昊华科技：昊华化工科技集团股份有限公司关于中化集团财务有限责任公司2024年半年度风险持续评估报告2024-08-31
昊华化工科技集团股份有限公司
关于中化集团财务有限责任公司 2024 年半
年度风险持续评估报告
根据证监会监管规定及公司制度要求，昊华化工科技
集团股份有限公司（以下简称“昊华科技”、“本公司”）通
过查验中化集团财务有限责任公司（以下简称“公司”或
“中化财务公司”）《金融许可证》、《营业执照》等证件资
料，并查阅资产负债表、利润表、现金流量表等中化财务
公司的定期财务报告，对其经营资质、业务和风险状况进
行了评估，具体情况报告如下：
一、中化财务公司基本概况
中化财务公司系经中国银行业监督管理委员会（现为
国家金融监督管理总局）批准，于 2008 年 5 月 26 日取得金
融许可证，机构编号为 L0091H211000001，金融许可证编号
00805550，于 2008 年 6 月 4 日在北京成立的有限责任公司。
公司统一社会信用代码证号为 911100007109354688，注册
资本 60 亿元；法定代表人为夏宇，注册地址为北京市西城
区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心中座 F3 层。
现公司股权结构如下：
股东名称 持股比例 认缴出资额 实缴出资额
（%） （万元） （万元）
中国中化控股有限责任公司 37.00 222,000.00 222,000.00
中国中化股份有限公司 35.00 210,000.00 210,000.00
股东名称 持股比例 认缴出资额 实缴出资额
（%） （万元） （万元）
中化资本有限公司 28.00 168,000.00 168,000.00
合计 100.00 600,000.00 600,000.00
中化财务公司母公司和最终控制方为中国中化控股有
限责任公司。
中化财务公司组织结构：董事会领导下的总经理负责
制。
经营范围为企业集团财务公司服务。业务范围：（一）
吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；（三）办理
成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；
（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、
财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；
（七）办理成员单位票据承兑；（八）办理成员单位产品买
方信贷；（九）从事固定收益类有价证券投资；（十）对成
员单位办理融资租赁；（十一）对金融机构的股权投资；
（十二）开办普通类衍生品交易业务，交易品种仅限于由
客户发起的远期结售汇、外汇掉期、货币掉期的代客交易
和为对冲前述交易风险而进行的交易。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
中化财务公司已按照《中化集团财务有限责任公司章
程》中的规定建立了股东会、董事会、监事会三权分立的
现代企业法人治理结构，并对董事会和董事、监事、高级
管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。股东会是中
化财务公司最高决策者，董事会决定中化财务公司重大事
项，向股东会负责，以总经理为首的经营班子负责中化财
务公司的日常运作。公司法人治理结构健全，管理运作规
范，建立了分工合理、责任明确、报告关系清晰的组织结
构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。公司新
增合规管理委员会、保密委员会，新增司库工作部，减少
共享服务部。公司组织架构图如下：
股东会
董事会 监事会
风险控制委员会 审计委员会
高级管理层
投资决策委员会 信贷审批委员会
HSE 委员会 预算及评价委员会
合规管理委员会 保密委员会
客 客 金 国 司 结 资 信 风 财 总 纪 人 党
户 户 融 际 库 算 金 息 险 务 经 检 力 群
服 服 市 业 工 业 运 技 管 会 理 室 资 工
务 务 场 务 作 务 营 术 理 计 办 （ 源 作
一 二 部 部 部 部 部 部 部 部 公 审 部 部
部 部 室 计
部
（二）风险的识别与评估 ）
中化财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业
务的管理办法和操作规程，建立了风险管理部和纪检室
（审计部），对公司的业务活动进行全方位的风险管理和监
督稽核。中化财务公司针对不同的业务特点均有相应的风
险控制制度、操作流程和风险防范措施，各部门职责分离、
相互监督，对各种风险进行有效的预测、评估和控制。
（三）控制活动
1、资金管理
中化财务公司严格资金管理，基于安全性、流动性、
效益性原则，在保障资金安全的前提下，优先保证结算支
付需求，再进行资产配置。
资金计划方面，中化财务公司设置资金运营部，负责
