中信证券股份有限公司

                  关于中集安瑞环科技股份有限公司

             开展远期结售汇和外汇期权业务的核查意见

   中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐人”）作为中集安瑞环
科技股份有限公司（以下简称“中集环科”或“公司”）首次公开发行股票并在深圳
证券交易所创业板上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》和《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有
关规定，对中集环科开展远期结售汇和外汇期权业务事项进行了审慎核查，具体
情况如下：

   为防范公司业务的外汇风险，减少汇率大幅波动给公司财务收支带来的不利
影响，依据公司《外汇风险管理制度》，公司拟开展远期外汇交易，同金融机构
进行额度不超过 5 亿美元的远期结售汇业务，进行额度不超过 2.5 亿美元的外汇
期权业务，具体方案如下：

   一、开展远期结售汇和外汇期权业务的目的

   公司日常经营中的进出口业务主要采用美元、欧元等外币进行结算，为防止
汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩及利润造成不利影响，公司拟
开展远期结售汇和外汇期权业务。

   公司开展远期结售汇和外汇期权是以正常生产经营为前提，使用自有资金开
展远期结售汇和外汇期权业务有利于规避人民币汇率变动风险，有利于提高公司
抵御汇率波动的能力，不存在损害公司及股东利益的情况。

   二、远期结售汇和外汇期权交易方案

   为降低外汇风险、减少汇兑损失，公司拟在本议案授权范围内，适时开展远
期结售汇业务，进行外汇套期保值，自股东大会审议通过之日起至下一年度股东
大会审议通过之日止，额度可以循环使用。上述事项经股东大会审议通过后，授
权公司总经理或总经理授权人员在上述额度内行使决策权、签署远期结售汇和外
汇期权协议等相关事宜，包括但不限于品种的选择、交易对手的选择、金额和币


                                    1
种等，由财务部具体负责组织和实施。

   三、开展远期结售汇和外汇期权业务的交易原则

   1、公司已制定了远期外汇和外汇期权业务的相关制度，对交易审批权限、内
部审核流程、决策程序、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做
出明确规定。

   2、加强对银行账户和资金的管理，严格资金预测、划拨和使用的审批程序。

   3、公司定期对上述业务套期保值的规范性、内控机制的有效性、信息披露的
真实性等方面进行监督检查。

   四、公司开展远期结售汇及外汇期权业务的可行性

   为规避和防范境外销售业务形成的外汇风险（包括利率和汇率），公司在保证
正常经营的前提下，开展远期结售汇及外汇期权业务有利于规避汇率变动风险，
有利于提高公司抵御汇率波动的能力，不存在损害公司和全体股东利益的情况。
同时，公司根据相关规定及实际情况制定了《外汇风险管理制度》，能够有效控
制相关风险。公司开展远期结售汇及外汇期权业务是以实际经营业务为基础，与
公司业务紧密相关，符合公司经营发展需求，能进一步提高公司财务稳健性。

   五、风险及应对措施

   （一）风险

   1、汇率波动风险：在汇率行情波动较大的情况下，若远期结售汇协议约定的
汇率低于交割日实时汇率时，将造成汇兑损失，反之将会有汇兑收益。

   2、内部控制风险：远期结售汇和外汇期权业务的交易专业性较强，可能会由
于内部控制制度不完善造成风险。

   3、回款预测风险：公司根据销售订单确定的回款时间预测回款，实际执行过
程中，可能遇到应收款逾期，订单发生变更等情况造成公司回款预测不准，导致
远期结汇延期交割风险。

   4、法律风险：公司与金融机构签订远期结售汇和外汇期权协议，需严格按照


                                     2
协议要求办理业务，同时应当关注公司资金头寸等财务状况，避免出现违约情形
造成公司损失。

   （二）应对措施

   公司已制定了远期外汇和外汇期权业务的相关制度，对交易审批权限、内部
审核流程、决策程序、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出
明确规定。

   六、会计核算政策及原则

   公司根据财政部《企业会计准则第 24 号-套期会计》《企业会计准则第 22 号
-金融工具确认和计量》《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》相关规定及其指
南，对远期结售汇和外汇期权业务进行相应的核算。

   七、保荐人核查意见

   经核查，保荐人认为：公司拟开展远期结售汇业务事项已经公司董事会、监
事会审议通过，公司独立董事对上述事项发表了明确同意意见，该议案尚需提交
公司股东大会审议，符合相关的法律法规并履行了必要的审议程序。公司根据相
关规定及实际情况制定了切实可行的风险应对措施，公司开展远期结售汇业务符
合公司实际经营需要。综上，保荐人对公司本次开展远期结售汇业务事项无异议。

   （以下无正文）




                                   3
（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于中集安瑞环科技股份有限公司开
展远期结售汇和外汇期权业务的核查意见》之签署页）




保荐代表人：


                     王杰                                  施丹




                                                      中信证券股份有限公司




                                                           2024 年 1 月 18 日




                                  4