航天机电：关于对航天科技财务有限责任公司的风险持续评估报告2024-03-30
上海航天汽车机电股份有限公司
关于对航天科技财务有限责任公司的风险
持续评估报告
按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号
——交易与关联交易》的要求，上海航天汽车机电股份有限
公司（以下简称“公司”）通过查验航天科技财务有限责任
公司（以下简称“航天财务公司”）《金融许可证》、《营
业执照》等证件资料，审阅航天财务公司的财务报表及相关
数据指标，对航天财务公司的经营资质、业务和风险状况进
行了评估，现将风险评估情况报告如下：
一、航天财务公司基本情况
航天财务公司于 2001 年成立，是经国家金融监督管理
总局批准，由中国航天科技集团有限公司（以下简称“集团
公司”）以及集团公司其他十六家成员单位共十七方共同出
资设立的一家非银行金融机构，注册资本金人民币 65 亿元。
注册地址：北京市西城区平安里西大街 31 号-01 至 03
层，07 至 09 层
法定代表人：史伟国
金融许可证机构编码：L0015H211000001
统一社会信用代码：91110000710928911P
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股东情况：航天财务公司注册资本金 65 亿元，其中：
中国航天科技集团有限公司出资占比 30.20%；中国运载火箭
技术研究院出资占比 14.56%；中国空间技术研究院出资占
比 10.92%；上海航天技术研究院出资占比 10.01%；航天动
力技术研究院出资占比 9.10%；西安航天科技工业有限公司
出资占比 7.29%；中国长城工业集团有限公司出资占比 5.46%；
中国航天时代电子有限公司出资占比 2.73%；航天投资控股
有限公司出资占比 2.64%；四川航天工业集团有限公司出资
占比 1.82%；中国航天空气动力技术研究院出资占比 1.82%；
中国卫通集团股份有限公司出资占比 0.91%；中国乐凯集团
有限公司出资占比 0.68%；航天长征国际贸易有限公司出资
占比 0.48%；中国航天系统科学与工程研究院出资占比 0.48%；
中国四维测绘技术有限公司出资占比 0.45%；北京神舟航天
软件技术股份有限公司出资占比 0.45%。
经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办
理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供
成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、
信用鉴证及咨询代理业务；办理成员单位票据承兑；办理成
员单位产品买方信贷和消费信贷；从事同业拆借；从事固定
收益类有价证券投资等。
二、航天财务公司内部控制情况
按照全面、制衡、审慎、适应的原则，航天财务公司已
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经建立了以风险控制为核心，在治理结构、机构设置、权责
分配、业务流程等方面相互制约、相互监督的内部控制体系，
基本覆盖了所有部门、岗位和人员，以及各项业务、管理过
程和操作环节。航天财务公司内部控制体系包括内部控制职
责、内部控制措施、内部控制保障、内部控制评价和内部控
制监督五个方面。董事会承担深化内部控制管理的全面领导
责任，统筹规划公司内控体系建设，监督经营层内控工作的
实施；监事会负责监督董事会、经营层完善内控体系和履行
内控职责；经营层执行董事会决策，制定系统化的制度、流
程和方法，建立和完善内部组织机构，保证内控职责的履行
并对内控体系的充分性和有效性进行监测和评价；风险管理
部门是内控管理的职能部门，承担牵头组织开展内控建设，
负责内控体系的落实和检查评价；审计部门履行内控的监督
职能，负责对内控的充分性和有效性进行审计、报告发现的
问题并监督整改；其他各部门负责制定和执行与自身职责相
关的制度，负责按照规定开展内控自评价、报告内控缺陷并
落实整改。
（一）2023 年度内部控制建设情况
1.积极贯彻落实国资委、集团公司文件精神
航天财务公司深入学习国资委《关于做好 2023 年中央
企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》，全面