实施资金精益计划管理，对资金收支进行全面计划、整体
协调、统筹安排，各部门根据要求编制周、月、年资金计
划，由资金运营部汇总平衡。资金使用首先保证成员单位
的结算需求，其次是计划内资金需求，最后才是计划外资
金需求。中化财务公司每周、月、年对资金计划执行情况、
存在的主要问题进行分析总结，以不断完善和改进。
存放同业方面，中化财务公司根据资金计划，在保障
结算支付及其他资金运用后，对盈余资金进行存放同业安
排。中化财务公司根据资金计划向各银行询价，公司以安
全优先兼顾收益为原则选择同业合作银行。中化财务公司
严格审批流程，相关部门在同业业务审批书上签字确认，
中化财务公司副总经理和总经理审核批准。具体操作及到
期兑付整个过程，均有专门人员与银行对接，认真核对确
认，确保资金安全。
成员单位存款方面，中化财务公司严格遵循平等、自
愿、公平和诚实信用的原则，成员单位对存款享有所有权、
使用权及收益权，根据人民银行有关要求切实保障成员单
位资金的安全。
同业拆借方面，中化财务公司建立了同业拆借业务的
组织体系，资金运营部负责同业拆借业务的具体操作，结
算业务部负责资金清算，风险管理部负责风险审查，财务
会计部负责同业拆借业务的账务处理，主管资金运营部公
司领导负责最后审批，有效防范资金拆借风险。
2、信贷业务控制
中化财务公司信贷业务的内控重点是防范和控制信贷
风险，提高信贷资产质量，优化信贷资产结构。中化财务
公司制定了《中化集团财务有限责任公司非金融机构法人
客户信用评级管理办法》《中化集团财务有限责任公司非金
融机构法人客户授信业务管理办法》《中化集团财务有限责
任公司流动资金贷款管理办法》《中化集团财务有限责任公
司固定资产贷款管理办法》《中化集团财务有限责任公司银
团贷款管理办法》《中化集团财务有限责任公司电子商业汇
票管理办法》《中化集团财务有限责任公司票据贴现管理办
法》《中化集团财务有限责任公司商业汇票承兑管理办法》
《中化集团财务有限责任公司委托贷款管理办法》《中化集
团财务有限责任公司担保业务管理办法》等制度，保障了
信贷业务的规范运行。
中化财务公司目前采用“客户信用评级+综合授信+利
率风险定价”的信贷业务体系。将客户信用等级、授信管
理和利率风险定价相结合，信用评级是授信审批、利率风
险定价工作开展的前提，也是对成员企业客户类别划分的
重要依据。利率风险定价是对信贷政策的具体落实，是信
用评级结果的基本运用。结合财务公司特点，借鉴商业银
行利率定价模型，保证利率管理、授信管理与信用评级相
一致，兼顾资金安全性、流动性和收益性的管理要求。
凡与中化财务公司发生信贷业务的成员单位原则上必
须先由中化财务公司根据《中化集团财务有限责任公司非
金融机构法人客户信用评级管理办法》和《中化集团财务
有限责任公司非金融机构法人客户授信业务管理办法》核
定其综合授信额度，综合授信额度由中化财务公司信贷审
批委员会审核，报总经理审定。信贷审批委员会负责审议
批准总经理权限范围内的信贷授信业务，对总经理负责。
超过总经理权限范围的，经信贷审批委员会审核、董事会
风险控制委员会审议后，报董事会审议批准。客户服务部
门负责授信业务受理及调查，开展贷前尽职调查，申请授
信材料的真实性审核，以及撰写调查报告。风险管理部负
责授信审查与风险评价，对授信风险、授信合理性、合规
性等进行客观评审。中化财务公司根据成员单位的资产规
模、生产经营情况、财务状况、资信情况、偿债能力及发
展前景等科学严格地综合核定其综合授信额度。
1）自营贷款
中化财务公司严格执行贷审分离、分级审查、公司总
经理审批制度。贷款业务由客户服务部门归口管理，风险
管理部负责审查和监督，信贷审批委员会对贷款业务审查
决策，总经理拥有最终否决权。信贷审批委员会决策遵守
集体审议、投票表决、多数通过的原则，所有意见记录存
档。
中化财务公司明确规定部门和岗位职责，严格贷前调
查、贷中审查、贷后检查的工作流程和标准，贷前调查尽
量做到实地调研，多渠道获取成员单位经营状况，客观真
实撰写贷款报告；贷中审查做到独立贷审，客观揭示业务
风险，科学合理判断业务可行性；贷后检查如实记录，充
分及时揭露存在问题，不隐瞒和掩饰问题，做到风险早发
现、早处理。
2）票据贴现
中化财务公司可以开展中化集团内成员单位票据贴现
业务。在业务操作中，严格按照《中化集团财务有限责任
公司票据贴现管理办法》执行，对业务申请、审核、审批、
放款、托收和档案保管都有明确的流程规范，风险管理部
全程监控，有效防范了风险。
3）票据承兑
中化财务公司票据承兑业务严格按照《中化集团财务
有限责任公司商业汇票承兑管理办法》规定的业务流程进
行。对符合承兑条件的，经客户服务部门业务审查后提交
风险管理部，主管信贷业务副总经理及公司总经理审批并
签署意见后开立承兑汇票。商业汇票承兑后，客户服务部
门按《中化集团财务有限责任公司贷后检查工作指导书》
的相关规定进行监督检查，
确保票据承兑业务风险可控。
4）担保业务
中化财务公司担保业务遵循“依法合规、交易真实、
防范风险、确保收益”的原则，纳入授信管理，并实行总
量控制。经客户服务部门业务审查后提交风险管理部，主
