关于郑州煤电股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：郑州煤电股份有限公司
审计单位：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：87785121
关于郑州煤电股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
专项审核报告
亚会核字（2024）第 01220005 号
郑州煤电股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了郑州煤电股份有限公司（以下简称“郑州煤电”）2023 年 12
月 31 日合并及公司的资产负债表，2023 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流
量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行
了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公
司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整
的审核证据是郑州煤电管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发
表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不
存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相
关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合
理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计郑州煤电 2023 年度财务报表时所复核的会
计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解郑州煤电 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供郑州煤电 2023 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
[本页无正文，为郑州煤电非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项审核
报告亚会核字（2024）第 01220005 号签字盖章页]
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师： 吕子玲
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师： 张 雨
中国北京 二〇二四年三月二十八日
附表 2
关于郑州煤电股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023 年度
2023 年度
占用方与上市 上市公司 2023 年期 占用累计 2023 年度 2023 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 的利息 原因
系 计科目 金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
非经营性
现控股股东、实
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东、实
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业
占用
小计 / / / / /
非经营性
其他关联方及其 占用
附属企业 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 上市公司 2023 年期 2023 年度 2023 年度 2023 年度 2023 年期 往来形成
往来性质
来 名称 公司的关系 核算的会 初往来资 往来累计 往来资金 偿还累计 末往来资 原因
计科目 金余额 发生金额 的利息 发生金额 金余额
（不含利 （如有）
息）
出售材料
设备、提
郑州煤炭工业
控股股东、实 供工程施
（集团）有限 经营性往
际控制人的附 应收账款 18,413.11 14,593.70 10,557.94 22,448.87 工、提供
责任公司及其 来
属企业 通讯、餐
关联方
饮住宿等
服务
郑州煤炭工业 出售原
控股股东、实
(集团)新郑精 煤、材 经营性往
际控制人的附 应收账款 35,909.22 131,841.54 130,298.30 37,452.46
煤有限责任公 料、提供 来
属企业
司 代销服务
出售原
郑州煤炭工业 控股股东、实
煤、材 经营性往
集团龙力水泥 际控制人的附 应收账款 5,012.05 0.54 0.12 5,012.47
料、提供 来
控股股东、实际 有限责任公司 属企业
通信服务
控制人及其附属
郑州煤炭工业 控股股东、实
企业 出售原 经营性往
集团商丘中亚 际控制人的附 应收账款 1,910.66 1,910.66
煤、材料 来
化工有限公司 属企业
出售材料
设备、出
租资产、
郑州煤炭工业 控股股东、实
提供工程 经营性往
（集团）杨河 际控制人的附 应收账款 34,088.56 18,690.14 12,175.92 40,602.78
施工、提 来
煤业有限公司 属企业
供通讯、
餐饮住宿
等服务
郑州煤炭工业
控股股东、实
（集团）有限 出租专项 经营性往
际控制人的附 应收账款 1,497.05 1,497.05
责任公司及其 设备 来
属企业
关联方
郑州煤炭工业
设备代管 经营性往
（集团）有限 控股股东 应收账款 59.20 59.20
收入 来
责任公司
郑煤集团（河
子公司及其控 其他应收 非经营性
南）白坪煤业 88,400.00 88,400.00 4,288.69 92,688.69 88,400.00 借款
制的法人 款 往来
有限公司
郑煤岚新能源 子公司及其控 其他应收 非经营性
上市公司的子公 1,660.28 54.75 1,715.03 借款
股份有限公司 制的法人 款 往来
司及其附属企业
郑州煤电物资 子公司及其控 其他应收 非经营性
20,000.00 20,000.00 970.29 20,970.29 20,000.00 借款
供销有限公司 制的法人 款 往来
河南郑新铁路 子公司及其控 其他应收 非经营性
31,000.00 31,000.00 1,503.95 32,503.95 31,000.00 借款
有限责任公司 制的法人 款 往来
非经营性
往来
关联自然人
非经营性
往来
非经营性
其他关联方及其 往来
附属企业 非经营性
往来
总计 / / / 236,393.88 306,082.17 6,817.68 300,751.46 248,542.27 / /