浙江嘉益保温科技股份有限公司
                2023 年度内部控制自我评价报告


浙江嘉益保温科技股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合浙江嘉益保温科技股份有限公司
（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，公司董事会认真开展了公司治理及内部工作的自查工作，
我们对公司截至 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有
效性进行了评价。

   一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。公司监事会对董事
会建立和实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能
导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制
评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

   二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控


                                    1
制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

   三、内部控制评价工作情况

   （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。公司本次内部控制评价范围的主要单位为本公司及其控股子公司，包括：
浙江嘉益保温科技股份有限公司、浙江武义县汉歌工贸有限公司、武义秦歌贸易
有 限 公 司 、 Drink Tech Inc. 、 CAYI HOLDINGS PRIVATE LIMITED 、 CAYI
TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED、杭州镁歌贸易有限公司、杭州
汉悦贸易有限公司（2023 年 6 月 30 日已注销）、杭州镁悦贸易有限公司（2023
年 6 月 30 日已注销）。纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展
战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、募集资金使用和管理、投资
管理、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、关联交易、预
算管理、财务报告、信息披露管理、控股子公司的管理和信息系统管理等内容。

    公司纳入评价范围的业务和事项具体情况如下：
    1、控制环境
    （1）治理结构
    公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和规范
性文件的规定，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，促进
公司规范运作。确立了由股东大会、董事会、监事会和公司管理层组成的公司治
理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规
范的相互协调和相互制衡机制。
    股东大会是公司最高权力机构，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润


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分配等重大事项的表决权；董事会对股东大会负责，依法行使公司经营决策权，
负责建立与完善公司内部控制系统，监督公司内部控制制度的执行情况；监事会
是公司内部的监督机构，向股东大会负责，对董事会、管理层的行为、履行职责
的合法合规性及公司财务情况等进行监督，维护公司及股东的合法权益。
    公司董事会设立了战略、审计、薪酬与考核、提名四个专门委员会，并制订
了相应的工作细则，明确了其权责、决策程序和议事规则。董事会聘请董事会秘
书负责处理董事会日常事务，对董事会负责。
    公司内部设立审计部作为公司的内部审计机构，对公司内部控制制度的建立
和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。董事会审计委员
会指导和监督内部审计部门工作。
    公司上述机构权责明确、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作，促进
公司更好的规范运作。
    （2）组织结构
    公司在治理结构所确定的内部控制基本组织框架基础上，建立了满足公司经
营管理所需要的职能机构，形成了与公司实际相适应的、有效的经营运作模式，
为公司的规范运作、长期健康发展奠定了坚实的基础。通过合理划分各部门职责
及岗位职责，使各部门之间形成各司其职、各尽其责、相互配合、相互制衡的机
制，确保公司生产经营活动有序运行。
    （3）内部审计
    公司设立了审计部，在董事会审计委员会的指导下，独立行使审计职权。审
计部对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立、执行及有效性等
情况进行监督检查，及时提出控制管理要求，促进公司内控工作质量的持续改善
与提高，防范经营风险，保障公司的规范运作。
    （4）人力资源
    公司根据国家有关法律法规和政策，结合本公司实际情况不断完善人力资源
管理制度，建立健全激励和约束机制，激发员工积极性，不断增强员工的归属感
和使命感；根据公司战略规划及各事业部生产经营计划，制定合理的用人计划和
员工培训计划，不断提升员工专业胜任能力并强化其职业操守，为公司战略发展
提供专业人才保障，增强企业的内生发展动力。未来将不断提升员工素质，不断


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完善人才梯队建设，全面促进公司长期稳定可持续发展。
    （5）企业文化
    公司秉持着“客户第一、团队合作、快乐工作、诚信、创新”的核心价值观，
注重培养员工，不断加强企业文化的建设、宣传和贯彻实施，发扬团结协作的精
神，将企业文化建设融入到日常经营活动中，增强员工的信心和责任感，提升公
司的凝聚力和向心力，树立公司艰苦奋斗、团结协作、勤勉尽责的良好精神风貌，
促进公司长远健康可持续发展。
    2、风险评估
    公司重视风险评估，围绕公司战略发展目标，建立了有效的风险评估体系，
根据内部控制环境及发展战略规划，并结合行业特点，对公司各层次各环节可能
出现的政策、经营、财务等相关风险进行有效地识别和分析，针对有可能出现的
或已经存在的风险，采取针对性的措施对已识别的各项风险进行及时的管理和应
对，将公司风险控制在可承受范围内，保障公司的健康可持续发展。
    3、信息与沟通
    公司建立了完整的信息沟通机制，对信息系统日常运行、安全管理、系统操
作、变更管理的实施与维护实行有效管理，促进内部控制有效进行。公司利用 OA
系统、ERP 系统、MES 系统、邮件系统、内部局域网等现代化信息平台，确保
了公司内部信息沟通的及时性与准确性，实现信息传递更迅速、沟通更便捷、管
理更高效。同时结合公司信息披露及投资者关系管理工作的实际情况，不断完善
信息的传递和沟通渠道，确保信息披露符合监管要求和日常经营需要，保证公司
经营活动的高效和健康发展。
    4、控制活动
    公司为保证各项内控目标的实现，建立了相关的控制活动，根据日常经营及
对风险的收集和分析，不断完善内控管理制度、业务工作流程等，并及时采取相
应的措施，将风险控制在可承受的范围之内。
    （1）为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：
交易授权控制、责任分工控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子
信息系统控制等。
    ①交易授权控制：按照交易金额的大小和交易性质的不同，给予权责人员不


