 -
城市维护建设税 50,627.47 216,918.09
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 489,303.23 -
个人所得税 243,281.52 432,712.58
教育费附加 27,398.89 116,282.18
地方教育费附加 18,265.92 77,521.46
印花税 44,575.72 -
其他 597.84 88,165.25
合计 3,956,625.83 3,608,689.04
27. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 250,011.28 379,664.90
未终止确认的应收票据 6,903,113.40 2,199,910.41
合计 7,153,124.68 2,579,575.31
28. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 26,500,000.00 -
利息调整 22,083.33 -
合计 26,522,083.33 -
年末长期借款余额为向广发银行股份有限公司江门分行借款，所贷款项用于支付货
款。
（2） 年末余额前 5 名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 年末余额 利率
广发银行股份有限公司
2023/6/19 2026/1/10 3,900,000.00 3.00%
江门分行
广发银行股份有限公司
2023/7/18 2026/1/10 4,900,000.00 3.00%
江门分行
广发银行股份有限公司
2023/8/24 2026/1/10 4,900,000.00 3.00%
江门分行
广发银行股份有限公司
2023/5/17 2026/1/10 9,800,000.00 3.00%
江门分行
广发银行股份有限公司
2023/11/18 2026/1/10 3,000,000.00 3.00%
江门分行
合计 — — 26,500,000.00 —
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
29. 递延收益
（1） 递延收益分类
形成原
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
因
与资产
政府补助 1,148,008.42 3,000,000.00 162,419.34 3,985,589.08
相关
合计 1,148,008.42 3,000,000.00 162,419.34 3,985,589.08 —
（2） 政府补助项目
与资
本年
本年计 其 产相
冲减
年初 本年新增补助 入营业 本年计入其 他 关/
项目 成本 年末余额
余额 金额 外收入 他收益金额 变 与收
费用
金额 动 益相
金额
关
技术
改造 与资
项目、
1,148,008.42 - - 162,419.34 - - 985,589.08 产相
设备
关
事后
奖励
工业
互联
网标
识解
与资
析二
- 3,000,000.00 - - - - 3,000,000.00 产相
级节
关
点建
设项
目补
贴
合计 1,148,008.42 3,000,000.00 - 162,419.34 - - 3,985,589.08 —
30. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 其 年末余额
送股 小计
新股 转股 他
股份总额 84,160,000.00 - - - - - 84,160,000.00
合计 84,160,000.00 - - - - - 84,160,000.00
31. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 377,792,600.94 - - 377,792,600.94
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其他资本公积 3,285,312.87 - - 3,285,312.87
合计 381,077,913.81 - - 381,077,913.81
32. 其他综合收益
年初 本期发生额
减：前 减：
减：前期 税后
期计入 所 年末
项目 计入其他 归属
本年所得税 其他综 得 税后归属于 余额
余额 综合收益 于少
前发生额 合收益 税 母公司
当期转入 数股
当期转 费
留存收益 东
入损益 用
一、不能
重分类进
损益的其 - - - - - - - -
他综合收
益
二、将重
分类进损
18,194.44 434,938.70 - - - 434,938.70 - 453,133.14
益的其他
综合收益
其中：外
币财务报
18,194.44 434,938.70 - - - 434,938.70 - 453,133.14
表折算差
额
其他综合
18,194.44 434,938.70 - - - 434,938.70 - 453,133.14
收益合计
33. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 24,598,724.97 1,301,216.36 - 25,899,941.33
合计 24,598,724.97 1,301,216.36 - 25,899,941.33
注：本公司法定盈余公积根据每年实现净利润 10%提取。
34. 未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 147,364,795.31 152,648,129.85
调整年初未分配利润合计数（调增
-1,518,221.75 -
+，调减-）
其中：《企业会计准则》及相关新
- -
规定追溯调整
会计政策变更 - -
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
前期差错更正 -1,518,221.75 -
调整后年初未分配利润 145,846,573.56 152,648,129.85
加：本年归属于母公司所有者的净
8,033,798.18 16,404,773.12
利润
减：提取法定盈余公积 1,301,216.36 1,826,347.66
应付普通股股利 10,099,200.00 19,861,760.00
本年分配现金股利数 - -
转作股本的普通股股利 - -
本年年末余额 142,479,955.38 147,364,795.31
35. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 281,529,443.39 206,548,895.95 256,210,263.00 196,417,245.34
其他业务 1,719,045.70 1,207,129.79 134,255.66 12,172.03
合计 283,248,489.09 207,756,025.74 256,344,518.66 196,429,417.37
36. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 363,325.93 397,391.60
教育费附加 192,262.20 208,210.86
地方教育费附加 128,174.81 138,807.25
印花税 150,303.58 146,084.43
房产税 900,229.39 253,208.02
土地使用税 114,372.34 167,020.48
车船使用税 1,666.88 4,180.48
其他 604.24 -
合计 1,850,939.37 1,314,903.12
37. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 12,921,334.97 10,941,710.98
业务招待费 4,505,540.55 3,219,532.77
差旅费 1,621,071.56 1,115,953.98
运杂费 469,275.84 433,249.21
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
样品试用 310,857.05 73,137.94
折旧及摊销 431,219.28 460,409.49
其他 841,050.51 352,992.86
合计 21,100,349.76 16,596,987.23
38. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 16,598,764.65 13,003,532.10
折旧及摊销 3,143,352.06 3,509,281.44
中介服务费 1,178,802.26 2,522,051.99
办公费 893,914.94 772,058.13
业务招待费 2,049,125.70 1,454,759.07
差旅费 672,560.40 366,620.47
其他 1,853,304.13 1,925,404.04
合计 26,389,824.14 23,553,707.24
39. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 9,523,954.38 9,347,818.97
