乖宝宠物食品集团股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
天 职 业 字 [2024]18596-1 号
目 录
募集资金存放与使用情况鉴证报告 1
关于募集资金 2023 年度存放与使用情况的专项报告
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募集资金存放与使用情况鉴证报告
天职业字[2024]18596-1 号
乖宝宠物食品集团股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的乖宝宠物食品集团股份有限公司（以下简称“乖宝宠物”）《乖宝宠物
食品集团股份有限公司董事会关于募集资金 2023 年度存放与使用情况的专项报告》。
一、管理层的责任
乖宝宠物管理层的责任是按照中国证监会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 2 号-创业板上市公司规范运作》及相关公告格式规定编制《乖宝宠物食品集团股份有限公
司董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则 3101 号——历史财务信息审计或
审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证
对象信息不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们
认为必要的程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
三、鉴证结论
我们认为，乖宝宠物《乖宝宠物食品集团股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与使
用情况的专项报告》按照中国证监会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求》、深圳证券交易所颁布《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创
业板上市公司规范运作》及相关公告格式规定编制，在所有重大方面公允反映了乖宝宠物 2023
年度募集资金的存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供乖宝宠物 2023 年度报告披露之目的，不得用作任何其他目的。我们同意
本鉴证报告作为乖宝宠物 2023 年年度报告的必备文件，随其他文件一起报送。
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募集资金存放与使用情况鉴证报告（续）
天职业字[2024]18596-1 号
[此页无正文]
中国注册会计师
（项目合伙人）：
中国北京
中国注册会计师：
二○二四年四月十二日
中国注册会计师：
2
乖宝宠物食品集团股份有限公司董事会
关于募集资金 2023 年度存放与使用情况的专项报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏。
根据中国证监会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要
求》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公
司规范运作》及相关公告格式规定，将本公司 2023 年度募集资金存放与使用情况报告如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意乖宝宠物食品集团股份有限公司首次公开发行股票
注册的批复》（证监许可[2023]621 号）同意注册，公司 2023 年 8 月于深圳证券交易所向社会
公众公开发行人民币普通股(A 股)40,004,500.00 股，发行价为 39.99 元/股，公司募集资金总
额为人民币 1,599,779,955.00 元，扣除发行费用合计人民币 127,381,106.81 元后，实际募集
资金净额为人民币 1,472,398,848.19 元。
募集资金已于 2023 年 8 月 11 日到位，上述募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所
（特殊普通合伙）审验，并于 2023 年 8 月 11 日出具了《验资报告》（天职业字〔2023〕43412
号）。上述募集资金已到账，公司已对募集资金进行了专户存储，并与保荐机构、存放募集资
金的银行签订了《募集资金三方监管协议》。
（二）本年度使用金额及年末余额
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司累计使用金额人民币 599,730,880.00 元，募集资金余额
为人民币 885,568,308.87 元，详见下表列示：
项目 金额（元）
1、2023 年 8 月 11 日募集资金总额 1,599,779,955.00
减：发行费用（中泰证券的不含税承销费用、保荐费
74,511,694.72
用）
2、2023 年 8 月 11 日公司收到中泰证券转来的募集资金 1,525,268,260.28
加：2023 年度利息收入及银行理财收益扣减手续费净额 3,243,101.89
减：置换先期投入的发行费用 11,702,352.79
减：募集资金专户支付的发行费 31,509,820.51
减：2023 年度累计使用募集资金（注） 599,730,880.00
3、截至 2023 年 12 月 31 日募集资金余额 885,568,308.87
3
项目 金额（元）
其中：募集资金专项账户存款余额 100,568,308.87
购买银行理财或存款类产品 525,000,000.00
闲置超募资金暂时补充流动资金 260,000,000.00