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同的审批权限，明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内
部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围
内办理业务。
    ①责任分工控制：合理设置职能分工，科学划分职责权限，通过权责核准与
分层负责，形成授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保
管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等相互制衡机制。
    ①资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，
固定资产则限定操作人员与管理人员进行使用与管理。所有财产采取定期盘点、
不定期抽检、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。
    ①独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和
账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的
真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。
    ①公司制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维
护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。
    （2）子公司管理
    为加强对子公司的管理，规范公司内部运作，公司各职能部门对子公司进行
对口管理，定期召开子公司经营分析会议，从业务、机构、资产、人员和财务等
方面加强对子公司的管理，督促子公司及时按照规定上报重大事项，并在审核后
方可执行，确保子公司在自主经营的前提下，规范、高效运作，实施有效的内部
控制，提高公司的整体运作效率。
    （3）关联交易
    为维护公司和全体股东的合法权益，公司制定了《关联交易管理制度》，对
关联关系和关联交易事项的认定、审批权限、决策程序等方面作出了明确规定，
规范与关联方的交易行为；对于控股股东及其他关联方资金占用的情况，公司制
定了相应防范机制、处理原则以及相应的责任追究与处罚措施，确保关联交易不
存在损害股东利益的情形。
    （4）对外担保
    公司严格控制担保行为，建立了对外担保的相关制度，对担保条件、审批等
相关内容作了明确的规定，同时在《公司章程》中明确了董事会、股东大会对于


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对外担保的审批权限及决策程序。报告期内，公司及子公司不存在对外担保的情
形，亦无为股东、实际控制人及其关联方提供担保的情况。
    （5）信息披露管理
    公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《公司章程》等相关规定，依法履行信息披露义务，公司制定了《信息披露管理
制度》，规范信息披露行为，对信息披露的原则和范围、内容及披露标准、义务
人及法律责任、重大信息内部报告、内幕信息及内幕信息知情人的管理等作了明
确的规定，建立了有效的内外部信息沟通和反馈渠道，以保证公司信息披露的真
实、准确、完整。
    （6）重大投资
    为加强公司的投资管理，规范对外投资行为，提高投资的经济效益，公司制
定了投资决策相关的管理制度，严格执行对外投资内部控制制度，建立了科学的
对外投资决策程序，对外投资项目根据投资金额履行相应的审议程序，按照规定
的审议程序得到批准后方可执行，如涉及到需披露的相关信息，公司应依法履行
信息披露义务。
    5、对控制的监督
    公司不断完善法人治理结构，确保内审部门、监事会及独立董事行使监督职
权。公司董事会下设的审计委员会负责审查和监督内部控制管理体系的建立及有
效实施情况。监事会负责对公司财务管理以及公司董事、高级管理人员履职的合
法合规性进行日常监督。公司设立有内审部门，按照公司《内部审计管理制度》
对公司日常经营活动进行日常、专项或定期与不定期的监督核查，对公司内部控
制的有效性进行评价。
    上述纳入评价范围内的单位、主要业务和事项以及内部控制重点关注的高风
险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

   （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关规定，结合公司相
关制度，对公司截至 2023 年 12 月 31 日的内部控制的设计与运行的有效性展开
评价工作。


                                   6
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具
体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  重要程度         一般缺陷              重要缺陷             重大缺陷

  营业收入    错报金额＜合并报表     合并报表营业收入的    合并报表营业收入
                营业收入的 1%       1%≤错报金额＜合并报   的 5%≤错报金额
                                       表营业收入的 5%

  资产总额    错报金额＜合并报 表    合并报表资产总额的    合并报表资产总额
                资产总额的 1%       1%≤错报金额＜合并报   的 5%≤错报金额
                                       表资产总额的 5%


    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    出现下列情形的，一般认定为存在财务报告内部控制重大缺陷：

    1）公司董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊；

    2）公司当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现；

    3）公司审计委员会和内部控制审计机构对内部控制的监督无效；

    4）因会计差错导致证券监管机构的行政处罚；

    出现下列情形的，一般认定为存在财务报告内部控制重要缺陷：

    1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

    2）未建立反舞弊程序和控制措施；

    3）对于非常规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制机制；

    4）对于期末财务报告过程的控制存在单独或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报告达到真实、准确的目标；

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除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷为一般缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


缺陷程度                            衡量标准


重大缺陷                  资产总额的 1%<直接损失金额


重要缺陷          资产总额的 0.5%〈直接损失金额≤资产总额的 1%


一般缺陷                 直接损失金额≤资产总额的 0.5%


（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

出现下列情形的，一般认定为存在非财务报告内部控制重大缺陷：

 1）公司决策程序导致重大失误，产生重大经济损失；

 2）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效，缺乏有效的补偿性控制；

 3）公司内部控制重大缺陷未得到整改；

 4）公司高级管理人员和高级技术人员流失严重。

出现下列情形的，一般认定为存在非财务报告内部控制重要缺陷：

1）公司决策程序导致出现一般性失误；

2）公司重要业务制度或系统存在缺陷；

3）公司内部控制重要缺陷未得到整改；

4）公司关键岗位核心业务人员流失严重。

不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷为一般缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
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    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。

   2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    公司现有内部会计控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、
公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有
关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。

   四、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                               董事长（签名）：戚兴华
                                         浙江嘉益保温科技股份有限公司
                                                                 董事会
                                                      2024 年 3 月 30 日




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