折旧及摊销 1,295,484.49 1,477,238.39
直接投入 5,522,397.65 3,997,318.81
其他费用 458,997.29 1,195,632.05
合计 16,800,833.81 16,018,008.22
40. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 902,330.37 1,286,744.30
减：利息收入 551,389.01 1,325,403.93
加：汇兑损失 1,993,765.61 -666,090.41
加：其他支出 12,215.39 223,512.98
合计 2,356,922.36 -481,237.06
41. 其他收益
（1）其他收益明细
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
与收益相关的政府补助 1,001,450.00 2,849,619.01
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
与资产相关的政府补助 162,419.34 105,387.81
增值税加计抵减 642,030.89 -
代征手续费返还 58,356.01 84,154.43
合计 1,864,256.24 3,039,161.25
（2） 政府补助明细
与资产
相关/与
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
收益相
关
江门 市江 海区 人 关于在广东省粤科金融集团有
力资 源和 社会 保 限公司等 37 个单位设立博士后
与收益
障局 2023 年江海 350,000.00 - 科研工作站的通知粤人社函
相关
区引进 1 名博士 〔2018〕3396 号
后人才补贴
关于印发《泗洪县促进现代服务
现代 服务 业政 策 与收益
259,800.00 - 业高质量发展若干政策意见》的
补贴 相关
通知洪服务业发〔2023〕1 号
江门市 2022 年省级促进经济高
江门 市江 海区 财
质量发展专项企业技术改造资
政国 库集 中支 付
金项目计划《广东省工业和信息
中心 2022 年省级 与资产
162,419.34 105,387.81 化厅关于下达 2022 年省级促进
促进 经济 高质 量 相关
经济高质量发展专项企业技术
发展 专项 企业 技
改造资金项目计划（第一批）的
术改造资金项目
通知》（便函〔2021〕3297 号）
《财政部税务总局人力资源社
会保障部国务院扶贫办关于进
一步支持和促进重点群体创业
就业有关税收政策的通知》《财
招用 建档 立卡 贫
政部税务总局人力资源社会保 与收益
困人 口增 值税 减 158,700.00 86,450.00
障部国家乡村振兴局关于延长 相关
免
部分扶贫税收优惠政策执行期
限的公告》《企业招用重点群体
（建档立卡贫困户就业税收补
贴政策》
江门市江海区 关于在广东省粤科金融集团有
2022 年度江海 区 限公司等 37 个单位设立博士后
与收益
博士后、博士建站 150,000.00 - 科研工作站的通知粤人社函
相关
单位建站补贴（市 〔2018〕3396 号
级资金）
63
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产
相关/与
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
收益相
关
中山市科学技术局关于印发《中
山市科学技术局关于科技发展
专项资金管理办法》的通知中山
科规字〔2023〕5 号、中山科发
中山 市科 学技 术 〔2023〕99 号；中山市科学技
局 2023 年中山市 术局关于印发《中山市企业科技
与收益
第二 批企 业科 技 55,000.00 - 创新发展专项资金使用办法》中
相关
创新 发展 专项 资 山科规字〔2023〕8 号、中山科
金 发〔2023〕125 号；关于 2023
年第二批企业科技创新发展专
项资金（企业研发费后补助）拟
补助名单的公示-中山市科学技
术局政务网站
江门 市江 海区 人 江门市金融工作局关于印发《关
与收益
民政 府办 公室 转 - 1,400,000.00 于鼓励我市企业在多层次资本
相关
入企业上市资金 市场上市挂牌的实施意见》的通
知（江金函[2020]21 号）
江门 市江 海区 财
政国 库集 中支 付 2021 年省科技创新战略专项资
与收益
中心 2021 年产学 - 300,000.00 金（“大专项+任务清单）项目
相关
研联 合攻 关专 项 明细表（产学研联合攻关专
市级资金 项）”）江科〔2021〕182 号
中山 市工 业和 信 2022 年中山市工业发展专项资
与收益
息化 局技 术改 造 - 276,300.00 金（技术改造专题）项目资助计
相关
专题项目资助 划（第一批）的通知
《关于组织开展广东省 2022 年
高新 技术 企业 认 与收益
- 150,000.00 高新技术企业认定工作的通知》
定补助资金 相关
（粤科函高字〔2022〕602 号）
《广东省人力资源和社会保障
厅广东省财政厅国家税务总局
广东省税务局关于做好失业保
险稳岗位提技能防失业工作的
通知》（粤人社规〔2022〕9 号）、
收到 一次 性留 工 《广东省人力资源和社会保障 与收益
- 116,665.00
补助款 厅广东省发展和改革委员会广 相关
东省财政厅国家税务总局广东
省税务局关于实施扩大阶段性
缓缴社会保险费政策实施范围
等政策的通知》（粤人社规
〔2022〕15 号）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产
相关/与
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
收益相
关
广东省人力资源和社会保障厅
广东省财政厅国家税务总局广
与收益
稳岗返还补贴 - 79,899.01 东省税务局关于做好失业保险
相关
稳岗位提技能防失业工作的通
知粤人社规〔2022〕9 号
江门 市江 海区 财 江门市工业和信息化局关于公
政国 库集 中支 付 布 2022 年江门市总部企业认定
中心拨付 2021 年 名单的通知《江门市人民政府关 与收益
- 70,000.00
江门 市总 部企 业 于印发江门市鼓励和促进总部 相关
认定 奖项 目资 金 经济发展实施办法的通知》（江
（区级） 府〔2019〕33 号）
一次 性留 工补 助 与收益
- 68,835.00 关于发放一次性留工培训补助
收入 相关
政策财税〔2019〕22 号
中山 市科 学技 术
局 CZ163001 第二 《广东省人民政府印发关于进 与收益
- 67,100.00
批企 业科 技创 新 一步促进科技创新若干政策措 相关
发展专项资金 施的通知》（粤府〔2019〕1 号）
江门 市江 海区 市 关于下达 2022 年江门市知识产
场监督管理局 权扶持资金（第一批）安排计划
与收益
2022 年江门市 知 - 60,000.00 的通知
相关
识产 权扶 持资 金
（第一批）
关于 2021 年度江门市获得测量
江门 市江 海区 财
管理体系认证资助企业的公示
政国 库集 中支 付
《江门市市场监督管理局关于 与收益
中心支 2021 年度 - 50,000.00
印发<江门市获得测量管理体系 相关
市测 量管 理体 系
认证企业资助办法>的通知》（江
认证经费
市监规字[2021]1 号）
与收益
其他政府补助 27,950.00 124,370.00 — 相关
合计 1,163,869.34 2,955,006.82 — —
42. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 1,734,776.13 2,485,277.19
其中：衍生金融工具 - -
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
合计 1,734,776.13 2,485,277.19
43. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -79,396.19 -48,033.87
大额存单利息收入 5,529,333.52 5,337,679.70
处置交易性金融资产取得的投资收益 367,276.92 2,608,910.74
合计 5,817,214.25 7,898,556.57
44. 信用减值损失（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 -303,215.16 -
应收账款坏账损失 -1,989,903.65 -827,897.70
其他应收款坏账损失 160,766.18 -248,799.94
应收利息坏账损失 24,243.97 -24,230.00
合计 -2,108,108.66 -1,100,927.64
45. 资产减值损失（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失及合同履约
-1,896,959.37 -916,805.91
成本减值损失
固定资产减值损失 -2,689,671.21 -816,956.29
合计 -4,586,630.58 -1,733,762.20
46. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非经常性损益
项目 本年发生额 上年发生额
的金额
非流动资产处置收益 -61,062.07 455,359.51 -61,062.07
其中：未划分为持有待售
-61,062.07 455,359.51 -61,062.07
的非流动资产处置收益
其中:固定资产处置
-61,062.07 455,359.51 -61,062.07
收益
合计 -61,062.07 455,359.51 -61,062.07
47. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
豁免应付款 146,000.00 109,807.59 146,000.00
其他 13,923.61 2,879.23 13,923.61
合计 159,923.61 112,686.82 159,923.61
48. 营业外支出
计入本年非经常性损益
项目 本年金额 上年金额
的金额
非流动资产报废损失 - 4,235.28 -
其中：固定资产报废损失 - 4,235.28 -
赞助款 37,600.00 60,388.00 37,600.00
捐赠支出 356,250.00 790,458.00 356,250.00
无法收回的应收款项 71,658.78 - 71,658.78
诉讼赔偿款 - 15,773.00 -
其他 38,771.57 21,383.09 38,771.57
合计 504,280.35 892,237.37 504,280.35
49. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 1,326,534.52 -54,651.89
递延所得税费用 -21,943.95 -903,622.26
合计 1,304,590.57 -958,274.15
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 9,309,682.48
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,396,452.37
子公司适用不同税率的影响 -429,016.83
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 834,029.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 132,920.04
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
2,103,575.20
抵扣亏损的影响
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -
境外子公司享受所得税有关优惠政策的影响 -
研发费用加计扣除 -2,733,369.21
税法规定的额外可扣除费用 -
所得税费用 1,304,590.57
50. 其他综合收益
详见本附注“五、32 其他综合收益”相关内容。
51. 现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 4,109,329.50 4,281,014.56
收回诉前保全冻结银行存款 - 10,790,435.62
财务费用-利息收入 497,678.04 1,370,552.92
往来款及代收代付款 6,070,432.99 135,916.14
保证金、押金及定金 3,729,831.88 277,196.80
职工借款及备用金 - 17,600.00
合计 14,407,272.41 16,872,716.04
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
管理、销售费用等期间费用 15,414,769.20 20,058,975.20
往来款 6,000,000.00 -
职工借款及备用金 1,493,743.62 855,871.57
保证金、押金及定金 2,881,677.43 1,599,900.00
财务费用 884,913.23 83,751.98
营业外支出 330,694.27 -
合计 27,005,797.75 22,598,498.75
（2） 与投资活动有关的现金
1） 收到的其他的与投资活动有关的现金
68
广东奇德新材料股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
期限在 12 个月内（含 12 个月）大额
- 10,000,000.00
存单
合计 - 10,000,000.00
2） 支付的其他的与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
受让银行大额存单先代垫付的利息
- 978,861.11
费用
合计 - 978,861.11
（3） 与筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
票据贴现 - 39,207,110.44
合计 - 39,207,110.44
2） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
保证金净流出 758,128.98 3,983,325.79
购买少数股东权益 - 1,600,000.00
合计 758,128.98 5,583,325.79
3） 筹资活动产生的各项负债变动情况
本年增加 本年减少
项目 年初余额 非现金 非现金 年末余额
现金变动 现金变动
变动 变动
短期借款 16,443,709.17 9,820,000.00 -5,916,188.86 10,010,136.98 10,337,383.33
应付股利 - 10,099,200.00 10,099,200.00 - -
长期借款 - 26,500,000.00 22,083.33 - - 26,522,083.33
合计 16,443,709.17 46,419,200.00 - 5,894,105.53 20,109,336.98 - 36,859,466.66
52. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
净利润 8,005,091.91 14,135,120.82
加：资产减值准备 4,586,630.58 1,733,762.20
信用减值损失 2,108,108.66 1,100,927.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
15,276,456.75 10,421,043.20
性生物资产折旧
使用权资产折旧 305,128.96 -
无形资产摊销 1,208,828.71 1,396,259.82
长期待摊费用摊销 3,104,788.78 2,754,395.61
处置固定资产、无形资产和其他长期
61,062.07 -455,359.51
资产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - 4,235.28
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -1,734,776.13 -2,485,277.19
财务费用（收益以“-”填列） -313,527.47 -465,314.04
投资损失（收益以“-”填列） -5,817,214.25 -7,898,556.57
递延所得税资产的减少（增加以“-”
-36,504.68 -2,644,989.71
填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”
14,560.73 1,741,367.45
填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -37,790,247.13 6,314,305.79
经营性应收项目的减少（增加以“-”
-29,979,785.78 51,068,778.34
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”
6,328,626.79 -44,311,342.53
填列）
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -34,672,771.50 32,409,356.60
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
— —
动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况： — —
现金的年末余额 77,733,277.52 48,898,091.95
减：现金的年初余额 48,898,091.95 82,049,285.74
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 28,835,185.57 -33,151,193.79
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 77,733,277.52 48,898,091.95
