湖南华升股份有限公司
                    2023 年 度
                   内控审计报告




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内部控制审计报告                       1-2
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                                                           XYZH/2024CSAA3B0039
                                                          湖南华升股份有限公司

湖南华升股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计
了湖南华升股份有限公司（以下简称华升股份）2023 年 12 月 31 日财务报告内部控制的
有效性。

    一、 企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是华升股份董事会的
责任。

    二、 注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、 内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的
变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、 财务报告内部控制审计意见

    我们认为，华升股份于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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                            审计报告（续）              XYZH/2024CSAA3B0039
                                                        湖南华升股份有限公司

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信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：




                                         中国注册会计师：




            中国 北京                    二○二四年四月八日




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