落实集团公司《2023 年规章制度、内部控制、风险管理与合
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规管理工作要点》，制定了《2023 年法治工作要点》，将内
部控制纳入到年度法治工作中，与合规管理、规章制度建设
等工作统筹安排。
2.制定《内部控制体系优化方案》并推动实施
航天财务公司运用系统思维，根据新的监管要求和集团
公司内控体系建设要求，针对历年审计、巡视揭示出的内控
问题，制定了《内部控制体系优化方案》。聚焦信贷、投资
等主要业务和招标采购等重点领域，通过抓好基础工作和关
键环节，达到管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求。
其中管理制度化要结合制度梳理的问题，优化规章制度体系；
制度流程化除了进行内控流程梳理外，还要按照全面风险管
理方法开展风险评估，完善关键环节的控制措施；流程信息
化要结合司库体系建设，支撑发挥四个中心作用的职能定位，
实现管理数字化和数据的互联、共享。《内部控制体系优化
方案》以内控管理为平台，通过加强统筹部署、协同推进、
聚合发力，大力推进内部控制与合规管理、风险管理融合，
建立健全以风险为导向、业务为主线、制度流程为基础、信
息化为支撑、合规经营为底线，领导有力、责权清晰、运转
有效的融合型内部控制体系。
3.深化规章制度体系建设
完善规章制度框架，根据监管新颁布的《企业集团财务
公司管理办法》（银保监会令 2022 年第 6 号），修订了“业
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务运营”板块的分类，制度分类更加合理、合规；加强顶层
设计，制定年度规章制度建设计划，补齐制度短板，先后制
定及修订了《公司章程》、《规章制度管理规定》、《同业
业务管理规定》、《内部控制管理规定》、《同业交易对手
授信及准入管理规定》等一批顶层制度；优化制度层级，通
过提级、合并、废止等方式优化多项三级操作制度；开展制
度对标，系统梳理了集团公司现行制度，整理形成可直接执
行的上级制度清单；推进十年以上规章制度的修订或废止工
作，持续迭代更新；将重要制度的完成情况纳入到年度 OKR
考核，推动计划按时完成。制度结构和层级更加合理，制度
的系统性、健全性、协调性、适用性均得到改善。
4.加强内控制度建设和流程管理
修订《内部控制规定》，完善内部控制组织体系和职责，
进一步明确内部控制评价相关措施，落实内控缺陷整改审计
要求。推动内部控制流程优化与规章制度体系建设有机融合，
强调信贷、投资等业务领域规章制度必须进行风险分析、梳
理业务流程、明确风险点和关键控制措施，提高高风险业务
领域和关键环节内部控制的全面性、有效性。开展流程梳理，
逐步建立关键业务事项与审批流程清单。开展制度、流程与
系统一致性分析工作，逐步解决制度流程与信息系统不一致、
不同步问题。
（二）2023 年度内部控制总体评价
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报告期内航天财务公司内部控制设计总体有效，不存在
重要缺陷和重大缺陷。内部控制与经营规模、业务范围和风
险特点相适应，以合理的成本基本实现了内部控制目标。
航天财务公司内部控制能够体现到具体制度的控制措
施上，渗透到各项业务、管理过程和操作环节，覆盖所有的
部门、岗位和人员。内部控制在治理结构、机构设置及权责
分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。结
合金融行业特点，将内部控制的核心放在风险控制上，内部
控制以审慎经营、防范和化解风险为出发点和落脚点，体现
了监管“内控优先”的要求。
三、航天财务公司经营管理及风险管理情况
（一）2023 年度航天财务公司经营情况
航天财务公司财务报表列报的 2023 年末资产总额为
1,753.93 亿元，负债总额为 1,624.43 亿元。2023 年度实现
营业收入 41.18 亿元，利润总额 8.19 亿元，净利润 6.24 亿
元。以上财报数据未经审计。
（二）2023 年度航天财务公司风险管理情况
1.全面风险管理总体情况
2023 年全球经济下行压力加大，地缘政治冲突持续加剧。
国内经济恢复基础尚不牢固，航天财务公司的信贷、同业、
投资三大业务均面临较大压力与挑战。受宏观经济和国家货
币政策影响，金融市场利率持续走低、银行业金融机构利差