其中：库存现金 50,823.43 284,535.07
可随时用于支付的银行存款 77,526,555.22 48,613,556.88
可随时用于支付的其他货币资金 155,898.87 -
现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
年末现金和现金等价物余额 77,733,277.52 48,898,091.95
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
- -
现金和现金等价物
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
项目 本年金额 上年金额 不属于现金及现金等价物的理由
金融机构开立银行承兑汇票、信
其他货币资金 3,072,298.46 4,632,380.02
用证而存入银行的保证金
其他货币资金 1,600,000.00 1,600,000.00 用电保证金
合计 4,672,298.46 6,232,380.02 —
53. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金-港币 537,768.37 0.9062 487,336.45
货币资金-美元 2,986,175.84 7.0827 21,149,995.83
货币资金-泰铢 836,568.27 0.2074 173,471.91
货币资金-越南盾 6,696,541,829.00 0.0003 1,955,884.29
应收账款-美元 469,638.40 7.0827 3,326,307.90
应收账款-越南盾 5,808,704,973.00 0.0003 1,696,566.67
其他应收款-越南盾 20,000,000.00 0.0003 5,841.46
应付账款-美元 292,425.06 7.0827 2,071,158.97
其他应付款-泰铢 33,747.16 0.2074 6,997.86
其他应付款-越南盾 81,204,395.00 0.0003 23,717.62
（2） 境外经营实体
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
境外经营实体名称 公司类型 主要经营地 记帐本位币 本位币选择依据
奇德科技（香港）有限 经营所在地的法定货
全资子公司 香港 港币
公司 币
奇德新材料（越南）有 经营所在地的法定货
全资子公司 越南 越南盾
限公司 币
奇德汽车零部件材料 经营所在地的法定货
全资子公司 泰国 泰铢
（泰国）有限公司 币
54. 租赁
（1） 本集团作为承租方
项目 本年发生额 上年发生额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 666,347.30 669,597.8
（2） 本集团作为出租方
1） 本集团作为出租人的经营租赁
项目 租赁收入 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
厂房 607,020.43 -
合计 607,020.43 -
六、 研发支出
项目 本年发生额 上年发生额
研发项目 16,800,833.81 16,018,008.22
合计 16,800,833.81 16,018,008.22
其中：费用化研发支出 16,800,833.81 16,018,008.22
资本化研发支出 - -
七 、 合 并 范 围 的 变更
报告期内，公司投资设立江苏奇德新材料有限公司、广东邦塑精密塑胶有限公司、广东奇德
科技孵化器有限公司、奇德新材料（越南）有限公司、奇德汽车零部件材料（泰国）有限公司 5
家全资子公司。
本集团合并财务报表范围包括本公司以及 10 家全资子公司和 2 家控股子公司。与上年相比，
本年本集团合并范围增加 5 家全资子公司。
八 、 在 其 他 主 体 中的 权 益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
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主要经 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
塑胶制品、改性塑料、模
中山邦塑精密塑胶 中山 同一控制下
中山市 具、婴儿童车、汽车座椅、100.00 -
有限公司 市 企业合并
家用电器等生产和销售
奇德科技（香港）
香港 香港 贸易 100.00 - 投资设立
有限公司
婴儿童车、儿童用品、汽
广东宝贝天使儿童 中山 车座椅、儿童汽车座椅、 同一控制下
中山市 - 90.91
用品有限公司 市 家用电器、日用品等研发 企业合并
和销售
广东邦塑汽车精密 中山 模具、汽车模具及塑胶制
中山市 100.00 - 投资设立
模具有限公司 市 品等研发、生产和销售
韶关邦塑科技有限 韶关 汽车座椅、婴童产品等技
韶关市 - 60.00 投资设立
公司 市 术研发、设计
塑胶制品、改性塑料、模
江苏奇德新材料有 宿迁
宿迁市 具、汽车座椅、家用零配 100.00 - 投资设立
限公司 市
件等生产和销售
塑胶制品、改性塑料、模
广东邦塑精密塑胶 江门
江门市 具、汽车座椅、家用零配 100.00 - 投资设立
有限公司 市
件等生产和销售
广东奇德科技孵化 江门
江门市 创意中介服务 100.00 - 投资设立
器有限公司 市
奇德新材料（越南）
越南 越南 贸易 100.00 - 投资设立
有限公司
奇德汽车零部件材
工程塑料研发、生产、加
料（泰国）有限公 泰国 泰国 100.00 - 投资设立
工、销售
司
（2） 在联营企业中的权益
主要 变动后会
变动后持股比
联营企业名称 经营 注册地 业务性质 计处理方
例（%）间接
地 法
中山市德宝体育 中山 滑板车、溜冰鞋、运动防护
中山市 25.00 权益法
用品有限公司 市 用具等研发、生产和销售
广东昱佳新能源 江门 太阳能发电技术服务；光伏
江门市 25.00 权益法
科技有限公司 市 发电设备租赁等
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：公司于 2023 年 7 月 28 日投资广东昱佳新能源科技有限公司，持股比例 25%，未实
际出资。
2. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业 — —
投资账面价值合计 310,094.76 389,490.95
下 列各 项 按 持 股比
— —
例计算的合计数
--净利润 -79,396.19 -48,033.87
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 -79,396.19 -48,033.87
九、 政府补助
1. 涉及政府补助的负债项目
本年
计入 与资
本年转入 本年
会 计 本年新增补 营业 产/
年初余额 其他收益 其他 年末余额
科目 助金额 外收 收益
金额 变动
入金 相关
额
与资
递 延
1,148,008.42 3,000,000.00 - 162,419.34 - 3,985,589.08 产相
收益 关
2. 计入当期损益的政府补助
会计科目 本年发生额 上年发生额
其他收益 1,864,256.24 3,039,161.25
十 、 与 金 融 工 具 相关 风 险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项
金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
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立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币、泰珠、越南盾有关，除本公司及本集团的
下属子公司中山邦塑精密塑胶有限公司、奇德科技（香港）有限公司、 奇德新材料（越
南）有限公司、奇德汽车零部件材料（泰国）有限公司以美元、港币、泰珠、越南盾进
行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，
除下表所述资产及负债的美元、港币、泰珠、越南盾余额外，本集团的资产及负债均为
人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生
影响。
于2023年12月31日，本集团的外币金融资产及外币金融负债折算成人民币的金额列
示如下：
年末折算人民币
项目 年末外币余额 折算汇率
余额
货币资金-港币 537,768.37 0.9062 487,336.45
货币资金-美元 2,986,175.84 7.0827 21,149,995.83
货币资金-泰铢 836,568.27 0.2074 173,471.91
货币资金-越南盾 6,696,541,829.00 0.0003 1,955,884.29
应收账款-美元 469,638.40 7.0827 3,326,307.90
应收账款-越南盾 5,808,704,973.00 0.0003 1,696,566.67
其他应收款-越南盾 20,000,000.00 0.0003 5,841.46
应付账款-美元 292,425.06 7.0827 2,071,158.97
