云南云天化股份有限公司
    关于云南云天化集团财务有限公司 2023 年度
                    风险持续评估报告

    根据《云南云天化股份有限公司关于在云南云天化集团财务有限
公司存款风险的应急处置预案》要求，公司通过查验云南云天化集团
财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《企业法人营业
执照》等证件资料，并审阅财务公司出具的包括资产负债表、利润表、
现金流量表等在内的财务公司的 2023 年度财务报告，云南云天化股
份有限公司（以下简称“本公司”或“上市公司”）对财务公司的经营资
质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司于 2013 年 9 月 30 日取得《中国银监会关于云南云天化
集团财务有限公司开业的批复》（银监复〔2013〕516 号），2013 年 10
月 10 日取得了国家金融监督管理总局云南监管局核发的《金融许可
证》（机构编码：L0182H253010001），2013 年 10 月 10 日经云南省工
商行政管理局登记注册（注册号：530000000040975）成立的非银行
金融机构。财务公司成立时注册资本为 60,000 万元，2017 年 12 月取
得银监局批复（云银监复〔2017〕283 号）同意增加注册资本人民币
40,000 万元，增资后注册资本为 100,000 万元，股东构成及出资比例
不变。其中：云天化集团有限责任公司出资 44,000 万元，占注册资本
的 44%；云南云天化股份有限公司出资 18,000 万元，占注册资本的
18%；云南磷化集团有限公司出资 18,000 万元，占注册资本的 18%；
重庆国际复合材料股份有限公司出资 10,000 万元，占注册资本的 10%；
云南天宁矿业有限公司出资 5,000 万元，占注册资本的 5%；云南能
源投资股份有限公司出资 5,000 万元，占注册资本的 5%。财务公司
法定代表人：卢应双。财务公司注册地址：云南省昆明市滇池路 1417
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号 2 号楼 3 楼。
    财务公司的经营范围包括：
    （1）吸收成员单位存款；
    （2）办理成员单位贷款；
    （3）办理成员单位票据贴现；
    （4）办理成员单位资金结算与收付；
    （5）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务
顾问、信用鉴证及咨询代理业务；
    （6）从事同业拆借；
    （7）办理成员单位票据承兑；
    （8）从事固定收益类有价证券投资；
    （9）经银行业监督管理机构批准的其他业务。
    二、财务公司内部控制的基本情况
    （一）控制环境
    1. 财务公司治理结构
    财务公司按照《公司法》和《公司章程》的规定要求，建立健全
了股东会、董事会、监事会、支委会、经营层“四会一层”的法人治
理结构。财务公司“四会一层”和各部门之间职责清晰、运行顺畅、
管理科学、决策高效。财务公司法人治理结构实现了“各负其责、各
司其职、规范运转、相互制衡”。财务公司董事会下设战略发展委员
会、风险管理委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会，监事会下设
监督委员会，各专门委员会各负其责、各司其职、规范运转、相互制
衡，治理结构建立健全，治理水平不断提升。
    股东会是财务公司的权力机构，决定财务公司的重大事项；董事
会是财务公司的执行机构，根据股东会的授权，对重大经营管理事项
进行决策；监事会是财务公司的监督机构，代表股东行使监督权；总


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经理根据董事会和董事长的授权，负责日常经营管理活动。财务公司
股东会、董事会、监事会依照议事规则和决策程序定期召开会议履行
职责，并完整保留相关会议的议案、决议、纪要和记录等档案资料。
    董事会负责制定财务公司的经营战略和重大政策；经理层负责组
织实施董事会的决议，建立健全有效的风险管理和内部控制体系，纠
正风险管理和内部控制存在的问题；监事会负责对财务公司董事、管
理层的行为进行监督检查。
    财务公司经营层设总经理一名，副总经理三名，其中总经理主
持经营层全面工作；一名副总经理分管信贷业务部、金融市场部、
结算业务部；一名副总经理分管计划财务部、风险管理部、综合管
理部；一名副总经理分管稽核审计部，财务公司在高管层的分工上
实现了业务和风险的有效隔离，运作更加规范。本年度内两名副总
经理办理了退休离职，不再担任公司副总经理职务，公司在高级管
理人员到任前将以业务审核授权方式保障业务正常开展。
    财务公司建立了标准明确的董事、监事、高级管理人员履职评价
体系，进一步建立健全了财务公司治理结构，进一步完善了内部控制
体系。
    2. 机构设置与权责分配
    财务公司建立了较为完善的组织机构，财务公司设置综合管理部、
计划财务部、结算业务部、信贷业务部、金融市场部、风险管理部、
稽核审计部等七个职能部门，各经营管理机构职能分离，相互制衡，
运转有序。并制定了各部门的工作职责、各业务流程的控制制度，建
立了覆盖主要业务领域和重大事项的有效的管理体系，制定了岗位授
权、机构授权规定或相关的实施规范，财务公司制定了《内控管理制
度》《内控管理办法》《内部控制管理手册》。财务公司稽核审计部独
立于经营管理层，对财务公司的业务活动进行监督和稽核，直接向董