注：“2023 年度累计使用募集资金”中包括募集资金到账之后实际已置换先期投入金额。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理制度情况
本公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行
管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业
板上市公司规范运作》等相关规定的要求制定并修订了《乖宝宠物食品集团股份有限公司募集
资金管理制度》(以下简称“《管理制度》”)，对募集资金实行专户存储制度，对募集资金的
存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更及使用情况的监督等进行了规定。该《管理制度》
经本公司 2023 年度第一届董事会第二十四次会议审议通过。
根据《管理制度》要求，本公司董事会批准开设了中国光大银行股份有限公司聊城分行
56460188000195109 账户、中国建设银行股份有限公司聊城市中支行 37050185860800001869 账
户、中国农业银行股份有限公司聊城开发区支行 15851001041999994 账户、兴业银行股份有限
公 司 聊 城 分 行 377610100100392336 账 户 、 齐 鲁 银 行 股 份 有 限 公 司 聊 城 开 发 区 支 行
86612004101421015631 账户、中国民生银行股份有限公司聊城分行 640695532 和招商银行股份
有限公司聊城分行 999020483110668 账户，而后本公司董事会通过了《关于新增募集资金专户
并授权签订募集资金监管协议的议案》新增批准开设了中国建设银行股份有限公司聊城市中支
行 37050185860800001923 账户、中国光大银行股份有限公司济南分行 56460180806308888 账
户、中国民生银行股份有限公司济南分行 641559997 账户、中国民生银行股份有限公司济南分
行 641559315 账户，以上账户均仅用于本公司募集资金的存储和使用，不用作其他用途。本公
司所有募集资金项目投资的支出,在资金使用计划或者公司预算范围内，由财务部门审核，财
务负责人、总经理签批后，由会计部门执行。募集资金投资项目超过计划投入时，按不同的限
额，由总经理、董事长或者上报董事会批准。募集资金投资项目由总经理负责组织实施。募集
资金使用情况由公司审计部门进行日常监督。公司财务部门定期对募集资金使用情况进行检查
核实,并将检查情况报告董事会，同时抄送监事会和总经理。
（二）募集资金三方监管协议情况
根据深圳证券交易所及有关规定的要求，本公司及保荐机构中泰证券股份有限公司已于
2023 年 8 月 28 日与齐鲁银行股份有限公司聊城开发区支行、兴业银行股份有限公司聊城分行、
中国民生银行股份有限公司济南分行、招商银行股份有限公司聊城分行、中国建设银行股份有
限公司聊城市中支行、中国农业银行股份有限公司聊城开发区支行、中国光大银行股份有限公
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司济南分行签订了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议
范本不存在重大差异，三方监管协议得到了切实履行。
2023 年 10 月 13 日，公司与子公司（包括：山东海创工贸有限公司、乖宝(山东)供应链有
限公司）、保荐机构中泰证券股份有限公司与新增募集资金专项账户开户银行（包括：中国建
设银行股份有限公司聊城市中支行、中国光大银行股份有限公司济南分行、中国民生银行股份
有限公司济南分行）分别签署了《募集资金四方监管协议》。
（三）募集资金专户存储情况
截至 2023 年 12 月 31 日，募集资金存放专项账户的存款余额如下(单位：人民币元)：
存放银行 银行账户账号 存款方式 余额
中国光大银行股份有限公司
56460188000195109 活期、定期 107,100,097.70
聊城分行
中国建设银行股份有限公司
37050185860800001869 活期、定期 已销户
聊城市中支行
中国农业银行股份有限公司
15851001041999994 活期、定期 170,731,641.18
聊城开发区支行
兴业银行股份有限公司聊城
377610100100392336 活期、定期 已销户
分行
齐鲁银行股份有限公司聊城
86612004101421015631 活期、定期 6,891,621.27
开发区支行
中国民生银行股份有限公司
640695532 活期、定期 7,289,725.40
聊城分行
招商银行股份有限公司聊城
999020483110668 活期、定期 14,316,685.06
分行
中国建设银行股份有限公司
37050185860800001923 活期、定期 199,882,579.58
聊城市中支行
中国光大银行股份有限公司
56460180806308888 活期、定期 100,003,740.42
济南分行
中国民生银行股份有限公司
641559997 活期、定期 已销户
济南分行
中国民生银行股份有限公司
641559315 活期、定期 19,352,218.26
济南分行
合计 —— —— 625,568,308.87
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公司为提高募集资金使用效益，将部分暂时闲置募集资金存入定期存款户。截至 2023 年
12 月 31 日，公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的总金额为 525,000,000.00 元，具体情
况如下列示：
存放银行 产品类型 存款账号 利率 到期日 金额（元）
中国农业银行股份有限
定期存款 15851051300001268 1.70% 2024-4-11 50,000,000.00
公司聊城开发区支行
中国农业银行股份有限