其他应付款-泰铢 33,747.16 0.2074 6,997.86
其他应付款-越南盾 81,204,395.00 0.0003 23,717.62
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2023年12月31日，本集
团的带息债务主要为人民币的固定利率借款合同，金额合计为26,500,000.00元，及人
民币计价的浮动利率合同，金额为9,820,000.00元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有
关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
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关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本公司主要原材料是尼龙（PA）、聚丙烯（PP）、玻纤和助剂等，其中尼龙（PA）、
聚丙烯（PP）等属于石油衍生品，其价格通常会受到石油价格波动的影响，从而影响公
司的原材料采购价格，对公司的盈利情况造成一定的影响。
（2）信用风险
随着公司经营规模的扩大，在信用政策不发生改变的情况下，应收账款余额会进一
步增加。若公司主要客户的经营状况发生不利变化，则会导致该等应收账款不能按期或
无法收回而发生坏账，将对公司的生产经营和业绩产生不利影响。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。为降低信用风
险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采
取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的
回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本
集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是加强金融资产的管理，确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成
不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充
裕的资金。本集团管理层对金融机构借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同
时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
于2023年12月31日，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到
期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 — — — — —
货币资金 82,405,575.98 - - - 82,405,575.98
交易性金融资产 16,809,100.91 - - - 16,809,100.91
应收票据 18,758,164.57 - - - 18,758,164.57
应收账款 96,207,334.27 - - - 96,207,334.27
应收款项融资
4,836,452.82 - - - 4,836,452.82
款
其它应收款 813,151.25 - - - 813,151.25
其他流动资产 18,734,355.98 - - - 18,734,355.98
一年内到期的
其他非流动资 78,260,361.13 - - - 78,260,361.13
产
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项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
其他非流动资
17,623,097.03 10,618,125.02 10,222,083.34 - 38,463,305.39
产
金融负债 — — — — —
短期借款 10,337,383.33 - - - 10,337,383.33
应付票据 22,417,691.67 - - - 22,417,691.67
应付账款 72,694,806.79 - - - 72,694,806.79
其它应付款 4,885,680.56 - - - 4,885,680.56
应付职工薪酬 6,269,602.81 - - - 6,269,602.81
其他流动负债 6,903,113.40 - - - 6,903,113.40
长期借款 - 1,022,083.33 25,500,000.00 - 26,522,083.33
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的
变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高 度有效 。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
2023 年度 2022 年度
項目 汇率变动 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益
对净利润的影响
影响 响 的影响
所有外 对人民币
1,134,642.34 1,134,642.34 85,513.56 85,513.56
币 升值 5%
所有外 对人民币
-1,134,642.34 1,134,642.34 -85,513.56 85,513.56
币 贬值 5%
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产
和负债的公允价值变化。
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在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
2023 年度 2022 年度
项目 利率变动 对净利润的 对股东权益的 对净利润的 对股东权益的
影响 影响 影响 影响
浮动利率借款 增加 1% - - - -
浮动利率借款 减少 1% - - - -
十一、 公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二
层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相
关资产或负债的不可观察输入值。
年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公
合计
价值计量 值计量 允价值计量
一 、持续的 公允价值
— — — —
计量
（一）交易 性金融资
- 16,809,100.91 - 16,809,100.91
产
1.以公允价 值计量且
其变动计入 当期损益 - 16,809,100.91 - 16,809,100.91
的金融资产
（1）其他 - 16,809,100.91 - 16,809,100.91
2.指定以公 允价值计
量且其变动 计入当期 - - - -
损益的金融资产
（二）应收款项融资 - 4,836,452.82 - 4,836,452.82
持续以公允 价值计量
- 4,836,452.82 - 4,836,452.82
的资产总额
持续以公允 价值计量
- - - -
的负债总额
二 、非持续 的公允价
— — — —
值计量
非持续以公 允价值计
- - - -
量的资产总额
非持续以公 允价值计
- - - -
量的负债总额
1. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
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不适用。
2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目包括：（1）不保本不保收益或保本不保收益的
银行理财产品，其持有期限极短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价
值；（2）业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的银行承兑汇票，承
兑人信用等级较高，从未出现违约拒付风险，且剩余期限较短，账面价值与公允价值相
近，采用账面价值作为公允价值。
3. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
无。
4. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可
观察参数敏感性分析
不适用。
5. 持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换
不适用。
6. 本年内发生的估值技术变更及变更原因
不适用。
十 二 、 关 联 方 及 关 联交 易
1. 关联方关系
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