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事会负责，具有较强的独立性。
    （二）风险的识别与评估
    财务公司根据各项业务的不同特点，制定各自不同的风险控制制
度、操作流程和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对各种
风险进行预测、评估和控制。
    财务公司风险管理组织机构由董事会、董事会下设的风险管理委
员会、高级管理层、风险管理部组成。董事会下设风险管理委员会，
负责审查风险管理战略和政策，监督检查风险控制体系和管理机制；
风险管理部作为风险管理委员会的办事机构，负责事前制定管理规则，
事中监控。
    财务公司董事会下设审计委员会，办公室设在稽核审计部，负责
对财务公司业务、管理流程实施监察、审计与稽核，并提出合理化的
建议和意见。
    财务公司制定了《风险防范指引》《合规风险管理办法》《操作风
险管理办法》《风险预警管理办法》《突发事件应急管理办法》等一系
列风险管理制度，完善了风险管理体系。财务公司实行内部审计监督
制度，稽核审计部独立对财务公司的经济活动进行内部审计和监督。
各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，
根据各项业务的不同特点，制定各自不同的风险控制制度、标准化操
作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对
自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
    （三）财务公司主要风险管理与控制
    2023 年，财务公司根据自身风险状况、发展规模和速度，推进全
面风险管理，对各种风险进行有效预防与控制，流动性风险、信用风
险、操作风险、信息系统风险、合规风险等各方面控制到位，整体风
险控制在合理的水平。


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    1. 流动性风险控制
    财务公司加强分析研究成员单位资金分布情况，研究集团资金变
化规律，在此基础上，财务公司通过资金头寸管理、流动性比例监测
及限额管理、敏感性分析等手段对流动性风险进行管理与控制。
    （1）资金头寸管理
    资金头寸管理由财务公司业务部门、风险稽核部门、高管层共同
组成。有关职责与流程如下：
    ①计划财务部为资金头寸管理牵头部门，并负责日常头寸预安排。
计划财务部每周一与金融市场部、信贷业务部、结算业务部、风险管
理部、稽核审计部会商本周头寸计划；计划财务部根据本周头寸计划，
每天与金融市场部、信贷业务部、结算业务部会商日头寸安排；计划
财务部根据日头寸安排，发起资金头寸调拨审批。
    ②信贷业务部、金融市场部、结算业务部参与每天的头寸会商，
对资金头寸提出具体意见；结算业务部根据审批完毕的日头寸调拨单
进行日头寸调拨操作。
    ③风险管理部、稽核审计部参与每周一头寸会商，对本周资金头
寸的安排提出具体意见。
    ④高管层（总经理、副总经理）对头寸调拨单进行最终签批。
    （2）流动性比例监测及限额管理
    风险管理部负责对流动性比例进行日常监测，并严格执行不得低
于 25%的流动性比例限额管理。2023 年，财务公司加强了成员单位
资金分布情况统计研究，研究集团资金变化规律，加强账户管理工作。
财务公司通过有序的头寸管理、限额管理及流动性压力测试，建立了
流动性压力测试模型，按月测算，按季滚动测算，提前预判流动性。
    2. 信用风险控制
    财务公司严格执行资本充足率限额管理，约束信用风险总量；通