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持续收窄；外部商业银行大力推进的低价竞争策略和政府部
门提供的政策性优惠贷款对航天财务公司信贷规模造成较
大冲击；受经济下行影响，集团公司内成员单位经营风险传
导至航天财务公司转化为信用风险的管控压力增大。在各种
不利因素相互叠加的情况下，航天财务公司积极践行让利实
体经济、助力集团公司降本增效的金融初心与本源，向成员
单位提供优惠存贷款利率，利差空间不断压缩；积极应对外
部竞争，发挥以融促产、以融强产的作用，针对不同产品条
线设计不同的优惠贷款利率，努力提升集团公司内信贷市场
占有率；针对航天环境已经形成的逾期贷款，积极采取资产
保全措施降低损失。同时，航天财务公司稳步推进新规落地
实施，对新财务公司管理办法要求清理退出的业务坚决退出。
截至 2023 年 12 月 31 日，航天财务公司按《企业集团
财务公司管理办法》计算的各项监管指标均在合规范围内，
未触发风险预警，具体数据如下：
表 1 风险监测指标表
2023 年
2022 年末
指标名称 12 月 标准值
指标值
指标值
资本充足率 15.54% ≥10.5% 19.78%
流动性比例 44.41% ≥25% 58.63%
贷款比例 28.50% ≤80% 15.03%
集团外负债比例 0.00% ≤100% 0.00%
票据承兑/资产 2.14% ≤15% 4.08%
票据承兑/存放同业 4.78% ≤300% 8.21%
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票据承兑与转贴现总和/
27.63% ≤100% 48.72%
资本净额
承兑保证金/存款 0.00% ≤10% 0.00%
投资比例 27.73% ≤70% 40.87%
固定资产净额/资本净额 0.89% ≤20% 0.87%
2.主要风险管控情况
（1）信贷业务风险管理
风险管理策略方面，航天财务公司年初制定《信贷指引》
作为信贷业务总体风险管理策略。风险管理制度方面，航天
财务公司已制定了信贷业务的具体业务品种和业务全流程
管理制度、业务规范及相应的内控流程，以及针对业务突发
事件的应急处置制度。年度内持续优化信贷业务制度，制定、
修订多项信贷业务制度。风险管理措施方面，航天财务公司
运用客户信用评级模型、客户风险分类、信贷业务授信额度
审批等风险管控程序与工具控制信贷业务信用风险。严格落
实贷款“三查”，实地走访高风险单位，跟踪潜在风险用户，
开展资产风险分类，发布风险提示。2023 年航天财务公司不
良贷款率 0.38%，不良资产率 0.1%，主要是航天环境出现的
逾期贷款转入不良资产。
（2）同业业务风险管理
风险管理策略方面，航天财务公司年初制定《资产运营
配置指引》作为同业业务的总体风险管理策略，年度内加强
对同业交易对手的审慎管理，将交易对手仅限于开发性金融
机构、政策性银行和中国人民银行、国家金融监督管理总局
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最新公布的系统重要性银行第三组（含）以上，审慎开展资
金融出和各类投资业务，业务开展前需提交董事会审批通过。
风险管理制度方面，航天财务公司已制定了同业业务的具体
业务品种和业务全流程管理制度、业务规范及相应的内控流
程，以及针对业务突发事件的应急处置制度。年度内持续优
化同业业务制度及规范，发布《同业业务管理规定》，修订
《同业交易对手准入及授信管理规定》等制度。风险管理措
施方面，航天财务公司采用商业银行评价模型、同业交易对
手名单制管理和授信额度审批、发布风险提示等方式控制同
业交易对手信用风险；定期开展同业交易对手准入及授信额
度审批，各类同业业务在同业交易对手名单及额度内开展；
持续跟踪同业业务外部信用风险，对同业交易对手库中 158
家机构的风险状况和负面信息进行全面识别监测与分析，形
成分析报告；更新年度同业交易对手库，强化交易对手动态
管控。
（3）投资业务风险管理
风险管理策略方面，航天财务公司年初发布《资产运营
配置指引》，作为投资业务总体风险管理策略，2023 年度投
资业务以减持为主，新增投资均为国债，经董事会审批后开
展，目前持仓国债均计入以摊余成本计量的金融资产，降低
了其市场风险。风险管理制度方面，航天财务公司已制定了
投资业务的具体业务品种和业务全流程管理制度、业务规范