饶德生 33.27 51.02
公司控股股东、实际控制人为饶德生。饶德生直接持有公司33.27%的股份，通过邦
德投资和奇德控股分别间接控制公司13.78%、3.97%的股份，实际支配的有表决权股份
合计占公司股本的51.02%，为公司的控股股东、实际控制人。
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
饶德生 2,800 万元 2,800 万元 33.27 33.27
79
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）报告期末企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司报告期内无需披露的合营企业。
联营企业详见本附注“八、2.在联营企业中的权益”相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
陈云峰 持有公司 5%股份的其他股东，董事、副总经理、董事会秘书
江门市邦德投资有限公司 控股股东、实际控制人控制的企业
尧贵生 董事
李剑英 监事会主席
陈若垠 职工代表监事
陈卫明 持股 5%股东陈栖养之子
陈绮微 持股 5%股东陈云峰之配偶
5. 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
广东昱佳新能源科技有限公司 电费 226,359.64 -
合计 — 226,359.64 -
注：公司 2023 年 7 月 18 日公司投资广东昱佳新能源科技有限公司，持股比例 25%，
未实际出资，本年发生额为 2023 年 7-12 月采购额。
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中山市德宝体育用品有限公司 滑板车 - 16,327.42
合计 — - 16,327.42
（3） 关联方租赁
本年无关联方租赁。
2. 关联担保情况
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否
担保方 担保金额
被担保方名称 担保起始日 担保到期日 已经履行
名称 （万元）
完毕
广 东 奇 德新 材料
饶德生 3,000.00 2019/6/1 2025/12/31 是
股份有限公司
中 山 邦 塑精 密塑
陈云峰 1,500.00 2017/12/28 2024/12/31 是
胶有限公司
中 山 邦 塑精 密塑
陈绮微 1,500.00 2017/12/28 2024/12/31 是
胶有限公司
广 东 奇 德新 材料
饶德生 13,800.00 2020/3/25 2025/3/24 是
股份有限公司
广 东 奇 德新 材料
饶德生 2,000.00 2020/9/10 2025/9/9 是
股份有限公司
江门市邦
广 东 奇 德新 材料
德投资有 2,000.00 2020/9/10 2025/9/9 是
股份有限公司
限公司
广 东 奇 德新 材料
饶德生 3,000.00 2020/8/26 2027/8/26 是
股份有限公司
广 东 奇 德新 材料
饶德生 2,000.00 2021/3/5 2025/3/5 是
股份有限公司
3. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 3,388,572.72 3,737,627.17
4. 关联方往来余额
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 账面余额 坏账准备
备
中山市德宝体育用品有
应收账款 - - 18,450.00 553.50
限公司
其他应收款 陈卫明 - - 200,000.00 6,000.00
（2）应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
其他应付款 广东昱佳新能源科技有限公司 122,716.20 61,828.25
其他应付款 陈云峰 4,853.00 541.40
其他应付款 尧贵生 950.00 5,184.00
其他应付款 李剑英 49,238.9 59,087.00
其他应付款 陈若垠 56.6 366.10
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十三、 股份支付
截至 2023 年 12 月 31 日，本集团无应披露的股份支付。
十 四 、 承 诺 及 或 有 事项
1. 重要承诺事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本集团无应披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
（1）与蔡某合同纠纷案
2022年3月份，本公司与蔡某共同成立项目公司从事碳纤材料制品的研发生产，签
署《合作协议书》，双方约定本公司以现金208.16万元出资，占项目所有权益的比例为
51%，蔡某以估值200万元的设备用于该项目的经营，占合作项目所有权益的比例为49%。
合作过程中，蔡某未按《合作协议书》约定注销与项目存在同业竞争的对外投资企
业，经公司催告后仍不妥善处理同业竞争业务，公司于2023年2月16日向蔡某发出《<合
作协议书>终止告知书》，公司于2023年3月23日再次发出《合作协议解除通知》，并解
除双方合作关系。
2023年6月份，公司收到蔡某起诉状，诉讼请求具体如下：①确认公司于2023年2月
16日发出的《<合作协议书>终止告知书》无效；②判令公司继续履行《合作协议书》;
③判令公司支付库存材料费1,436,596.42元及利息（以1,436,596.42元为基数，自2022
年 6 月 1 日 起 起 按 LPR 的 标 准 计 付 至 实 际 清 偿 之 日 ， 暂 算 至 2023 年 6 月 1 日 ， 利 息 为
53,327.66元)。④本案诉讼费用由被告承担。
公司诉讼律师根据相关证据及庭审查明事实，做出以下判断：
①奇德新材解除《合作协议书》符合合同约定和法律规定，《合作协议书》已终止。
理由充分，不存在违反《合作协议书》及相关法律规定。
②双方已在庭审中确认库存材料不属于合伙财产，奇德新材通过正常采购途径向蔡
某之关联公司下达订单进行采购，并已完成交付和开票结算的货款，公司应按采购约定
支付货款。
公司管理层同意诉讼律师对案件涉及的基本事实和法律结果的预估，另外：①公司
已按正 常采 购程序 向蔡 某之 关联公 司采 购原 材料， 价格 公允 ，采购 不含 税金额
256,387.70元，2023年末应付货款155,456.02元。②2023年6月公司收到蔡某起诉公司
的通知，该诉讼目前处于一审开庭的司法程序阶段。由于合作过程中蔡某存在违约情形，
公司已对其提起反诉，诉请判其支付协议违约金200万元。
除上述事项，公司不存在未确认的或有负债。截至财务报告批准报出日，该案件尚
在审理中。
（2）除上述事项外，截至2023年12月31日，本集团无其他需披露的重大或有事项。
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十 五 、 资 产 负 债 表 日后 事 项
1. 利润分配情况
根据2024年3月26日公司第四届董事会第十一次会议通过的议案，以2024年3月1日
公司总股本84,160,000股扣除公司回购专户持有股份数的公司股份66,000股后的股本，
即84,094,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.20元（含税)，该董事会决
议尚须经股东大会审议通过。
2 . 除 存 在 上 述 资 产 负 债 表 日 后 事 项 披 露 事 项 外 ，本 集 团 无 其 他 重 大 资
产 负 债 表 日 后事 项 。
十六、 其他重要事项
1. 前期差错更正和影响
（1） 追溯重述法
1） 会计差错更正的内容
①公司未在 2022 年末聘请第三方评估机构对口罩、熔喷布生产设备进行资产减值
评估，在公司相关产品生产销售趋势改变的情况下，不计提减值准备的依据不充分，存
在固定资产减值准备计提不审慎、不及时。公司于 2023 年 10 月末聘请了广东联信资产
评估土地房地产估价有限公司对 2022 年末口罩、熔喷布生产设备资产进行了追溯性减
值评估,广东联信资产评估土地房地产估价有限公司于 2023 年 11 月 2 日出具了基准日
为 2022 年 12 月 31 日《广东奇德新材料股份有限公司因编制财务报告进行资产减值测
试事宜涉及的设备资产可回收金额专项资产评估报告》。根据评估结果，公司对 2022
年末相关固定资产资产补充计提减值准备 816,956.29 元。
②2022 年公司收到《江门市 2022 年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资
金项目计划》扶持资金净额 1,253,396.23 元，扶持方式为设备事后奖励，公司将其作
为与收益相关的政府补助一次性确认为当期损益。根据《企业会计准则第 16 号--政府
补助》第八条的规定，公司将该笔政府补助 1,253,396.23 元更正确认为与资产相关的
政府补助并调增 2022 年递延收益，并按相关资产剩余使用年限分期结转损益，2022 年
度结转其他收益金额 105,387.81 元。
2） 处理程序
