天通控股股份有限公司
          2023年度会计师事务所履职情况评估报告


   天通控股股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊
普通合伙）（以下简称“天健所”）作为公司2023年度审计机构。根据财政部、
国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公
司对天健所2023年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健所
资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如
下：


   1. 基本信息
   截至2023年12月31日，天健所基本情况如下：
 事务所名称     天健会计师事务所（特殊普通合伙）
 成立日期       2011年7月18日           组织形式         特殊普通合伙
 注册地址       浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号
 首席合伙人     王国海          上年末合伙人数量               238人
 上年末执业人   注册会计师                                   2,272人
 员数量         签署过证券服务业务审计报告的注册会计师         836人
                业务收入总额                  34.83亿元
 2023年（经审
                审计业务收入                  30.99亿元
 计）业务收入
                证券业务收入                  18.40亿元
                客户家数                          675家
                审计收费总额                    6.63亿元
                                制造业，信息传输、软件和信息技术服务
                                业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水
 2023年上市公                   生产和供应业，水利、环境和公共设施管理
 司（含A、B                     业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服
                涉及主要行业
 股）审计情况                   务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储
                                和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，
                                建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮
                                业，卫生和社会工作，综合等
                本公司同行业上市公司审计客户家数                513
   2. 投资者保护能力
   上年末，天健所累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔
偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师
事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健所近三年未因执业行为
在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。
   3. 诚信记录
   天健所近三年（2021年1月1日至2023年12月31日）因执业行为受到行政处罚
1次、监督管理措施14次、自律监管措施6次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业
人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施35人次、自律监管措
施13人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及50人。




   1. 项目基本信息
   2023年年报审计项目组基本信息如下：
                                         签字注册会计    项目质量复核人
基本信息               项目合伙人
                                               师              员
姓名                     罗联玬              牟峥             李剑
何时成为注册会计师       2009年             2011年           1998年
何时开始从事上市公
                         2007年             2010年           1997年
司审计
何时开始在天健所执
                         2009年             2011年           1998年
业
何时开始为本公司提
                         2023年             2023年           2020年
供审计服务
                      2023年，签署海
                      利得、浙江大农
                                        2023年，签署芯
                      、银都股份、永
                                        能科技年度审
                      艺股份、利欧股
                                        计报告；
                      份年度审计报
                                        2022年，签署芯   签署或复核湘潭
                      告；
近三年签署或复核上                      能科技年度审     电化、益丰药房和
                      2022年，签署中
市公司审计报告情况                      计报告；         大参林等年度审
                      源家居、永艺股
                                        2021年，签署博   计报告
                      份、浙江大农年
                                        创科技、芯能科
                      度审计报告；
                                        技等年度审计
                      2021年，签署美
                                        报告
                      迪凯年度审计
                      报告
   2. 诚信记录
   项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为
受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管
理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情
况。
   3. 独立性
   天健所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影
响独立性的情形。




   1. 项目咨询
   2023年年度审计过程中，天健所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时
咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
   2. 意见分歧解决
   天健所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核
人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负
责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，天健所
就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
   3. 项目质量复核
   审计过程中，天健所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内
部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
   审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰
富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展
审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
   4. 项目质量检查
   天健所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健所
质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范
围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；
其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰
当地执行审计程序。
   5. 质量管理缺陷识别与整改
   天健所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内
部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健所完整、全面的质量管理体系。2023
年年度审计过程中，天健所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。




   2023年年度审计过程中，天健所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情
况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的
审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金
融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。
   天健所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。天
健所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工
作。




   天健所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经
验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由管理合伙人担任，项
目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。




   公司在聘任合同中明确约定了天健所在信息安全管理中的责任义务。天健所
制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，
在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检
查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。




                                             天通控股股份有限公司
                                               2024年4 月12日