管信贷业务副总经理及公司总经理审批并签署意见后办理
担保业务。客户服务部门对担保业务进行跟踪检查，如发
现可能影响被担保人履行合同或偿还债务的事项，及时与
风险管理部沟通，有效防范和化解风险。
3、委托贷款业务控制
委托贷款属于中化财务公司的中间业务，中化财务公
司只收取手续费，不承担任何形式的贷款风险。委托贷款
必须先存后贷，中化财务公司对委托人的贷款本金和利息，
实行先收后划，不予垫付资金，且委托贷款总额不得超过
委托存款总额。中化财务公司重点审查委托资金的来源、
借款用途、委托贷款的利率和期限是否符合国家政策的规
定，并严格按照内部流程审批。
4、证券投资业务控制
中化财务公司开展证券投资业务，对涉及有价证券投
资的相关业务部门或岗位按照“职责分离、相互制衡”的
原则，科学设置各岗位控制节点，使决策、操作、风险监
控、会计核算、审计管理等职责独立和有效制约，防范业
务风险。任一时点，中化财务公司投资比例不得高于资本
净额 70%。
中化财务公司根据银监会规定的业务范围和业务品种
开展投资业务，严格按照内部流程审批，为保证风险信息
的及时传递，金融市场部建立了有价证券投资定期报告制
度，使财务公司领导、投委会成员、风险管理部等全方位
有效了解投资业务进展情况。风险管理部风险管理人员建
立了定期风险监控报告制度，对投资项目风险进行跟踪并
发出风险预警提示。
5、结算业务控制
中化财务公司制定了《中化集团财务有限责任公司结
算业务管理办法》等制度，按照管理层次、业务种类、金
额大小、风险级别等确定结算业务不同岗位人员处理业务
的权限，遵循统一管理、分级授权、权责明确、严格监管
的原则落实各项内控措施，确保结算业务人员严格按照操
作规程进行操作，严禁越权、越岗操作，保障了结算业务
的安全开展和结算资金的安全。
6、结售汇业务控制
中化财务公司结售汇业务包括代客结售汇和自身结售
汇，公司制定了《中化集团财务有限责任公司即期结售汇
管理办法》《中化集团财务有限责任公司代理远期结售汇管
理办法》《中化集团财务有限责任公司即期结售汇管理程序》
等制度，用以规范结售汇业务的日常操作。
中化财务公司办理结售汇业务严格遵循前中后台分离
原则，国际业务部负责办理结售汇业务的定价及相关业务
手续；结算业务部办理人民币及外汇的资金清算；资金运
营部负责人民币及外币的资金调拨；财务会计部负责结售
汇业务的会计核算；风险管理部负责结售汇业务的风险监
控和管理，对业务操作流程进行合规性审查，并对业务人
员权限进行监督管理。中化财务公司严格按照规章制度执
行，操作流程不断规范，有效防范风险的发生。
7、内部稽核控制
中化财务公司设立纪检室（审计部），对中化财务公司
经营活动和业务运作行使稽查职能。纪检室（审计部）对
各项业务活动的合法合规性进行稽核检查，及时纠错防弊；
针对中化财务公司不同的发展阶段，不定期进行制度诊断，
提出修改建议，对内控制度的健全性、有效性进行评价、
监督、检查并推动改进；纪检室（审计部）还根据监管要
求、中化集团审计要求及中化财务公司经营管理需要，制
订并组织实施各项稽核工作计划；发现内控薄弱环节、管
理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出改进
意见和建议。纪检室（审计部）增强了内部控制的适当性、
全面性和有效性。
8、信息系统控制
中化财务公司信息系统设计遵循了先进性、实用性、
安全性、可靠性、高效性和灵活性原则，采用了先进的资
金管理系统。该系统从资金结算、信贷管理到票据管理，
从银企直联到与财务系统及其他业务系统接口，从资金自
定义报表到资金监控，满足了中化财务公司对资金集中管
理的要求，并根据新需求、新业务不断的对信息系统进行
完善和扩充。为保证系统安全运行，公司制定了一系列的
安全保障制度并严格遵照执行。公司高度重视信息保密安
全工作，安全保密责任具体落实到每个人，定期对全部涉
密信息及涉密载体进行安全检查。信息系统存放于独立机
房，有防火墙、入侵检测、入侵防御、安全审计、网络负
载均衡、上网行为监控、VPN 等设备保证网络的稳定及安全。
每天有专职人员对机房环境、系统主机、网络设备进行巡
检，关键数据每天进行备份。公司系统登录需通过密钥和
密码，由系统管理员负责权限分配，密钥管理实行专人专
用、自负其责的原则，严禁随意摆放或转借他人使用。硬
件设备方面，中化财务公司还制定了核心业务系统应急预
案，一旦发生影响业务系统安全运行的事件，根据突发事
件的类型和级别，启动不同处理程序的应急预案，确保业
务不受影响。中化财务公司从公司制度、人员配备、信息
系统软硬件环境等各个方面保障了资金支付安全及业务的
连续性开展。
（四）内部控制总体评价
中化财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效
的。在资金管理方面较好的控制了资金流转风险；在信贷
业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风
险控制在合理的水平。
三、中化财务公司经营管理及风险管理情况
1、经营情况
