上海国际机场股份有限公司

  关于对立信会计师事务所（特殊普通合

     伙）2023 年度履职情况评估报告


    公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称
“立信”）为 2023 年度财务审计和内部控制审计机构，根据
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关
要求，公司对立信 2023 年度履职情况进行了评估。经评估，
公司认为立信资质合规，具备独立性，履职勤勉尽责，公允
表达意见，具体报告如下：
    一、资质条件
    立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗
潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010
年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务
所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信
是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，
新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审
计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）
注册登记。
    截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计
师 2,533 名、从业人员总数 10,730 名，签署过证券服务
                           1
业务审计报告的注册会计师 693 名，是国内最具综合实力
的会计师事务所之一。
     二、执业记录
     1、基本信息


                                                    开始从事上                     开始为本公司

      项目           姓名          注册会计师       市公司审计     开始在本所      提供审计服务
                                                       时间                           时间
                                    执业时间                        执业时间
项目合伙人         谭红梅           2005 年           2004 年       2004 年
                                                                                     2019 年
签字注册会计师     傅亚萍           2007 年           2005 年       2005 年
                                                                                     2019 年
质量控制复核人     崔志毅           2003 年           1999 年       1998 年
                                                                                     2020 年



      （1）项目合伙人近三年从业情况：

      姓                    时间                       上市公司名称                    职务
      名
                 2019 年-2023 年                                                 签字合伙人
                                          上海国际机场股份有限公司
                 2019 年-2023 年                                                 签字合伙人
                                          宁波三星医疗电气股份有限公司
     谭红梅
                 2019 年-2023 年                                                 签字合伙人
                                          北京万东医疗科技股份有限公司
 注：以上信息系项目合伙人近三年主要从业情况。


      （2）签字注册会计师近三年从业情况：


   姓名               时间                          上市公司名称                   职务

              2020年-2023年               上海国际机场股份有限公司              签字注册会计
 傅亚萍                                                                             师
 注：以上信息系签字注册会计师近三年主要从业情况。




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     （3）质量控制复核人近三年从业情况：


   姓名          时间                上市公司名称                 职务
           2018-2021       上海复旦复华科技股份有限公司   签字注册会计师
           2018-2021       博众精工科技股份有限公司       签字注册会计师
  崔志毅
           2020~2023       上海国际机场股份有限公司       质量控制复核人
 注：以上信息系质量控制复核人近三年主要从业情况。


     2、诚信记录
     项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近
三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出
机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证
券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分
的情况。
     3、独立性
    立信及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核合
伙人不存在可能影响独立性的情形。
     三、质量管理水平
     1、项目咨询
     2023 年年度审计过程中，立信项目负责人就公司重大
会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难
点技术问题。
     2、意见分歧解决
    立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、
项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见
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分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之
前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，立信就公司的所
有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
    3、项目质量复核
    审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括
审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
    审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细
复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细
复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报
表的公允列报以及审计报告的适当性。
    4、项目质量检查
    立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行
承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控
制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职
业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试； 其他监控活
动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、
恰当地执行审计程序。
    5、质量管理缺陷识别与整改
    立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规
定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成
立信完整、全面的质量管理体系。2023 年年度审计过程中，
立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
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    四、工作方案
    2023年年度审计过程中，立信针对被审计单位的实际情
况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围
绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、
资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、
租赁业务等。
    立信全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告
披露时间要求。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并
且能够根据计划安排按时提交各项工作。
    五、人力及其他资源配备
    立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多
年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目
负责合伙人均由管理合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计
服务合伙人担任。
    六、信息安全管理
    公司在审计约定书中明确约定了立信在信息安全管理中
的责任义务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件
处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审
计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处
理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
    七、风险承担能力水平
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    截至 2023 年末，立信累计已提取职业风险基金 1.61
亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为 12.50 亿元，相关职
业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基
金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风
险基金管理办法》等文件的相关规定。


   此报告。




                                     2024 年 3 月 28 日




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