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过一系列信用风险管理的规章制度，规范了各类授信业务操作流程，
并建立了贷前、贷中、贷后完整的信用风险管理体系，具体措施如下：
    （1）严格执行资本充足率限额管理。财务公司每月经营计划会
严格以资本充足率不突破 10%的限额进行业务决策，确保信用风险资
本在财务公司可承受范围之内，约束了信用风险总量。
    （2）建立了审贷分离制与集体审议制。信贷审查委员会由分管
风险的副总经理、风险管理部负责人、计划财务部负责人、综合管理
部负责人、结算业务部负责人组成，信贷业务部、分管副总和总经理
不担任委员，并赋予总经理一票否决权。授信业务实现了审贷分离与
集体审议。
    （3）建立了承担贷款责任的管理制度。贷款调查评估人员负责
贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责
贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检
查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。
    （4）贷后管理与五级分类
    信贷业务部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和
展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。
    财务公司细化了资产质量五级分类，将正常类进一步细分为正常
一级、正常二级、正常三级，完善了五级分类体系。风险管理部牵头
组织相关部门定期对贷款资产进行风险分类，并由计划财务部根据贷
款风险等级计提贷款减值准备。
    3. 操作风险控制
    财务公司操作风险主要体现在资金结算业务环节，因此制定了一
系列关于资金结算业务的管理办法与操作流程，有效控制了操作风险，
主要措施如下：
    （1）结算业务部严格执行关键岗位互斥，严格执行分级审批，


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确保资金结算安全。
    （2）及时记账及审核。每日营业终了，资金管理信息系统将结
算业务数据向计划财务部传递，计划财务部及时审核，保证入账准确、
及时，发现问题及时反馈。
    （3）财务公司将支票、预留银行财务章、个人名章和各种印章
交予不同人员分管，并禁止将财务章和个人名章在没有审批、没有控
制的情况下带出单位使用。
    （4）严格重要空白凭证的保管与及时盘点。
    4. 信息系统风险控制
    信息系统按业务模块授权各业务部门使用，由财务公司管理人员
授予操作人员密钥在所管辖的业务范围内行使操作权限，操作人员密
钥严格遵照公司管理办法执行。财务公司信息系统测试环境与生产环
境严格物理隔离，相互不交叉。财务公司信息系统由九恒星信息系统
和云天化信息公司做技术支持，确保了信息系统安全、稳定、长周期
运营，自财务公司成立至今未发生信息安全事故。
    5. 合规风险控制
    财务公司严格按照《中华人民共和国银行业监督法》《企业集团
财务公司管理办法》，并参照《商业银行内部控制指引》《银行保险机
构公司治理准则》《银行业金融机构内部审计指引》《商业银行稳健薪
酬监管指引》有关文件精神，开展经营活动。合规风险主要控制措施
为：
    （1）各业务部门严格按照监管规定及财务公司规章制度、业务
流程开展业务，并按照制度建设计划推进制度建设，细化各项业务的
流程，做到有章可循。
    （2）风险管理部负责对制度进行合规评价，对具体业务开展进
行合规审查，做到有章必依；根据人民银行和银监局的要求，对财务


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公司员工进行法律培训和合规培训，及时传达监管部门文件的精神。
    （3）稽核审计部对合规管理进行独立的内部稽核审计，对违规
行为提出处理意见，做到违章必究。
    6. 案件防控
    财务公司按照《银行业金融机构案防工作办法》有关规定，制定
了《公司案防工作管理办法（试行）》，建立健全了案防工作机制。财
务公司加强了员工行为规范宣传教育，对全体员工进行了异常行为排
查，进一步强化了案件风险排查与防控。
    （四）内部控制总体评价
    财务公司治理结构规范，建立健全了各项内部控制制度并得到有
效执行。在资金管理方面，财务公司较好地控制了资金安全风险；在
信贷业务方面，财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，加强
信贷业务“三查”工作，确保信用风险可控；在资本充足方面，财务公
司严格执行资本充足率限额管理，确保财务公司资本充足率保持在 10%
以上；在流动性管理方面，财务公司利用流动性比例监测、缺口分析
及敏感性分析手段，通过有序的头寸管理，确保财务公司流动性比例
控制在合理水平。
    三、财务公司经营管理情况
    （一）经营业务开展情况
    截至 2023 年 12 月 31 日，财务公司资产总额 48.46 亿元，其中
现金及存放中央银行款项 2.02 亿元，存放同业款项 6.75 亿元，发放
各类贷款 37.00 亿元；负债总额 37.21 亿元，其中各类存款 36.51 亿
元，无再贴现；所有者权益 11.25 亿元。2023 年财务公司实现营业收
入 1.53 亿元，净利润 0.59 亿元。
    （二）管理情况
    财务公司自成立以来，严格按照《中华人民共和国公司法》《中