定期存款 15851051500001267 1.50% 2024-1-11 70,000,000.00
公司聊城开发区支行
中国光大银行股份有限
定期存款 56460181000041849 2.05% 2024-10-12 105,000,000.00
公司聊城分行
中国光大银行股份有限
定期存款 56460180806308888 2.05% 2024-10-12 100,000,000.00
公司聊城分行
中国建设银行股份有限
定期存款 37050185860800001923 1.70% 2024-4-12 40,000,000.00
公司聊城市中支行
中国建设银行股份有限
定期存款 37050185860800001923 1.80% 2024-10-12 90,000,000.00
公司聊城市中支行
中国建设银行股份有限
定期存款 37050185860800001923 1.50% 2024-1-13 40,000,000.00
公司聊城市中支行
中国农业银行股份有限
七天通知存款 15851051700001271 1.45% 七天通知存款 30,000,000.00
公司聊城开发区支行
注：上述部分现金管理的定期存款户账号为交易时银行生成的虚拟账号，不属于新增募集
资金专户。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目资金使用情况
本公司 2023 年度募集资金实际使用情况对照表详见本报告附件 1 募集资金使用情况对照
表。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
2023 年 9 月 16 日，公司召开第一届董事会第二十四次会议、第一届监事会第七次会议，
审议通过了《关于部分募投项目增加实施主体及实施地址的议案》，公司本次拟增加全资子公
司山东海创工贸有限公司作为“研发中心升级项目”的实施主体并增加相应的实施地址，同意
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“研发中心升级项目”的实施地址新增“聊城经济技术开发区松花江路南、金山路东、小湄河
西、牡丹江路北；上海市闵行区华漕镇金辉路 863 弄优乐加城市工业园南区 10 号物业”。
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司募集资金投资项目的实施方式未发生变更。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
为顺利推进募集资金投资项目，公司预先投入募集资金投资项目及发行费用合计人民币
239,970,203.18 元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司募集资金投资项目实际使
用自筹资金情况进行了专项鉴证，并出具了《乖宝宠物食品集团股份有限公司以募投资金置换
预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项鉴证报告》 天职业字[2023]46184 号）。
公司于 2023 年 9 月 16 日召开的第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置
换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司本次使用募集资金
239,970,203.18 元置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，并已完成置换。具
体情况如下：
1.自筹资金预先投入募集资金投资项目情况
单位：人民币元
以自筹资金
序号 项目名称 置换金额
预先投入金额
1 宠物食品生产基地扩产建设项目 153,713,004.75 153,713,004.75
2 智能仓储升级项目 61,433,664.64 61,433,664.64
3 研发中心升级项目 3,688,981.00 3,688,981.00
4 信息化升级建设项目 9,432,200.00 9,432,200.00
合计 228,267,850.39 228,267,850.39
2.自筹资金预先支付发行费用情况
单位：人民币元
以自筹资金
序号 发行费用明细 不含增值税金额 置换金额
预先支付金额
1 承销及保荐费用 98,094,524.48 943,396.23 943,396.23
2 审计及验资费 16,503,490.74 6,711,037.88 6,711,037.88
3 律师费 4,917,921.39 2,267,921.39 2,267,921.39
4 用于本次发行的信息披露费 4,716,981.15
5 发行手续费及其他费用 3,148,189.05 1,779,997.29 1,779,997.29
合计 127,381,106.81 11,702,352.79 11,702,352.79
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2023 年 10 月 23 日，公司召开第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，审议
通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募集资金投
资项目建设和募集资金使用计划的前提下，本着遵循全体股东利益最大化的原则，使用不超过
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人民币 26,000.00 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日
起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。截至 2023 年 12 月 31 日，已使用人民币