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及相应的内控流程，以及针对证券投资业务突发事件的应急
处置制度，2023 年持续优化市场风险管理机制，修订《市场
风险管理办法》。风险管理措施方面，结合财务公司管理办
法和风险承受能力，收缩信用债券和公募基金规模。开展市
场风险压力测试；投后及时跟踪评估产品市场风险，并进行
风险分类；紧密跟踪资本市场动态，发挥风险预警作用，发
布风险提示。2023 年航天财务公司股权投资项目受到信托行
业整体业绩下滑影响，利润受到较大影响。
（4）流动性风险管理
风险管理策略方面，航天财务公司《流动性风险管理办
法》明确了总体风险管理策略。风险管理制度方面，航天财
务公司制定了资产负债管理制度，明确日常流动性管理要求，
并通过多种资金融通的方式满足流动性需求。风险管理措施
方面，业务部门和风险部门持续监测流动性风险指标及限额，
每年开展流动性压力测试，实现安全性、流动性与效益性的
平衡。2023 年航天财务公司流动性可以满足监管指标要求，
且保持较为合理充裕的水平。
（5）操作风险管理
风险管理策略方面，航天财务公司以全面风险管理办法
中对操作风险的管理要求作为总体风险管理策略。风险管理
制度方面，航天财务公司不断完善规章制度体系，各类制度
全面覆盖各类管理及业务领域；持续完善内控体系，年度内
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制定《内部控制体系优化方案》并推进实施。风险管理措施
方面，航天财务公司各项业务制度和《风险要素及风险事项
清单》明确了操作风险监测事项、监测部门及监测频率等要
求。2023 年航天财务公司未出现重大操作风险事件。
（6）法律合规风险管控
航天财务公司制定了《合规管理规定》作为合规风险管
理的顶层制度，日常按照《合法合规管理办法》开展法律合
规审查工作，设置法律合规专岗，常年聘用外部律所，为运
营面临的法律风险提供专业支持。2023 年航天财务公司对经
济合同审核把关率达到 100%，未发生重大违法、违规事件。
（7）信息科技风险管理
风险管理策略方面，航天财务公司《信息科技风险管理
办法》明确总体风险管理策略。风险管理制度方面，航天财
务公司制定了各项信息系统管理制度以及信息系统突发事
件的应急处置制度。年度内落实业务连续性管理持续改进机
制，开展业务影响分析及风险评估、业务连续性管理风险评
估，撰写业务连续性计划，制定业务连续性管理办法；强化
信息科技外包风险管理，修订信息科技外包制度，开展信息
科技外包风险管理专项评估，落实重要外包商风险评估工作。
风险控制措施方面，航天财务公司切实把控信息科技全面风
险，聘用第三方专业咨询机构开展信息科技全面风险评估、
重要信息系统风险评估工作，完善信息科技风险关键指标监
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测及管理。定期开展应急演练、安全等保测评以及信息科技
监管评级工作。2023 年航天财务公司未出现重大信息科技风
险事件。
（8）反洗钱风险管理
航天财务公司按照中国人民银行及国家金融监督管理
总局要求，进一步健全反洗钱和反恐怖融资相关规章制度，
完善洗钱和恐怖融资监测标准，推动反洗钱系统建设。发布
反洗钱客户黑名单，持续加强宣传培训，提高全员反洗钱和
反恐怖融资意识和从业人员专业能力，本年度重点开展了对
董事、高管层的反洗钱和反恐怖融资培训。全年未发现反洗
钱信息泄密、洗钱案件或内部人员涉嫌洗钱案件等。2023 年
航天财务公司未发生洗钱风险事件。
四、航天财务公司合规管理情况
（一）2023 年度合规建设情况
航天财务公司以“强内控、防风险、促合规”为目标，
将合规、内控、风险管理“三合一”融合发展作为推进深化
改革和高质量发展的重要抓手，坚持系统谋划、协同高效，
坚持融入业务、服务发展，坚持制度治企、强基固本，坚持
底线思维、合规经营，认真落实《中央企业合规管理办法》
和航天财务公司《合规管理规定》要求，深入开展合规管理
各项工作。
1.充分发挥合规管理组织体制的领导作用
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航天财务公司党委以完善中国特色现代企业制度、提升
公司治理效能为根本出发点，加强对合规管理的顶层谋划；
董事会全面领导、经营层主责推动，保障合规要求在航天财
务公司的严格遵循、执行，指导合规管理各项工作落实、落