截至2024年6月30日，中化财务公司单体财务报表（未
经审计）列报的资产总额为680.05亿元，所有者权益为
109.48亿元，吸收成员单位存款为566.35亿元，发放贷款
及垫款481.46亿元。2024年度1-6月实现利息收入7.02亿元，
手续费收入0.02亿元，利润总额2.36亿元，净利润1.96亿
元。
2、管理情况
中化财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，严
格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业
监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办
法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行
为，加强内部管理。
3、监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2024
年 6 月 30 日，中化财务公司的各项监管指标均符合监管要
求。具体指标情况如下：
项目 标准 实际完成值
资本充足率 ≥10% 12.59%
流动性比例 ≥25% 59.02%
贷款余额/（存款余额+实收资
≤80% 78.78%
本）
集团外负债总额/资本净额 ≤100% 0.45%
项目 标准 实际完成值
票据承兑余额/资产总额 ≤15% 4.02%
票据承兑余额/存放同业余额 ≤300% 64.44%
票据承兑和转贴现总额/资本
≤100% 45.68%
净额
承兑汇票保证金余额/存款总
≤10% 0.00%
额
投资总额/资本净额 ≤70% 66.90%
固定资产净额/资本净额 ≤20% 0.03%
综上，中化财务公司具有合法有效的《金融许可证》
《营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较
好地控制风险，中化财务公司从未发生过挤提存款、到期
债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗
等重大事项；也从未发生可能影响中化财务公司正常经营
的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；也从未
受到过国家金融监督管理总局等监管部门行政处罚和责令
整顿；不存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的
情况，各项监管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。
四、持续风险评估措施
为保证本公司在中化财务公司的资金安全和运行效率，
本公司在《金融服务协议》中明确了有关风险控制要求，
包括中化财务公司资金管理信息系统安全运行、中化财务
公司监管指标符合相关法律法规等要求，并通过定期取得
中化财务公司监管报告及财务报表，建立存款风险信息报
告机制，持续评估中化财务公司风险状况，确保本公司资
金的安全性、流动性不受影响。
五、本公司及下属公司在中化财务公司存贷款情况
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司及下属公司在中化财务
公司的存款余额为 14.06 亿元人民币及 56.34 万元美元，存
款余额折合人民币共计 14.10 亿元，并有 9.56 亿元人民币
的贷款余额，存款余额未超出《金融服务协议》规定的最
高存款余额。本公司在中化财务公司的存款安全性和流动
性良好，未发生中化财务公司因现金头寸不足而延迟付款
的情况。中化财务公司提供的金融业务服务，交易作价符
合中国人民银行或国家金融监督管理总局就该类型服务所
规定的收费标准，以及《金融服务协议》相关要求，定价
公允、合理。经过本年度运转，基本达到了公司及时掌控
各下属公司的资金情况，降低资金风险，更好地整合内部
资源，提高资金使用效率，降低资金成本，体现企业效益
最大化的初衷。报告期内，本公司及下属公司不断强化现
金管理科学性，整体安排资金收支，制定并实施重大经营
性支出计划，实现资金合理配置和高效运用。在中化财务
公司的存款未影响正常生产经营。本公司及下属公司与其
他银行正常开展存贷款业务。在中化财务公司的存款比例
和贷款比例分别为 85.13%和 34.07%，存贷款比例符合公司
实际生产经营情况。本公司及下属公司并无对外理财投资
情况。
六、风险评估意见
基于以上分析，本公司认为:
（一）中化财务公司具有合法有效的《金融许可证》、
《营业执照》；
（二）未发现中化财务公司存在违反《企业集团财务
公司管理办法》规定的情形，中化财务公司的资产负债比
例符合该办法的要求规定；
（三）中化财务公司成立至今严格按照《企业集团财
务公司管理办法》的规定经营，中化财务公司的风险管理
不存在重大缺陷。本公司与中化财务公司之间发生关联存、
贷款等金融业务的风险可控。
昊华化工科技集团股份有限公司
2024 年 8 月 29 日