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华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团财务公司管理办法》《企
业会计准则》和国家有关金融法规、条例以及《财务公司章程》规范
经营行为。严格遵循国家金融监督管理总局、人民银行等监管机构的
监管要求合规审慎经营，严格控制风险，加强内部控制，资金安全零
事故，无重大风险隐患，无潜在不良损失，财务公司投放的贷款均用
于集团成员单位实体经济生产经营，贷款资金风险可控，各项监管指
标处于健康合理水平。
    原中国银行业监督管理委员会（现国家金融监督管理总局，以下
简称监督管理委员会）云南监管局于 2022 年 6 月 21 日至 2022 年 8
月 10 日对财务公司进行了现场检查，2023 年 11 月 16 日向财务公司
下发行政处罚决定书，认定财务公司流动资金贷款管理不审慎，委托
贷款管理不到位，违规办理同业借款业务，并对财务公司被处以罚款
人民币 85 万元；对财务公司时任分管副总经理予以警告处罚。
    财务公司高度重视上述处罚决定，及时召开了专题会议，深入分
析总结了问题产生的原因，并按要求积极整改，于 2023 年 6 月 30 日
已全部整改完成。上市公司第一时间启动了关于在财务公司存款风险
的应急处置预案，此次行政处罚对财务公司的经营资质、业务没有产
生影响，目前财务公司各项监管指标合规、资金流动性安全，上市公
司存放财务公司的资金的安全性、流动性有保障。
    财务公司与上市公司遵循依法合规、平等自愿、风险可控、互利
互惠、共同发展的原则进行合作。上市公司有权根据自己的业务需求，
自主选择提供存贷款及相关金融服务的金融机构，自主决定存贷款金
额以及提取存款的时间；财务公司吸收上市公司存款的利率，不低于
当时中国人民银行颁布的同类同期存款基准利率，也不低于当时国内
主要商业银行向上市公司提供同类同期存款的存款利率；财务公司向
上市公司发放贷款的利率，不高于当时国内主要商业银行向上市公司


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提供同类同期贷款的贷款利率；财务公司免费为上市公司提供各项支
付结算服务；财务公司对上市公司存放资金也未带来过任何安全隐患。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司截至 2023 年
12 月 31 日的各项监管指标均符合规定要求，具体如下：
           指标           实际值（%）          标准值（%）
       资本充足率             23.73                ≥10
       不良资产率               0                  ≤4
       不良贷款率               0                  ≤5
       贷款拨备率              4.17                ≥1.5
       流动性比例             35.97                ≥25
   贷款比例（日均）           73.83                ≤80

    四、上市公司存、贷款情况
    （一）上市公司在财务公司的存贷款情况
    2023 年末，上市公司在财务公司存款（时点数）28.44 亿元，财
务公司为上市公司提供资金（时点数）7.9 亿元（“上市公司”包含云
天化股份合并范围内所有分子公司）。2023 年，上市公司在财务公司
的日均存款余额为 28.41 亿元，日均贷款余额 9.35 亿元。
    （二）上市公司在其他银行存贷款情况
    截至 2023 年 12 月 31 日，上市公司在其他金融机构的存款余额
为 35.90 亿元，占上市公司存款余额的 55.80%；上市公司在其他金融
机构的贷款余额为 190.9 亿元，占上市公司贷款余额的 96.03%。
    综上，本公司在财务公司存款的安全性和流动性良好，并且财务
公司给本公司提供了良好的金融服务平台和信贷资金支持，未发生因
现金头寸不足而延迟付款的情况。公司可高效运用财务公司资产管理
平台灵活调动和运用资金，充分满足各项日常经营性资金支出，上述
在财务公司的存贷款未影响本公司的正常生产经营。
    五、风险评估意见
    综上，截至 2023 年 12 月 31 日，财务公司具有合法有效的《金

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融许可证》《企业法人营业执照》，经营业绩良好，资产负债比例符合
中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》第
三十四条的规定要求，本公司根据对风险管理的了解和评价，未发现
与经营资质、业务和财务报表编制相关的风险管理体系设计与运行存
在重大缺陷。




                                   云南云天化股份有限公司
                                       2024年3月22日




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