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公司公告

华夏银行:华夏银行关于会计师事务所2023年度履职情况评估报告2024-04-30  

   华夏银行股份有限公司关于会计师事务所
         2023 年度履职情况评估报告

    根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》(财
会[2023]4 号)的要求,华夏银行股份有限公司(以下简称“公
司”)从专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况、
外部审计报告质量、审计业务约定书的履行情况等方面,对聘任
会计师事务所进行综合评估,具体情况如下:
    一、聘任会计师事务所的基本情况
    安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“安永
华明”),于 1992 年 9 月成立,2012 年 8 月完成本土化转制,从
一家中外合作的有限责任制事务所转制为特殊普通合伙制事务
所。安永华明总部设在北京,注册地址为北京市东城区东长安街
1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室。自成立以来,已先后在上
海、广州等地设有 23 家分所。
    经营范围为审查企业会计报表,出具审计报告;验证企业资
本,出具验资报告;办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业
务,出具有关报告;基本建设年度财务决算审计;代理记账;会
计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训;法律、法规规定的其
他业务。
    安永华明拥有会计师事务所执业资格、从事 H 股企业审计
资格,于美国公众公司会计监督委员会(US PCAOB)注册,是



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中国首批获得证券期货相关业务资格事务所之一,在证券业务服
务方面具有丰富的执业经验和良好的专业服务能力。
    二、聘任会计师事务所的评估情况
    ( 一 ) 专业胜任能力
    项目合伙人张凡,2000 年 11 月开始在安永华明执业,长期
从事审计及与资本市场相关的专业服务工作,2002 年 11 月成为
注册会计师,现为中国注册会计师执业会员。张凡女士 2005 年
开始从事上市公司审计,2021 年开始为华夏银行提供审计服务,
近三年签署/复核 1 家上市金融机构年报/内控审计。
    质量控制复核人张小东,1997 年 1 月开始在安永华明执业,
长期从事审计及与资本市场相关的专业服务工作,1997 年 6 月
成为注册会计师,现为中国注册会计师执业会员、中国注册会计
师协会资深会员及财政部全国领军人才。张小东先生 1998 年开
始从事上市公司审计,2021 年开始为华夏银行提供审计服务,
近三年签署/复核 4 家上市金融机构年报/内控审计。
    签字注册会计师孙玲玲,2006 年 1 月开始在安永华明执业,
2006 年 1 月成为注册会计师,现为中国注册会计师执业会员。
孙玲玲女士 2006 年开始从事上市公司审计,2022 年开始为华夏
银行提供审计服务,近三年签署/复核 1 家上市金融机构年报/内
控审计。
    以上人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独
立性要求的情形,最近三年未受到刑事处罚、行政处罚、行政监



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管措施和自律监管措施。
    (二)投资者保护能力
    安永华明具有良好的投资者保护能力,已按照相关法律法规
要求计提职业风险基金和购买职业保险,保险涵盖北京总所和全
部分所。已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限
额之和超过人民币 2 亿元。安永华明近三年不存在任何因与执业
行为相关的民事诉讼而需承担民事责任的情况。
    (三)独立性和诚信记录
    安永华明及从业人员近三年没有因执业行为受到任何刑事
处罚、行政处罚,以及行业协会等自律组织的自律监管措施和纪
律处分。曾收到证券监督管理机构出具警示函一次,涉及两名从
业人员。前述出具警示函的决定属监督管理措施,并非行政处罚。
曾收到深圳证券交易所对本所的两名从业人员出具书面警示的
自律监管措施一次,亦不涉及处罚。根据相关法律法规的规定,
前述监管措施不影响安永华明继续承接或执行证券服务业务和
其他业务。
    (四)外部审计报告质量
    2023 年 10 月中旬-2024 年 4 月,安永华明按照中国注册会
计师审计准则的规定,审计了公司按照企业会计准则和中国证券
监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》及其他有关规定编制的 2023
年 12 月 31 日的银行及合并资产负债表以及 2023 年度的银行及



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合并利润表、银行及合并股东权益变动表、银行及合并现金流量
表和相关报表附注(以下统称“财务报表”)。
    安永华明在审计工作中严格遵守中国注册会计师职业道德
守则。在按照审计准则执行审计的过程中,运用职业判断,保持
职业怀疑,做到了恪尽职守,勤勉尽责。安永华明具有全面的质
量保证和控制机制,遵循了中国注册会计师质量控制准则,项目
领导人及专业人员符合资格要求,具备胜任能力,同时遵守合伙
人轮换制度,确保审计质量和独立性。安永华明质量控制复核合
伙人对审计项目和审计报告进行独立复核,对审计团队的工作质
量进行全程监督,确保高标准完成审计工作,交付高质量审计报
告和治理层汇报材料。
    (五)审计业务约定书的履行情况
    安永华明严格按照合同约定的注册会计师对财务报表审计
的责任,遵守保密条款的相关信息,安排了具有专业胜任能力的
服务队伍,按照审计计划执行各项工作,同时满足各项独立性的
要求,完成了业务约定书约定的服务内容,履行了审计师的各项
责任,较好地履行了合同职责。




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