地，不断提升依法合规经营管理水平。
2.夯实三道防线合规管理职责
航天财务公司要求各部门认真落实全员合规责任，切实
履行“合规管理三道防线”工作机制。各业务与职能部门是
本领域合规管理责任主体，负责日常相关工作，履行“第一
道防线”职责；风险管理与法律部门是合规管理牵头部门，
承担合规管理的组织推动等工作，履行“第二道防线”职责；
纪检与审计部门是合规管理监督工作牵头部门，与巡视、追
责部门履行“第三道防线”职责；强调全体员工应当熟悉并
遵守与工作职责相关的法律法规、公司内部制度，依法合规
履行岗位职责和办理业务、接受合规培训，对自身行为的合
规性承担责任。
3.完善合规管理清单和合规风险管理机制
为筑牢合规管理基础工作，落实《中央企业合规管理办
法》和航天财务公司《合规管理规定》要求，结合经营管理
实际情况，近年来逐步建立和完善了《合规风险识别清单》、
《重点岗位合规清单》和《业务流程合规管理清单》，为日
常合规风险识别、分析、监测、预警、报告等工作奠定了基
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础，同时也保证合规管理目标清晰、责任到位、措施落实，
为各部门、各岗位日常经营管理中把控合规风险提供了参考
和依据。
4.完善合规风险审查机制
加强重大经营决策、规章制度、经济合同等重要事项的
合规审查，特别是针对航天财务公司金融行业的特点，针对
信贷、投资等业务和监管指标报送等重点领域，加强合规风
险的审查和管理，要求各业务部门、合规管理部门依据职责
完善合规风险审查标准、流程和重点，将合规风险审查嵌入
到业务环节中，对典型性、普遍性或者可能产生严重后果的
风险及时预警。
5.加强评价、整改和考核
结合监管要求、内外部检查、审计和规章制度建设计划
等工作，航天财务公司持续开展合规风险排查和合规管理有
效性的评价，及时发现问题，并将问题整改与内外部检查、
审计、巡视等发现问题的整改工作统筹安排，落实责任人、
整改措施和完成时间，形成台账，由牵头部门督促落实。对
风险事件作为约束性考核指标，对员工合规职责履行情况进
行评价，加强考核管理。
（二）合规管理总体评价
航天财务公司将合规风险评估工作纳入全面风险评估
工作一并开展。航天财务公司可能发生的合规风险主要表现
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为因违反监管制度、集团公司和航天财务公司制度造成经济
损失或不良影响。2023 年航天财务公司无重大违法违规问题。
五、公司在航天财务公司的存贷情况
公司根据运营和投资计划合理安排资金收支及存贷业
务。截止 2023 年末，公司在航天财务公司的存款余额和贷
款余额分别为 11.76 亿元和 2.35 亿元，在其他银行的存款
余额和贷款余额分别为 7.01 亿元和 10.94 亿元（折合人民
币），航天财务公司存款比例和贷款比例分别为 62.6%和
17.7%，符合公司资金运作需求。
公司在航天财务公司的存款安全性和流动性良好，未发
生航天财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况，未影响
公司正常生产经营。公司已制定了与航天财务公司的金融业
务风险处置预案，进一步确保公司在航天财务公司的资金安
全，有效防范、及时控制和化解资金风险。
六、风险评估意见
基于以上分析与判断，公司认为：
1. 航天财务公司具有合法有效的《企业法人营业执照》、
《金融许可证》。
2. 未发现航天财务公司存在违反国家金融监督管理总
局颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，航天
财务公司的各项监管指标符合该办法的要求。
3. 航天财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司
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管理办法》之规定经营，航天财务公司的风险管理不存在重
大缺陷。
公司与航天财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业
务目前风险可控。
上海航天汽车机电股份有限公司董事会
2024 年 3 月 18 日
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