证券代码：600428        证券简称：中远海特         公告编号：2024-031



          中远海运特种运输股份有限公司
        关于开展货币类金融衍生业务的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重

大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。




重要内容提示：
    为合理控制汇率风险，秉持“品种、规模、方向、期限相匹配”的套
    期保值原则，中远海运特种运输股份有限公司（以下简称“公司”）
    及所属全资子公司中远航运（香港）投资发展有限公司、中远海运特

    种运输（东南亚）有限公司、广州中远海运船舶技术工程有限公司拟
    开展货币类金融衍生业务，交易品种为外汇远期结汇，年度交易总额
    度为 2.03 亿美元，不涉及保证金和权利金。额度使用期限为 2024 年

    8 月 31 日至 2025 年 8 月 30 日。
    公司第八届董事会第十九次会议审议通过《关于公司开展远期结汇业
    务的议案》。该事项无需提交公司股东大会审议。

    风险提示：开展远期结汇套期保值业务存在决策和市场风险、履约风
    险、操作风险、法律风险及境外交易风险等风险，敬请投资者注意投
    资风险。




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        一、交易情况概述
        （一）交易目的
        为有效控制汇率波动风险，减少汇率波动对公司经营的影响，
   按照“品种、规模、方向、期限相匹配”的套期保值原则，公司拟
   适时开展远期结汇套期保值业务（以下简称“本交易”）。
        本交易有真实的业务背景和客观的业务需要，资金使用安排
   合理。本交易中，套期工具与被套期项目在经济关系、套期比率、
   时间都满足套期有效性。套期工具的公允价值或现金流量变动能
   够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的
   程度，可实现套期保值的目的。
        （二）交易金额
        年度交易总额度为 2.03 亿美元，额度使用期限为 2024 年 8
   月 31 日至 2025 年 8 月 30 日。公司在上述期间内任一时点的交易
   金额规模不超过上述额度，不涉及保证金和权利金。董事会同意
   授权公司总经理办公会在上述额度内审批具体远期结汇业务实施
   方案，并授权总会计师审批相关合同文件及每笔交易申请。
        具体操作主体及额度如下：
                                      交易
            操作主体                            币种   金额（万美元）   期限
                                      品种
   中远海运特种运输股份有限公司                            18,500
中远航运（香港）投资发展有限公司     外汇远期              1,000
                                                美元                    1年
中远海运特种运输（东南亚）有限公司   （结汇）               500
广州中远海运船舶技术工程有限公司                            300

        （三）资金来源
        自有资金，不涉及募集资金。

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    （四）交易方式
    1.交易地点和场所：在境内或境外以场外交易方式进行。本
交易产品结构清晰，有真实的业务背景和客观的业务需要，具有
合理性和必要性。
    2.交易对方：具有货币类金融衍生业务经营资质和信用评级
良好的金融机构。
    3.交易合同主要条款：2024 年度新增远期结汇业务合同尚未
签订,合同生效条件、附加条件以及争议处理方式等条款以正式签
订的合同为准。
    （五）交易期限
    上述额度使用期限为 2024 年 8 月 31 日至 2025 年 8 月 30 日。
    二、审议程序
    本交易不涉及关联交易。公司于 2024 年 8 月 30 日召开董事
会审计委员会 2024 年第四次会议、第八届董事会第十九次会议，
审议通过《关于公司开展远期结汇业务的议案》。该事项无需提
交公司股东大会审议。
    三、交易风险分析及风控措施
    （一）交易风险分析
    1.决策和市场风险：即因金融市场价格波动，导致金融衍生
交易可能出现损失的市场风险。
    2.履约风险：即因交易对方可能不履行或不完全履行衍生品
合约，导致公司产生经济损失或其他损失的履约风险。
    3.操作风险：公司在开展货币类金融衍生品交易业务时，若


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交易未能完全按审批的方案执行、交易错单或未按规定程序进行
交易操作等，将带来操作风险。
    4.法律风险：即因相关法律变化或交易对手违反相关法律制
度造成合约无法正常履行，导致可能给公司带来损失的法律风险。
    5.境外交易风险：如金融衍生交易在境外开展，可能发生交
易所在地政治、经济和法律风险的境外交易风险。
    （二）风险防范措施
    1.公司将恪守风险中性管理原则，立足于生产经营需要，以
合理控制风险为目的开展业务，严格执行“品种、规模、方向、期
限相匹配”的套期保值原则，不以投机套利为目的。
    2.公司将根据一年内到期的人民币贷款还款计划以及日常经
营中人民币付款计划匹配远期结汇业务的交割日，确保衍生交易
业务与公司实际的外汇业务需求相匹配。
    3.公司在遵守国家相关法律、法规及规范性文件规定前提下
开展货币类金融衍生业务，具体业务遵循《中远海运特种运输股
份有限公司金融衍生业务管理办法》。
    4.公司严格执行前中后台岗位、人员分离原则，由公司管理
层审批交易，交易人员、品种及额度明确，远期结汇业务结构简
单。
    5.公司将持续关注外汇风险敞口情况及远期结汇业务相关的
市场信息，并跟踪远期结汇价格或公允价值的变化，及时评估已
开展的远期结汇业务的实际操作、资金使用和盈亏情况，确保交
易金额规模不超过 2.03 亿美元授权额度，并对套期保值效果进


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行持续评估，审计部门对已开展远期结汇业务开展定期监督检查。
       四、交易对公司的影响及相关会计处理
    公司及所属全资子公司开展远期结汇业务有利于规避汇率波
动对公司生产经营造成不利影响的风险，提高财务成本管控能力，
不会对公司日常资金的正常周转及公司主营业务的正常开展造成
影响。
    公司将根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则
第 37 号—金融工具列报》相关规定及其指南，对金融衍生品的公
允价值予以确定，对已开展的金融衍生品业务进行相应的会计处
理。


   特此公告。




                         中远海运特种运输股份有限公司董事会
                                    2024年8月31日




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