260,000,000.00 元。
（五）用闲置募集资金进行现金管理情况
2023 年 9 月 16 日，公司召开第一届董事会第二十四次会议、第一届监事会第七次会议，
审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在不影响公司募集资金
投资计划正常进行的前提下，公司使用最高不超过人民币 11 亿元的部分暂时闲置募集资金进
行现金管理，用于购买保本型、流动性好、存款类产品，现金管理期限自公司 2023 年第二次临
时股东大会审议通过之日起 12 个月内有效，单笔存款产品期限最长不超过 12 个月。在上述
额度内，资金可滚动使用。公司的董事、监事会、保荐机构均发表明确同意的意见。截至 2023
年 12 月 31 日，募集资金用于现金管理的余额为 525,000,000.00 元。
（六）节余募集资金使用情况
截至 2023 年 12 月 31 日，公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投项
目的情况。
（七）超募资金使用情况
1.公司于 2023 年 9 月 16 日召开的第一届董事会第二十四次会议、第一届监事会第七次会
议，审议通过了《关于使用超募资金投资建设新项目的议案》，同意公司使用超募资金总计
560,000,000.00 元用于公司全资子公司山东海创工贸有限公司“年产 10 万吨高端宠物食品项
目”，不足部分将以自有资金投入。截至 2023 年 12 月 31 日，已使用人民币 323,100.00 元。
2.公司于 2023 年 9 月 16 日召开第一届董事会第二十四次会议、第一届监事会第七次会
议 ， 审 议 通 过 了 《 关 于使 用 部 分 超 募 资 金 永 久补 充 流 动 资 金 的 议 案 》， 同 意 公 司 使用
260,000,000.00 元超募资金永久补充公司流动资金，占超募资金净额的 29.80%。截至 2023 年
12 月 31 日，已使用人民币 260,000,000.00 元。
（八）尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2023 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金为 885,568,308.87 元，其中存放在公
司募集资金专户余额 100,568,308.87 元，募集资金用于现金管理余额 525,000,000.00 元，闲
置超募资金用于暂时补充流动资金 260,000,000.00 元。
（九）募集资金使用的其他情况
截至 2023 年 12 月 31 日，公司无募集资金使用的其他情况。
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四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）变更募集资金投资项目情况
报告期内，本公司募集资金实际投资项目未发生变更。
（二）募集资金投资项目对外转让或置换情况
报告期内，公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司董事会认为本公司已按中国证监会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 2 号-创业板上市公司规范运作》及相关公告格式的相关规定及时、真实、准确、完整地披露
了本公司募集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。本公司对募集资
金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
六、存在两次以上融资且当年存在募集资金使用的情况
本公司不存在两次以上融资且当年存在募集资金运用的情况。
附件：1．募集资金使用情况对照表
乖宝宠物食品集团股份有限公司
2024 年 4 月 12 日
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附件 1
乖宝宠物食品集团股份有限公司
募集资金使用情况对照表
截止日期：2023 年 12 月 31 日
编制单位：乖宝宠物食品集团股份有限公司 金额单位：人民币元
募集资金总额 1,472,398,848.19 本年度投
入募集资 599,730,880.00
报告期内变更用途的募集资金总额
金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投
入募集资 599,730,880.00
累计变更用途的募集资金总额比例
金总额
是否已变
截至期末投 项目达到预 是否达 项目可行性
承诺投资项目和 更项目 募集资金承诺投资总 调整后投资总额 截至期末累计投入 本年度实
本年度投入金额 资进度（%） 定可使用状 到预计 是否发生重
超募资金投向 （含部分 额 （1） 金额(2) 现的效益
(3)=(2)/(1) 态日期 效益 大变化
变更）
承诺投资项目
1.宠物食品生产基地扩
否 367,374,094.40 367,374,094.40 197,402,525.05 197,402,525.05 53.73 2025-2-16 不适用 不适用 否
产建设项目
2.智能仓储升级项目 否 71,910,498.32 71,910,498.32 65,156,074.38 65,156,074.38 90.61 2025-8-16 不适用 不适用 否
3.研发中心升级项目 否 30,604,800.00 30,604,800.00 4,059,201.00 4,059,201.00 13.26 2025-5-16 不适用 不适用 否
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是否已变
截至期末投 项目达到预 是否达 项目可行性
承诺投资项目和 更项目 募集资金承诺投资总 调整后投资总额 截至期末累计投入 本年度实
