内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司


内部控制审计报告


信会师报字[2024]第 ZG11004 号
             内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
                       内部控制审计报告
           （2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）




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一、   内部控制审计报告                                           1-2
                    内部控制审计报告

                                                信会师报字[2024]第 ZG11004 号



内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司（以下简称“鄂
尔多斯”）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。


    一、 企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是鄂尔多斯董事会的责任。


    二、 注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。


    三、 内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。




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       四、 财务报告内部控制审计意见
       我们认为，鄂尔多斯于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。




 立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：




                   中国上海                  中国注册会计师：




                                             2024 年 4 月 12 日




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