上述前期差错更正事项，已于 2024 年 1 月 17 日经本公司第四届董事会第八次会议
审议通过。
3） 前期差错更正事项对财务报表的影响
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2022 年 12 月 31 日/2022 年度
受影响的报表项目 合并报表
重述前 重述额 重述后
资产合计 761,132,208.59 -522,211.59 760,609,997.00
固定资产 169,226,080.02 -816,956.29 168,409,123.73
递延所得税资产 3,628,147.88 294,744.70 3,922,892.58
负债合计 122,869,694.21 1,148,008.42 124,017,702.63
递延收益 - 1,148,008.42 1,148,008.42
盈余公积 24,750,723.23 -151,998.26 24,598,724.97
未分配利润 147,364,795.31 -1,518,221.75 145,846,573.56
归属于母公司股东权益合
637,371,626.79 -1,670,220.01 635,701,406.78
计
其他收益 4,187,169.67 -1,148,008.42 3,039,161.25
资产减值损失（损失以
-916,805.91 -816,956.29 -1,733,762.20
“-”号填列）
所得税费用 -663,529.45 -294,744.70 -958,274.15
归属于母公司股东的净利
16,404,773.12 -1,670,220.01 14,734,553.11
润
续表：
2022 年 12 月 31 日/2022 年度
受影响的报表项目 母公司报表
重述前 重述额 重述后
资产合计 707,793,792.60 -371,974.18 707,421,818.42
固定资产 130,645,749.62 -640,206.40 130,005,543.22
递延所得税资产 2,162,856.53 268,232.22 2,431,088.75
负债合计 80,410,286.72 1,148,008.42 81,558,295.14
递延收益 - 1,148,008.42 1,148,008.42
盈余公积 24,750,723.23 -151,998.26 24,598,724.97
未分配利润 132,578,119.26 -1,367,984.34 131,210,134.92
其他收益 3,462,455.46 -1,148,008.42 2,314,447.04
资产减值损失（损失以
-521,018.89 -640,206.40 -1,161,225.29
“-”号填列）
所得税费用 77,734.64 -268,232.22 -190,497.58
净利润 18,263,476.59 -1,519,982.60 16,743,493.99
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十 七 、 母 公 司 财 务 报表 主 要 项目 注 释
1. 应收账款
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 68,582,650.38
1-2 年 120,931.00
2-3 年 346,591.90
3-4 年 200,000.00
4-5 年 567,706.70
5 年以上 157,880.00
合计 69,975,759.98
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按单项计提坏账
623,751.70 0.89 623,751.70 100.00 -
准备的应收账款
按组合计提坏账
69,352,008.28 99.11 2,338,870.56 3.37 67,013,137.72
准备的应收账款
其中：账龄组合 63,409,220.69 90.62 2,338,870.56 3.69 61,070,350.13
合 并范 围
5,942,787.59 8.49 - - 5,942,787.59
内关联方
合计 69,975,759.98 100.00 2,962,622.26 4.23 67,013,137.72
续表：
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按单项计提坏账
612,751.70 1.45 612,751.70 100 -
准备的应收账款
按组合计提坏账
41,576,361.12 98.55 1,617,304.02 3.89 39,959,057.10
准备的应收账款
其中：账龄组合 41,562,941.62 98.52 1,617,304.02 3.89 39,945,637.60
合并范围
13,419.50 0.03 - - 13,419.50
内关联方
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广东奇德新材料股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
合计 42,189,112.82 100 2,230,055.72 5.29 39,959,057.10
1） 应收账款按单项计提坏账准备
年末余额
单位名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
东莞市沛 昶硕 电 已起诉法院判决胜诉，管
84,630.00 84,630.00 100.00
子科技有限公司 理层估计收回可能性很低
广东顺德 毅丰 新 已起诉法院判决胜诉，管
271,921.70 271,921.70 100.00
材料有限公司 理层估计收回可能性很低
台山市安 浦泳 池
已起诉法院判决胜诉，管
桑拿设备 有限 公 26,200.00 26,200.00 100.00
理层估计收回可能性很低
司
中山市宝 蓓悠 日 已起诉法院判决胜诉，管
200,000.00 200,000.00 100.00
用制品有限公司 理层估计收回可能性很低
江苏纽麦 特高 分
已起诉法院判决胜诉，管
子材料科 技有 限 41,000.00 41,000.00 100.00
理层估计收回可能性很低
公司
合计 623,751.70 582,751.70 — —
2） 按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 62,641,353.79 1,879,240.61 3.00
1-2 年 119,440.00 17,916.00 15.00
2-3 年 305,591.90 152,795.95 50.00
3-4 年 - - 80.00
4-5 年 269,585.00 215,668.00 80.00
5 年以上 73,250.00 73,250.00 100.00
合计 63,409,220.69 2,338,870.56 —
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款
2,230,055.72 838,913.61 30,000.00 76,347.07 2,962,622.26
坏账准备
86
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
合计 2,230,055.72 838,913.61 30,000.00 76,347.07 2,962,622.26
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 76,347.07
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况:
占应收
账款年
末余额 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
合计数 末余额
的比例
(%)
广东乐美达集团有限公司 10,235,719.95 1 年以内 14.63 307,071.60
江苏奇德新材料有限公司 5,285,439.45 1 年以内 7.55 158,563.18
常德益翔实业有限公司 3,857,629.50 1 年以内 5.51 115,728.89
比亚迪股份有限公司 3,648,154.95 1 年以内 5.21 109,444.65
延锋汽车饰件系统广州有限公司 3,503,876.44 1 年以内 5.01 105,116.29
合计 26,530,820.29 — 37.91 795,924.61
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 52,009.26 -
应收股利 - -
其他应收款 66,063,733.22 50,785,189.96
合计 66,115,742.48 50,785,189.96
2.1 应收利息
（1） 应收利息分类
项目 年末账面余额 年初账面余额
大额存单（期限在 12 个月内） 53,617.79 -
合计 53,617.79 -
（2） 应收利息坏账准备计提情况
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个 整个存续期预 合计