本年度投入金额 资进度（%） 定可使用状 到预计 是否发生重
超募资金投向 （含部分 额 （1） 金额(2) 现的效益
(3)=(2)/(1) 态日期 效益 大变化
变更）
4.信息化升级建设项目 否 25,112,600.00 25,112,600.00 10,866,000.00 10,866,000.00 43.27 2026-8-16 不适用 不适用 否
5.补充流动资金 否 105,000,000.00 105,000,000.00 61,923,979.57 61,923,979.57 58.98 不适用 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 600,001,992.72 600,001,992.72 339,407,780.00 339,407,780.00
超募资金投向
1.年产 10 万吨高端宠
否 560,000,000.00 560,000,000.00 323,100.00 323,100.00 0.06 2026-3-30 不适用 不适用 否
物食品项目
2.补充流动资金 否 260,000,000.00 260,000,000.00 260,000,000.00 260,000,000.00 100.00 不适用 不适用 不适用 否
3.尚未明确投向的超募
否 52,396,855.47 52,396,855.47 - - - 不适用 不适用 不适用 否
资金
超募资金投向小计 872,396,855.47 872,396,855.47 260,323,100.00 260,323,100.00
合计 1,472,398,848.19 1,472,398,848.19 599,730,880.00 599,730,880.00
未达到计划进度或预计
收益的情况和原因（分 不适用
具体项目）
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项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
（1）超募资金净额共 872,396,855.47 元。
（2）公司于 2023 年 9 月 16 日召开的第一届董事会第二十四次会议、第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用超募资金投资建设新项目的议
案》，同意公司使用超募资金总计 560,000,000.00 元用于公司全资子公司山东海创工贸有限公司“年产 10 万吨高端宠物食品项目”，不足部分将以自有
超募资金的金额、用途 资金投入。截至 2023 年 12 月 31 日，已使用人民币 323,100.00 元。
及使用进展情况 （3）公司于 2023 年 9 月 16 日召开第一届董事会第二十四次会议、第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的
议案》，同意公司使用 260,000,000.00 元超募资金永久补充公司流动资金，占超募资金净额的 29.80%。截至 2023 年 12 月 31 日，已使用人民币
260,000,000.00 元。
上述事项已经公司 2023 年第二次临时股东大会审议通过。
公司于 2023 年 9 月 16 日召开第一届董事会第二十四次会议、第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于部分募投项目增加实施主体及实施地址的议
募集资金投资项目实施
案》，同意“研发中心升级项目”的实施地址新增“聊城经济技术开发区松花江路南、金山路东、小湄河西、牡丹江路北；上海市闵行区华漕镇金辉路
地点变更情况
863 弄优乐加城市工业园南区 10 号物业”。
募集资金投资项目实施
不适用
方式调整情况
公司于 2023 年 9 月 16 日召开的第一届董事会第二十四次会议、第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已
募集资金投资项目先期
支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司本次使用募集资金 239,970,203.18 元置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，并已完成置
投入及置换情况
换。
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公司于 2023 年 10 月 23 日召开了第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议
用闲置募集资金暂时补 案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设和募集资金使用计划的前提下，本着遵循全体股东利益最大化的原则，使用不超过人民币 260,000,000.00
充流动资金情况 元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。截至 2023 年 12 月 31 日，已使用
人民币 260,000,000.00 元。
项目实施出现募集资金
不适用
结余的金额及原因
尚未使用的募集资金用 截至 2023 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金为 885,568,308.87 元，其中存放在公司募集资金专户余额 100,568,308.87 元，募集资金用于现金管
途及去向 理余额 525,000,000.00 元，闲置超募资金用于暂时补充流动资金 260,000,000.00 元。
募集资金使用及披露中
不适用
存在的问题或其他情况
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