重庆溯联塑胶股份有限公司         董事会审计委员会对 2023 年度会计师事务所履职情况评估及履行监督职责情况的报告



                                 重庆溯联塑胶股份有限公司

                     董事会审计委员会对 2023 年度会计师事务所

                           履职情况评估及履行监督职责情况的报告


      根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选
聘会计师事务所管理办法》深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业
板上市公司规范运作》等法律法规和《公司章程》的有关规定，重庆溯联塑胶股份
有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守、
认真履职，现将对天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”“天健会
计师事务所”）2023 年度履职评估情况及董事会审计委员会履行监督职责情况汇报
如下：
      一、会计师事务所基本情况
      （一）基本信息
      1、基本信息
     事务所名称                              天健会计师事务所（特殊普通合伙）
       成立日期                  2011 年 7 月 18 日                 组织形式               特殊普通合伙
       注册地址                          浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
     首席合伙人                   王国海                     上年末合伙人数量                         238 人
上年末执业人员                                   注册会计师                                         2,272 人
         数量                 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师                                  836 人
                               业务收入总额                                  34.83 亿元
  2023 年业务收入              审计业务收入                                  30.99 亿元
                               证券业务收入                                  18.40 亿元
                                 客户家数                                       675 家
                               审计收费总额                                   6.63 亿元

                                                       制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批
  2023 年上市公司                                      发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，
  （含A、B 股）审计                                    水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务
          情况                 涉及主要行业            业，房地产业，金融业， 交通运输、仓储和邮
                                                       政业，科学研究和技术服务业，文化、体育和娱
                                                       乐业，建筑业，采矿业，农、林、牧、渔业，住宿和
                                                       餐饮业，教育，综合等

                                                       1
重庆溯联塑胶股份有限公司   董事会审计委员会对 2023 年度会计师事务所履职情况评估及履行监督职责情况的报告



                           本公司同行业上市公司审计客户家数                                   513
      2、投资者保护能力
      上年末，天健会计师事务所（特殊普通合伙）累计已计提职业风险基金 1 亿元
以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保险购
买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天
健近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。
      3、诚信记录
      天健会计师事务所近三年（2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日）因执业行
为受到行政处罚 1 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6 次，未受到刑事处罚和
纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 3 人次、监督管理措施 35 人次、
自律监管措施 13 人次、纪律处分 3 人次，未受到刑事处罚，共涉及 50 人。
      （二）聘任程序
      公司第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议及 2022 年年度股东大
会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任天健为公司 2023 年度审
计机构，独立董事发表了事前认可意见和同意的独立意见。公司董事会审计委员会
对天健的执业情况进行了事前审查，查阅了天健及相关人员的资格证照、有关信息
和诚信记录等资料，经审慎核查并进行专业判断，一致认为天健具备为公司提供审
计服务的资质要求和提供审计服务的经验与能力，并就关于续聘会计师事务所的事
项形成了书面审核意见。
      二、会计师事务所 2023 年度履职情况
      根据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023 年年报工作安排，
天健对公司 2023 年度财务报告进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况、募集资金年度存放与使用情况等进行核查并出具了专项报告。经
审计，天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，真实、
客观、公允地反映了公司经营成果、财务状况和现金流量。天健出具了标准无保留
意见的审计报告。
      在执行审计工作的过程中，天健就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审
计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年
度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。



                                                 2
重庆溯联塑胶股份有限公司   董事会审计委员会对 2023 年度会计师事务所履职情况评估及履行监督职责情况的报告


      三、审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况
      （一）公司董事会审计委员会对天健会计师事务所的专业资质、业务能力、诚
信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为
其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。第
三届董事会审计委员会第一次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意
聘任天健为公司 2023 年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。
      （二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册会
计师召开沟通会议，对 2023 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间
节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了会计师
事务所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具
情况等的汇报，并对审计发现的问题提出建议。
      （三）2024 年 4 月 9 日，公司召开了第三届董事会审计委员会第四次会议，审
议通过公司 2023 年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
      综上所述，公司董事会审计委员会认为天健在 2023 年度在对公司的财务状况和
经营成果的审计以及关联交易、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督
等方面发挥了重要作用。
      四、审计委员会履行监督职责的评价
      公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》
《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥审计委员会的作用，对会计
师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行
了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，
切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为天健会计
师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，按时完成
了公司 2023 年年报审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。


                                                                     重庆溯联塑胶股份有限公司
                                                                                  董事会审计委员会
                                                                                  2024 年 4 月 11 日




                                                 3