方大特钢科技股 份有限公司
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内部控制审计报告
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二 、审计机构 营 业 执 照及证 券 、期 货相 关业务执 业许 可证 复 印件
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「 内部控制审计报告
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按照 《企业 内部控 制 审计指 引》及 中国注册会计 师执 业准则 的相 关要求 ,我
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「 们 审计 了方 大特 钢 科 技 股份 有 限 公 司 (以 下 简称 方 大特 钢 公 司 )2m3年 12
月 31日 的财 务报 告 内部控制 的有效性 。
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一 、企业 对 内部控 制 的责任
「 按 照 《企业 内部控制基 本规 范 》、《企业 内部控制应用 指 引》、《企业 内部控制
评 价指 引》的规 定 ,建 立 健全和 有 效实施 内部控制 ,并 评价其有效性 是方大特钢
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公 司董事会 的责任 。
二 、注 册 会 计师 的责任
我们 的责任 是在 实施 审计 工 作 的基 础上 ,对 财务报 告 内部控制 的有 效性 发表
审计 意见 ,并 对 注 意到 的非财务报 告 内部控 制 的重大缺 陷进行披 露 。
三 、 内部 控 制 的 固有局 限性
内部控 制 具 有 固有 局 限性 ,存 在 不 能 防 止 和发现错报 的可 能性 。此 外 ,由 于
情 况 的变 化 可 能 导致 内部控 制 变 得 不恰 当 ,或 对控 制政 策 和程 序 遵循 的程 度 降
低 ,根 据 内部控 制 审计 结果推测 未来 内部控 制 的有 效性具有 一 定风险 。
四 、 财 务报 告 内部控 制 审计 意见
我们 认 为 ,方 大特 钢 公 司于 ⒛ 12月 31日 按照 《企业 内部控 制基本 规
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范 》和 相 关规 定在 所有 重 大方面保 持 了有效 的财务报 告 内部控制 。
(本 页无 正 文 ,系 本所 为 方 大特 钢 科 技股份 有 限公 司 出具 n旬 ωC"r内 字
[⒛ ⒛ ]00()3号 内邮控制审 汁报告的签字页 。)
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