期信用损失
月预期信 期信用损失(未
(已发生信用
用损失 发生信用减值)
减值)
2023 年 1 月 1 日余额 - - - -
2023 年 1 月 1 日应收利
- - - -
息账面余额在本年
本年计提 1,608.53 - - 1,608.53
本年转回 - - - -
本年转销 - - - -
本年核销 - - - -
其他变动 - - - -
2023 年 12 月 31 日余额 1,608.53 - - 1,608.53
2.2 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
合并范围内关联方款项 65,702,433.22 49,172,326.40
往来款 - 1,181,069.44
备用金 10,000.00 200,000.00
保证金、押金及定金 412,000.00 443,960.00
员工借款 30,000.00 -
合计 66,154,433.22 50,997,355.84
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 51,060,106.82
1-2 年 4,721,511.40
2-3 年 10,330,815.00
3-4 年 40,000.00
4-5 年 -
5 年以上 2,000.00
合计 66,154,433.22
（3） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
88
广东奇德新材料股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 合计
期信用损失
预期信用损 期信用损失(未
(已发生信用
失 发生信用减值)
减值)
2023 年 1 月 1 日余额 212,165.88 - - 212,165.88
2023 年 1 月 1 日其他
应收款账面余额在本 - - - -
年
本年计提 -121,465.88 - - -121,465.88
本年转回 - - - -
本年转销 - - - -
本年核销 - - - -
其他变动 - - - -
2023 年 12 月 31 日余
90,700.00 - - 90,700.00
额
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款
212,165.88 -121,465.88 - - 90,700.00
坏账准备
合计 212,165.88 -121,465.88 - - 90,700.00
（5） 本年度无实际核销的其他应收款
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
年末余额
数的比例
（%）
中山邦塑精密塑胶 合并范围内关
43,862,326.40 1-3 年 66.30 -
有限公司 联方款项
江苏奇德新材料有 合并范围内关
11,000,000.00 1 年以内 16.63 -
限公司 联方款项
广东邦塑汽车精密 合并范围内关
10,103,549.57 1 年以内 15.27 -
模具有限公司 联方款项
奇德新材料(越南) 合并范围内关
736,557.25 1 年以内 1.11 -
有限公司 联方款项
江苏常荣电器股份 保证金、押金
200,000.00 1-2 年 0.30 30,000.00
有限公司 及定金
合计 — 65,902,433.22 — 99.61 30,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（7）年末无因资金集中管理而列报于其他应收款。
3. 长期股权投资
年末余额 年初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公
68,747,370.63 - 68,747,370.63 29,655,534.63 - 29,655,534.63
司投资
合计 68,747,370.63 - 68,747,370.63 29,655,534.63 - 29,655,534.63
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 对子公司投资
本年计提减 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 余额
中山邦塑精密塑胶有限公司 29,518,538.63 - - 29,518,538.63 - -
奇德科技（香港）有限公司 136,996.00 - - 136,996.00 - -
中山邦塑精密塑胶有限公司 - - - - - -
广东邦塑汽车精密模具有限
- 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -
公司
江苏奇德新材料有限公司 - 1,120,000.00 - 1,120,000.00 - -
奇德新材料(越南)有限公司 - 3,465,636.00 - 3,465,636.00 - -
广东邦塑精密塑胶有限公司 - 1,570,000.00 1,570,000.00 - -
广东奇德科技孵化器有限公
- 1,200,000.00 - 1,200,000.00 - -
司
汽车零部件材料（泰国）有限
- 21,736,200.00 - 21,736,200.00 - -
公司
合计 29,655,534.63 39,091,836.00 - 68,747,370.63 - -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 230,403,259.37 172,256,617.30 179,904,673.84 135,858,668.39
其他业务 1,366,848.27 913,816.38 57,941.15 12,172.03
合计 231,770,107.64 173,170,433.68 179,962,614.99 135,870,840.42
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品在持有期间的投资收益 4,831,999.03 4,511,805.28
处置交易性金融资产取得的投资收益 367,276.92 2,608,910.74
合计 5,199,275.95 7,120,716.02
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财 务 报 表 补 充资 料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -61,062.07
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 1,163,869.34
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金 1,734,776.13
融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
委托他人投资或管理资产的损益 168,696.30
对外委托贷款取得的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 30,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
-
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
非货币性资产交换损益 -
债务重组损益 -
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工
-
的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 -
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 -
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公
-
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
-
产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -344,356.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 2,691,922.96
减：所得税费用（所得税费用减少以“-”表示） 358,967.52
少数股东损益 5,755.61
归属于母公司股东的非经常性损益净额 2,327,199.83
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
加权平均
报告期利润 基本每股收 稀释每股收
净资产收益率（%）
益 益
归属 于 母公 司 普通 股 股东
1.27 0.0955 0.0955
的净利润
扣除 非 经常 性 损益 后 归属
于母 公 司普 通 股股 东 的净 0.90 0.0678 0.0678
利润
广东奇德新材料股份有限公司
二○二四年三月二十六
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